事后監(jiān)督差錯(cuò)處理操作流程介紹

事后監(jiān)督差錯(cuò)處理操作流程1目的本文件規(guī)定了XX行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”）事后監(jiān)督差錯(cuò)處理操作流程及控制要點(diǎn)，旨在提高事后監(jiān)督效果，促進(jìn)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)平穩(wěn)運(yùn)行。2適用范圍本文件適用于聯(lián)社事后監(jiān)督中心對(duì)全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)事后監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的差錯(cuò)處理。3定義、縮寫(xiě)與分類(lèi)3.1定義1）事后監(jiān)督：是指按照規(guī)定的程序和方法，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理依據(jù)、處理手續(xù)和處理結(jié)果等進(jìn)行復(fù)審和檢查的監(jiān)督行為。2）事后監(jiān)督差錯(cuò)：是指事后監(jiān)督人員對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提交的會(huì)計(jì)傳票進(jìn)行監(jiān)督時(shí)所發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)和問(wèn)題?？s寫(xiě)無(wú)分類(lèi)無(wú)4職責(zé)與權(quán)限部門(mén)/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)分支機(jī)構(gòu)/綜合柜員崗對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)及時(shí)填寫(xiě)《業(yè)務(wù)差錯(cuò)報(bào)告書(shū)》（附件四），向事后監(jiān)督部門(mén)報(bào)告，并予以整改；對(duì)事后監(jiān)督部門(mén)下發(fā)的差錯(cuò)問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)，并向事后監(jiān)督部門(mén)匯報(bào)整改落實(shí)情況；對(duì)有異議的問(wèn)題，負(fù)責(zé)向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。分支機(jī)構(gòu)/負(fù)責(zé)人對(duì)柜員反饋的異議進(jìn)行審查，確認(rèn)差錯(cuò)不屬實(shí)的，及時(shí)向事后監(jiān)督部門(mén)申請(qǐng)復(fù)議；負(fù)責(zé)落實(shí)、督查已確認(rèn)差錯(cuò)的整

部門(mén)/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)改。事后監(jiān)督中心/憑證掃描崗和審票錄入崗對(duì)已完成的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)及其會(huì)計(jì)資料進(jìn)行事后審查和監(jiān)督；對(duì)發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問(wèn)題進(jìn)行登記，并向糾正處理崗報(bào)告。收集各網(wǎng)點(diǎn)反饋的差錯(cuò)整改及糾正情況，并在差錯(cuò)登記簿上記載處理結(jié)果。事后監(jiān)督中心/糾正處理崗對(duì)掃描崗和審票錄入崗提交的問(wèn)題進(jìn)行分析判斷，屬重大問(wèn)題報(bào)部門(mén)經(jīng)理審核并下發(fā)《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）。主動(dòng)與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)溝通整改意見(jiàn)，持續(xù)跟進(jìn)整改效果，對(duì)差錯(cuò)問(wèn)題單位提交的整改落實(shí)情況進(jìn)行確認(rèn)并填制《差錯(cuò)整改處理意見(jiàn)》（附件五），提交部門(mén)經(jīng)理審核。在通過(guò)分析各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)日常業(yè)務(wù)中的差錯(cuò)和風(fēng)險(xiǎn)后提出整改意見(jiàn)，提交部門(mén)經(jīng)理復(fù)核。事后監(jiān)督中心/主任崗監(jiān)督和督促事后監(jiān)督人員正確執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度及履行崗位職責(zé)，對(duì)糾正處理崗提交的重大問(wèn)題進(jìn)行審核，作出審核結(jié)論并向業(yè)務(wù)主管部門(mén)和本行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；受理轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提交的復(fù)議申請(qǐng)，審查業(yè)務(wù)主管部門(mén)提交的復(fù)議結(jié)果，并及時(shí)向復(fù)議營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)回復(fù)結(jié)果；運(yùn)營(yíng)部/經(jīng)理崗對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)進(jìn)行管理、指導(dǎo)、監(jiān)督；對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提交的復(fù)議申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)判。經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)事后監(jiān)督部門(mén)報(bào)告的重大違規(guī)問(wèn)題批轉(zhuǎn)相關(guān)部門(mén)按規(guī)定程序調(diào)查、核實(shí)、處理。5原則與基本規(guī)定原則1）獨(dú)立性原則。事后監(jiān)督部門(mén)獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門(mén)，事后監(jiān)督人員獨(dú)立于會(huì)計(jì)核算人員。2）連續(xù)性原則。事后監(jiān)督應(yīng)做到每天進(jìn)行，保持連續(xù)性。3）及時(shí)性原則。及時(shí)實(shí)施事后監(jiān)督，及時(shí)反饋監(jiān)督結(jié)果，及時(shí)下發(fā)糾正通知，及時(shí)督促整改。4）有錯(cuò)必糾原則。對(duì)發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問(wèn)題，必須做到有錯(cuò)必糾，整改必須到位。5.2基本規(guī)定1）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《業(yè)務(wù)差錯(cuò)報(bào)告書(shū)》（附件四），向事后監(jiān)督部門(mén)發(fā)出要求更正的報(bào)告，并及時(shí)落實(shí)整改；2）事后監(jiān)督人員對(duì)在監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問(wèn)題要及時(shí)逐筆登記《差錯(cuò)登記簿》（附件一），提出意見(jiàn)或者報(bào)告，不得回避或者掩蓋問(wèn)題的真相，不得袒護(hù)、包庇違規(guī)行為人。3）事后監(jiān)督部門(mén)糾正處理崗對(duì)事后監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)發(fā)出《差錯(cuò)處理通知單》（附件二），通知相關(guān)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)立即查清更正；不得拖延、回避或者掩蓋問(wèn)題的真相，不得袒護(hù)、包庇違規(guī)行為人。4）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)事后監(jiān)督部門(mén)下發(fā)的《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）應(yīng)認(rèn)真查清、更正，并及時(shí)回復(fù)事后監(jiān)督部門(mén)，不得敷衍回避或者掩蓋問(wèn)題的真相。5）聯(lián)社業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)實(shí)施事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要分析原因，針對(duì)差錯(cuò)類(lèi)型制定有效的預(yù)防措施，全面提高各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。6）事后監(jiān)督部門(mén)經(jīng)理對(duì)事后監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)監(jiān)督營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行整改落實(shí)，對(duì)差錯(cuò)違規(guī)人員按規(guī)定進(jìn)行處理，不得袒護(hù)、包庇違規(guī)行為人。6流程描述與控制要求流程名稱(chēng):事后監(jiān)督差錯(cuò)處理操作流程.流程1階段流程描述與控制要求風(fēng)險(xiǎn)提示6.1差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)環(huán)節(jié)名稱(chēng)：差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)操作部門(mén)/崗位：后督中心/憑證掃描崗相關(guān)崗位：審票錄入崗職責(zé)：認(rèn)真履行事后監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。操作規(guī)范：事后監(jiān)督崗對(duì)審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯(cuò)，應(yīng)在《差錯(cuò)登記簿》（附件一）上逐筆做好登記，并及時(shí)填制《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）提交糾正處理崗。風(fēng)險(xiǎn)描述：監(jiān)督內(nèi)容不全面、事后監(jiān)督流于形式,憑證要素不全、憑證使用差錯(cuò)、客戶(hù)未簽字、業(yè)務(wù)流水不配對(duì)等差錯(cuò)問(wèn)題未發(fā)現(xiàn)，引發(fā)法律糾紛及經(jīng)濟(jì)損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施：）加強(qiáng)審查監(jiān)督；2）及時(shí)反映發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)問(wèn)題；3）加強(qiáng)對(duì)事后監(jiān)督人員管理，加大考核力度和處罰力度，調(diào)動(dòng)事后監(jiān)督人員的工作責(zé)任心?？刂撇块T(mén)/崗位：憑證掃描崗，審票錄入崗環(huán)節(jié)名稱(chēng)：差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)操作部門(mén)/崗位：后督中心/憑證掃描崗職責(zé)：把綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證放入掃描儀進(jìn)行掃描。操作規(guī)范：把各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)整理好的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證按流水號(hào)順序放入掃描儀掃描。6.2差錯(cuò)分析環(huán)節(jié)名稱(chēng)：差錯(cuò)分析判斷操作部門(mén)/崗位：后督中心/糾正處理崗職責(zé)：準(zhǔn)確判斷差錯(cuò)，分析差錯(cuò)性質(zhì)，確保差錯(cuò)得到有效糾正。操作規(guī)范：事后監(jiān)督糾正處理崗應(yīng)根據(jù)《差錯(cuò)登記簿》（附件一）或《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）所列差錯(cuò)內(nèi)容審核差錯(cuò)單位在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中存在的差錯(cuò)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、違規(guī)行為、越權(quán)行為等現(xiàn)象，并對(duì)差錯(cuò)情況進(jìn)行分析判斷是否屬重大差錯(cuò)。差錯(cuò)分析判斷原則上應(yīng)在當(dāng)天完成。環(huán)節(jié)名稱(chēng)：審核操作部門(mén)/崗位：后督中心/主任職責(zé)：審核差錯(cuò)是否重大。操作規(guī)范：事后監(jiān)督部門(mén)經(jīng)理對(duì)事后監(jiān)督糾正處理崗提交的認(rèn)為屬于重大差錯(cuò)或風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行審核，情況屬實(shí)的要及時(shí)向本行主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告和業(yè)務(wù)主管部門(mén)通報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)描述：事后監(jiān)督崗責(zé)任心不強(qiáng)，判斷不認(rèn)真，，差錯(cuò)問(wèn)題未被發(fā)現(xiàn)，差錯(cuò)得不到整改，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)隱患或經(jīng)濟(jì)損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1）增強(qiáng)工作責(zé)任心；2）提高分析判斷能力?？刂撇块T(mén)/崗位：糾正處理LLJ崗

階段流程描述與控制要求環(huán)節(jié)名稱(chēng)：分析總結(jié)操作部門(mén)/崗位：運(yùn)營(yíng)部/總經(jīng)理職責(zé)：分析差錯(cuò)原因，提出應(yīng)對(duì)及改進(jìn)措施。操作規(guī)范：事后監(jiān)督部門(mén)經(jīng)理將重大差錯(cuò)或風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)通知主管部門(mén)，主管部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況作出相應(yīng)處理，提出應(yīng)對(duì)及改進(jìn)措施，防止類(lèi)似情況再次發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)提示環(huán)節(jié)名稱(chēng)：批轉(zhuǎn)處理操作部門(mén)/崗位：各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)/分管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)：了解差錯(cuò)，并提出相關(guān)處理要求。操作規(guī)范：事后監(jiān)督部門(mén)經(jīng)理崗對(duì)屬于重大差錯(cuò)或風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告本行經(jīng)營(yíng)管理層，經(jīng)營(yíng)管理層應(yīng)對(duì)事后監(jiān)督部門(mén)報(bào)告的重大違規(guī)問(wèn)題批轉(zhuǎn)相關(guān)部門(mén)按規(guī)定程序調(diào)查、核實(shí)、處理，具體處理轉(zhuǎn)《違規(guī)違紀(jì)行為調(diào)查處理流程》。6.3差錯(cuò)處理環(huán)節(jié)名稱(chēng)：下發(fā)差錯(cuò)整改通知單操作部門(mén)/崗位：后督中心/糾正處理崗職責(zé)：及時(shí)下發(fā)《差錯(cuò)處理通知單》。操作規(guī)范：1）對(duì)非重大差錯(cuò)問(wèn)題糾正處理崗應(yīng)直接向被監(jiān)督單位發(fā)出《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）（最遲于監(jiān)督日的次日）。2）對(duì)重大差錯(cuò)問(wèn)題，經(jīng)事后監(jiān)督部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)后，交糾正處理崗向被監(jiān)督單位發(fā)出《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）（最遲于審核后的次日）。環(huán)節(jié)名稱(chēng)：確認(rèn)差錯(cuò)操作部門(mén)/崗位：分支機(jī)構(gòu)/會(huì)計(jì)經(jīng)理職責(zé)：及時(shí)確認(rèn)事后監(jiān)督部門(mén)下發(fā)的差錯(cuò)問(wèn)題。操作規(guī)范：對(duì)《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）中所列的差錯(cuò)情況進(jìn)行核實(shí)、確認(rèn)，原則上在收到通知單的當(dāng)天完成確認(rèn)。風(fēng)險(xiǎn)描述：回避或者掩蓋在監(jiān)督工作中被發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，袒護(hù)、包庇違規(guī)行為人，差錯(cuò)問(wèn)題得不到糾正，引發(fā)案件隱患或經(jīng)濟(jì)損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施：：1）認(rèn)真核實(shí)差錯(cuò)問(wèn)題；2）增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)。控制部門(mén)/崗位相關(guān)人員，會(huì)計(jì)經(jīng)理環(huán)節(jié)名稱(chēng)：復(fù)議申請(qǐng)操作部門(mén)/崗位：分支機(jī)構(gòu)/負(fù)責(zé)人職責(zé)：對(duì)差錯(cuò)事實(shí)存在導(dǎo)議的，及時(shí)申請(qǐng)復(fù)審。操作規(guī)范：被監(jiān)督單位在收到事后監(jiān)督部門(mén)發(fā)出的《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）1個(gè)工作日內(nèi)，如對(duì)差錯(cuò)事實(shí)存在異議的，要向單位負(fù)責(zé)人反映，單位負(fù)責(zé)人核實(shí)異

階段流程描述與控制要求風(fēng)險(xiǎn)提示議理由充分的，應(yīng)填寫(xiě)《差錯(cuò)復(fù)審申請(qǐng)書(shū)》（附件三）并向事后監(jiān)督部門(mén)經(jīng)理崗申請(qǐng)復(fù)審。環(huán)節(jié)名稱(chēng)：差錯(cuò)整改操作部門(mén)/崗位：分支機(jī)構(gòu)/綜合柜員相關(guān)崗位：會(huì)計(jì)經(jīng)理，客戶(hù)經(jīng)理崗職責(zé)：按規(guī)定進(jìn)行差錯(cuò)整改。操作規(guī)范：根據(jù)《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）中所列內(nèi)容，認(rèn)為情況屬實(shí)的，對(duì)不涉及外單位的，應(yīng)在1個(gè)工作日內(nèi)完成整改，涉及外單位的，在2個(gè)工作日內(nèi)完成整改。整改完畢后將《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）上的處理結(jié)果等要素填寫(xiě)完整經(jīng)單位負(fù)責(zé)人（或分管領(lǐng)導(dǎo)）確認(rèn)簽章后，一聯(lián)作留存資料，另一聯(lián)上報(bào)事后監(jiān)督部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)描述：差錯(cuò)整改不到」位，，錯(cuò)誤得不到糾正，引發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1）認(rèn)真落實(shí)整改；2）監(jiān)督整改落實(shí)情況，確保差錯(cuò)得到有效整改?？刂撇块T(mén)/崗位：會(huì)計(jì)經(jīng)理環(huán)節(jié)名稱(chēng)：確認(rèn)整改操作部門(mén)/崗位：后督中心/糾正處理崗職責(zé)：審核、確認(rèn)差錯(cuò)整改事項(xiàng)。操作規(guī)范：事后監(jiān)督部門(mén)接到違規(guī)單位上交的《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）由事后監(jiān)督糾正處理崗審核確認(rèn)。審核后無(wú)異議的交由事后監(jiān)督崗予以登記。如經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)糾正不正確的或整改措施不到位的，應(yīng)重新出具《差錯(cuò)處理通知單》（附件二），通知違規(guī)單位負(fù)責(zé)人督促整改，并于第二個(gè)工作日上午12點(diǎn)前重新上報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)描述：監(jiān)督不到位，差錯(cuò)未整改，引發(fā)案件隱患或經(jīng)濟(jì)損失。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：高風(fēng)險(xiǎn)控制措施：1）增強(qiáng)工作責(zé)任心；2）保持現(xiàn)有控制措施，并加口強(qiáng)檢查監(jiān)督控制?？刂撇块T(mén)/崗位：糾正處理LLJ崗環(huán)節(jié)名稱(chēng)：重新下發(fā)整改通知操作部門(mén)/崗位：后督中心/糾正處理崗職責(zé)：負(fù)責(zé)重新下發(fā)《差錯(cuò)處理通知單》。操作規(guī)范：經(jīng)事后監(jiān)督審核發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)糾正不正確的，應(yīng)重新下發(fā)《差錯(cuò)處理通知單》（附件二），違規(guī)單位應(yīng)進(jìn)行查實(shí)更正，并于第二個(gè)工作日上午12點(diǎn)前重新上報(bào)。環(huán)節(jié)名稱(chēng)：督促整改操作部門(mén)/崗位：分支機(jī)構(gòu)/負(fù)責(zé)人職責(zé)：負(fù)責(zé)督促整改，確保整改落實(shí)到位。操作規(guī)范：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人對(duì)事后監(jiān)督部門(mén)發(fā)出的要求重新整改或本網(wǎng)點(diǎn)提出的復(fù)議申請(qǐng)最終被駁回的差錯(cuò)事項(xiàng)應(yīng)予以督促整改，落實(shí)整改責(zé)任人，整改落實(shí)情況，最遲在接收《差錯(cuò)處理通知單》（附件二）的次日上午12點(diǎn)前重新上報(bào)。6.4差錯(cuò)復(fù)審環(huán)節(jié)名稱(chēng)：接收復(fù)議申請(qǐng)操作部門(mén)/崗位：后督中心/主任

階段流程描述與控制要求風(fēng)險(xiǎn)提示職責(zé)：及時(shí)接收差錯(cuò)復(fù)議申請(qǐng)。操作規(guī)范：事后監(jiān)督部門(mén)經(jīng)理接收復(fù)議申請(qǐng)后，對(duì)有爭(zhēng)議的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提交差錯(cuò)問(wèn)題的業(yè)務(wù)管理部門(mén)進(jìn)行復(fù)議評(píng)判。環(huán)節(jié)名稱(chēng)：復(fù)審評(píng)判操作部門(mén)/崗位：運(yùn)營(yíng)部/總經(jīng)理職責(zé)：對(duì)差錯(cuò)問(wèn)題進(jìn)行復(fù)審評(píng)判。操作規(guī)范：業(yè)務(wù)管理部門(mén)經(jīng)理收到事后監(jiān)督部門(mén)經(jīng)理轉(zhuǎn)來(lái)的《差錯(cuò)復(fù)審申請(qǐng)書(shū)》（附件三）后，應(yīng)1個(gè)工作日內(nèi)組織人員對(duì)差錯(cuò)問(wèn)題進(jìn)行審查評(píng)判，并在《差錯(cuò)復(fù)審申請(qǐng)書(shū)》（附件三）中填寫(xiě)復(fù)審結(jié)果交事后監(jiān)督部門(mén)審核。環(huán)節(jié)名稱(chēng)：審核操作部門(mén)/崗位：后督中心/主任職責(zé)：審核復(fù)審結(jié)果。操作規(guī)范：1）事后監(jiān)督部門(mén)經(jīng)理收到業(yè)務(wù)管理部門(mén)的復(fù)審結(jié)論后進(jìn)行審核，經(jīng)審核認(rèn)為網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)存在差錯(cuò)的，按規(guī)定再次下發(fā)整改通知單。2.經(jīng)審核網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)不存在的，被監(jiān)督單位無(wú)需進(jìn)行整改，將復(fù)審結(jié)論填寫(xiě)在《差錯(cuò)處理通知單》（附件二），并將留存聯(lián)與《差錯(cuò)復(fù)審申請(qǐng)書(shū)》（附件三）一起交糾正處理崗配對(duì)保管。6.5差錯(cuò)分析總結(jié)環(huán)節(jié)名稱(chēng)：反饋審核信息操作部門(mén)/崗位：后督中心/主任職責(zé)：及時(shí)反饋復(fù)審結(jié)果。操作規(guī)范：及時(shí)向復(fù)審單位反饋復(fù)審結(jié)果對(duì)經(jīng)復(fù)審業(yè)務(wù)不存在差錯(cuò)的，被監(jiān)督單位無(wú)需進(jìn)行整改。對(duì)經(jīng)復(fù)審認(rèn)為業(yè)務(wù)存在差錯(cuò)的，應(yīng)及時(shí)下發(fā)整改，差錯(cuò)單位負(fù)責(zé)人要負(fù)督促整改責(zé)任。環(huán)節(jié)名稱(chēng)：分類(lèi)整理報(bào)告操作部門(mén)/崗位：后督中心/主任職責(zé)：按規(guī)定對(duì)差錯(cuò)問(wèn)題進(jìn)行歸類(lèi)整理。操作規(guī)范：1）事后監(jiān)督部門(mén)經(jīng)理應(yīng)及時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行歸類(lèi)整理，對(duì)本月所有業(yè)務(wù)差錯(cuò)最遲在月后5個(gè)工作日內(nèi)整理完畢，并及時(shí)形成匯報(bào)材料；2）月后5個(gè)工作日內(nèi)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告事后監(jiān)督工作情況；3）事后監(jiān)督部門(mén)對(duì)發(fā)現(xiàn)的一般業(yè)務(wù)差錯(cuò)及違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)在月后5日內(nèi)，按照有關(guān)處罰規(guī)定進(jìn)行處罰，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問(wèn)題，移交內(nèi)審部門(mén)，由內(nèi)審部門(mén)提出對(duì)違規(guī)行為單位或責(zé)任人的處罰意見(jiàn)。7檢查監(jiān)督牽頭檢查部門(mén)檢查內(nèi)容檢查頻次報(bào)告路線檢查結(jié)果利用事后監(jiān)督中心對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)范和事后監(jiān)督管理規(guī)范進(jìn)行評(píng)價(jià)不定期運(yùn)營(yíng)部持續(xù)改進(jìn)運(yùn)營(yíng)部對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)范進(jìn)行評(píng)價(jià)不定期經(jīng)營(yíng)管理層持續(xù)改進(jìn)內(nèi)審部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)范和事后監(jiān)督管理規(guī)范的內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)。每年至少一次經(jīng)營(yíng)管理層、理事長(zhǎng)持續(xù)改進(jìn)8附件附件一：《差錯(cuò)登記簿》附件二：《差錯(cuò)處理通知單》附件三：《差錯(cuò)復(fù)審申請(qǐng)書(shū)》附件四：《業(yè)務(wù)差錯(cuò)報(bào)告書(shū)》附件五：《差錯(cuò)整改處理意見(jiàn)》附件一：差錯(cuò)登記簿序核算日期被監(jiān)督單位原業(yè)務(wù)內(nèi)容描述業(yè)務(wù)差錯(cuò)操作員復(fù)核員事中復(fù)核授權(quán)人12345678910

a安徽農(nóng)金a安徽農(nóng)金附件二：事后監(jiān)督差錯(cuò)處理操作流程文件編號(hào):差錯(cuò)處理通知單差錯(cuò)編號(hào):監(jiān)督部門(mén)填寫(xiě)被監(jiān)督單位：（蓋章）原業(yè)務(wù)內(nèi)容操作柜員：復(fù)核員：授權(quán)人員：業(yè)務(wù)日期：業(yè)務(wù)差錯(cuò)被監(jiān)督單位填寫(xiě)主管柜員：經(jīng)辦員：授權(quán)人員：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人：處理日期：造成差錯(cuò)的原因：處理結(jié)果事后監(jiān)督部門(mén)填寫(xiě)事后監(jiān)督人員：糾正處理員：監(jiān)督部門(mén)：（業(yè)務(wù)公章）監(jiān)督日期：差錯(cuò)類(lèi)別分類(lèi)序號(hào)說(shuō)明：1、“差錯(cuò)編號(hào)”，為年度編排的順序號(hào)，如2010年第一份，則編號(hào)為“事后監(jiān)督2010-00001”;2010年第二份為“事后監(jiān)督2010-00002”，依此類(lèi)推。2、“差錯(cuò)類(lèi)別”，分為“信貸管理”、“銀行承兌匯票”、“存款業(yè)務(wù)”、“財(cái)務(wù)管理”、“會(huì)計(jì)出納”、“中間業(yè)務(wù)”、“固定資產(chǎn)”、“銀行卡”、“其他”。3、“分類(lèi)序號(hào)”，按營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)差錯(cuò)的順序號(hào)排列，方便統(tǒng)計(jì)分析與使用。如金沙2010年第一份，則編“金沙2010-001”；2008年第二份為“金沙2010-002”，依此類(lèi)推。4、“差錯(cuò)處理通知書(shū)”一式二份，一份由被監(jiān)督單位填寫(xiě)處理結(jié)果