關(guān)于天門福臨化工有限責(zé)任公司申請3000萬元化肥儲備貸款的調(diào)查報告大學(xué)論文

天門福臨化工有限責(zé)任公司2500萬元市縣級化肥儲備貸款調(diào)查報告PAGEPAGE2天門福臨化工有限責(zé)任公司2500萬元市縣級化肥儲備貸款調(diào)查報告

聲明與保證調(diào)查人在此聲明與保證：本報告是根據(jù)借款申請人提供和本人搜集的資料，經(jīng)審慎調(diào)查、核實和分析后完成的。報告反映了所調(diào)查客戶本筆貸款需求的必要信息，我們對借款申請人的法律地位、報告中數(shù)據(jù)與企業(yè)報表的一致性負(fù)責(zé)。主調(diào)查人簽字：申報行客戶業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字：年月日年月日申報行調(diào)查人員簽字：申報行分管行長簽字：年月日年月日二級分行客戶部門負(fù)責(zé)人簽字：二級分行調(diào)查人員簽字：年月日二級分行分管行長簽字：年月日年月日其他調(diào)查人員簽字：省分行客戶部門負(fù)責(zé)人簽字：年月日年月日目錄TOC\o"1-3"\h\z一、借款人基本情況……………（一）公司概況……………………（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)……….（三）經(jīng)營者素質(zhì)………………….（四）信譽狀況……………………（五）我行前期貸款使用情況……（六）關(guān)聯(lián)公司情況………………二、國家政策和信貸調(diào)查………………（一）客戶主體資格合法性………（二）產(chǎn)業(yè)區(qū)域政策…………………（三）工藝技術(shù)、環(huán)保條件………（四）企業(yè)資金投向是否符合我行貸款范圍………三、借款人經(jīng)營狀況……………………（一）主要產(chǎn)品…………………….（二）生產(chǎn)能力及工藝技術(shù)………（三）經(jīng)營前景…………….………四、借款人財務(wù)狀況………………….（一）資產(chǎn)負(fù)債分析……………….（二）經(jīng)營能力分析……………….（三）盈利能力分析………………（四）償債能力分析……………….五、客戶市場調(diào)查………（一）原材料市場情況……………（二）產(chǎn)成品市場情況……………（三）客戶市場競爭力……………六、借款需求調(diào)查……………………（一）借款額和借款原因…………（二）借款需求合理性……………（三）借款人還款計劃…………….七、貸款風(fēng)險與效益…………………（一）風(fēng)險分析…………..……（二）風(fēng)險防范措施…………….（三）企業(yè)效益……………………（四）銀行相關(guān)效益………………八、調(diào)查結(jié)論及相關(guān)建議……………（一）調(diào)查結(jié)論……………………（二）相關(guān)建議……………………根據(jù)中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行天門市支行上報的《關(guān)于要求對天門福臨化工有限責(zé)任公司申請2500萬元化肥儲備貸款進行調(diào)查的請示》（天農(nóng)銀發(fā)[2008]53號），我處于2008年7月15日受理，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行湖北省分行貸款調(diào)查（評估）中心運行暫行辦法>的通知》的要求，決定委托省分行調(diào)查中心嚴(yán)斌為該項目的主調(diào)查人，羅勝林同志為調(diào)查人，對天門福臨化工有限責(zé)任公司申請2500萬元縣級化肥儲備貸款進行了調(diào)查。一、客戶基本情況（一）客戶概況。天門福臨化工有限責(zé)任公司的前身為湖天門福臨化工有限責(zé)任公司，始建于1970年，初始名為天門縣磷肥廠，1986年與原天門化工廠合并為天門化工總廠，1994年改制更名為湖北福臨化工股份有限公司，2002年經(jīng)天門市體改委批準(zhǔn)進行民營化改造，改制并更名為天門福臨化工有限責(zé)任公司（以下簡稱“福臨化工”）。福臨化工是以生產(chǎn)化肥為主的化工企業(yè)，位于天門市岳口鎮(zhèn)沿河1號，屬中二型化工企業(yè)。該公司基本賬戶開設(shè)在中國工商銀行天門市支行岳口分理處。該公司占地面積13.5萬平方米，注冊資本800萬元，法人代表為劉運成。該公司經(jīng)營范圍為：化肥、化工產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售；塑料制品的生產(chǎn)、銷售；化工設(shè)備的制造、安裝；化肥質(zhì)檢等。該公司曾先后榮獲“化工部紅旗單位”、“化工部先進企業(yè)”、“湖北省省級先進企業(yè)”、“湖北省重合同、守信用企業(yè)”等榮譽稱號。該公司于2005年獲得ISO9001：2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，其注冊商標(biāo)“岳口牌”商標(biāo)多次被評為“湖北省著名商標(biāo)”、“岳口牌”、“福臨牌”復(fù)合肥多次被評為“消費者滿意產(chǎn)品”?！霸揽谂啤逼胀ㄟ^磷酸鈣榮獲“湖北省同行業(yè)最暢銷產(chǎn)品”稱號，2006年9月“岳口牌過磷酸鈣”被授予“湖北省名牌產(chǎn)品”，同時被湖北省人民政府推薦為“國家免檢產(chǎn)品”，并被省農(nóng)業(yè)廳指定為全省測土配方肥生產(chǎn)基地。2007年4月，我行對其信用等級評定初評為A級，并得到省分行的確認(rèn)。2007年6月5日，該公司被天門市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化辦公室確認(rèn)為天門市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化市級龍頭企業(yè)。（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)。根據(jù)天門恒信會計師事務(wù)有限公司出具的驗資報告（天恒驗字【2005】0126號），福臨化工的注冊資本為800萬元，于2008年4月20日經(jīng)過股權(quán)變更由原來的20位股東變更為5位股東，注冊資本不變。股權(quán)結(jié)構(gòu)表單位：萬元投資人股本金額持股比例出資方式劉運成52065%貨幣資金李雪廷13617%貨幣資金黃中平648%貨幣資金金文軍486%貨幣資金黃水堂324%貨幣資金合計800100%福臨化工實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)“五部一室四廠”，下設(shè)生產(chǎn)部、銷售供應(yīng)部、財務(wù)部、品管部、后勤保衛(wèi)部、辦公室，硫酸分廠、磷肥分廠，復(fù)合肥分廠、機電分廠。該公司現(xiàn)有員工538人，擁有各類專業(yè)技術(shù)人員183人（其中高級技術(shù)職稱人員98人）。（三）經(jīng)營者素質(zhì)。法人代表：劉運成，1963年出生于天門，中共黨員，大專文化程度，工程師。其1987.10-1989.5在天門熱電廠籌建處任技術(shù)員，1989.6-1995.8在福臨公司復(fù)肥廠任技術(shù)員及副廠長，1995.8-1997.10在福臨公司任副總經(jīng)理，1997.10-2002.3在福臨公司任黨委副書記、總經(jīng)理，2002.3至今擔(dān)任福臨化工黨委書記及董事長。（四）信譽狀況。該公司2007年4月經(jīng)天門支行對其進行信用等級評定暫評為A級，并已得到省分行的確認(rèn)。2008年已經(jīng)被省分行評為A級信用企業(yè)。通過中國人民銀行銀行信貸征信系統(tǒng)查詢，截止2008年7月2日，福臨化工的銀行貸款余額為1350萬元（工行貸款，為企業(yè)改制時承擔(dān)原企業(yè)債務(wù)），無不良貸款，無對外擔(dān)保、重大訴訟事項及商業(yè)匯票貼現(xiàn)等或有事項。（五）、我行前期貸款使用情況。經(jīng)省分行審批，天門支行于2007年9月29日向該公司發(fā)放市縣級化肥儲備貸款3000萬元，期限9個月，支持企業(yè)儲備化肥3萬噸，2008年6月27日按時歸還了該筆貸款本金3000萬元并支付利息166萬元，企業(yè)2008年上半年實現(xiàn)利潤766萬元。（六）、關(guān)聯(lián)企業(yè)。1、天門福臨農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司。該公司位于天門市岳口鎮(zhèn)沿河大道1號，注冊資本1000萬元，全部為福臨化工出資，法人代表為劉運成，經(jīng)營范圍為化肥、化工產(chǎn)品（危險化學(xué)品除外）、農(nóng)產(chǎn)品（糧食、棉花除外）的購銷，實際上該公司經(jīng)營包括天門福臨化工有限責(zé)任公司在內(nèi)的化肥購銷及調(diào)銷業(yè)務(wù)。該公司的成立有助于福臨化工將化肥的生產(chǎn)和銷售有效的區(qū)分，方便管理和核算。二、國家政策和信貸政策（一）主體合法性情況。福臨化工有企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（注冊號：4290062100868），稅務(wù)登記證（國稅、地稅合一，號碼：429006737128180），組織機構(gòu)代碼證（代碼：73712818-0），貸款卡（卡號為：4205090000247069），全國工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證（硫酸，證書編號：XK13-218-00282;磷肥，證書編號：XK13-214-00597;復(fù)混肥料，證書編號：XK13-206-02139），均合法有效。根據(jù)湖北省發(fā)展和改革委員會出具的《省發(fā)展改革委關(guān)于同意將天門福臨化工有限責(zé)任公司化肥列入地方淡季儲備計劃的函》（鄂發(fā)改財貿(mào)函[2007]466號）函、天門市人民政府出具的《天門市人民政府關(guān)于同意對化肥儲備期間資金貼息由市財政承擔(dān)的承諾函》（天政函〔2007〕58號）以及天門市財政局出具的《關(guān)于對天門福臨化工有限責(zé)任公司淡儲資金利息補貼的函》，該公司具有市縣級化肥儲備5萬噸的能力及資質(zhì)。（二）產(chǎn)業(yè)區(qū)域政策。磷復(fù)肥行業(yè)屬支農(nóng)產(chǎn)業(yè)，是國家鼓勵發(fā)展及重點支持的產(chǎn)業(yè)，磷復(fù)肥產(chǎn)品，享受國家對本行業(yè)統(tǒng)一的免交增值稅的優(yōu)惠政策。該公司的資金用途符合國家宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)發(fā)展及區(qū)域發(fā)展政策。（三）工藝技術(shù)、環(huán)保條件。公司與南京集團化工設(shè)計院保持良好的合作關(guān)系，并成立了技術(shù)中心，生產(chǎn)上運用了國內(nèi)先進技術(shù)。硫酸采用兩轉(zhuǎn)兩吸水洗流程，磷肥采用濃酸礦漿法，全采用電子流量計控制，復(fù)合肥配料采用全電腦中央控制。過磷酸鈣生產(chǎn)是以磷礦和硫酸為原料，經(jīng)過混合、化成、熟化等工序制成；復(fù)公司的主導(dǎo)產(chǎn)品為磷復(fù)肥系列產(chǎn)品，在化工生產(chǎn)中屬無機化工，生產(chǎn)污染相對相較輕，容易治理；公司的所有項目都通過了國家環(huán)保局的環(huán)境影響評估，三廢排放經(jīng)湖北省環(huán)保局驗收達標(biāo)排放并發(fā)放了合格證書。（四）企業(yè)資金投向是否符合我行貸款范圍。該企業(yè)申請縣市化肥儲備貸款，用于化肥淡季儲備，以平抑化肥市場價格、保護農(nóng)民利益、支持國家農(nóng)業(yè)發(fā)展，根據(jù)國家發(fā)展改革委和財政部聯(lián)合發(fā)布的《化肥淡季商業(yè)儲備管理辦法》的有關(guān)精神，企業(yè)投資符合我行貸款范圍。三、借款人經(jīng)營情況（一）主要產(chǎn)品主要產(chǎn)品是：硫酸、過磷酸鈣、高中低系列復(fù)合肥等，并配套1500千瓦余熱發(fā)電能力及醫(yī)藥化工、精細(xì)化工系列產(chǎn)品。其產(chǎn)品“岳口牌”過磷酸鈣、復(fù)混肥及“福臨牌”氨基磺酸、復(fù)合肥、工業(yè)硫酸的生產(chǎn)和服務(wù)在2005年1月26日獲得了興原認(rèn)證中心有限公司頒發(fā)的質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書（注冊號：03505Q10128ROM），確認(rèn)該公司的管理體系符合GB/T19001-2000—ISO9001:2000標(biāo)準(zhǔn)。（二）生產(chǎn)能力硫酸8萬噸、過磷酸鈣30萬噸、復(fù)混肥料30萬噸。占地面積13.5萬平方米，擁有硫酸生產(chǎn)系統(tǒng)一套、磷肥生產(chǎn)裝置二套和復(fù)混肥生產(chǎn)裝置三套。為響應(yīng)國家資源綜合利用政策，充分利用硫酸生產(chǎn)過程中產(chǎn)生余熱，投資了1200萬元建立了一座1500千瓦發(fā)電廠，廢水循環(huán)處理項目得到省、市環(huán)保部門的大力稱贊，公司還先后投資共計500余萬元，增加了干法排廢和尾氣處理項目，今年還將繼續(xù)增加100萬元投入改善環(huán)保條件。（三）經(jīng)營前景國家非常重視化肥工業(yè)的發(fā)展，把它放在化學(xué)工業(yè)的首位來抓，投入了大量的資金并給予一系列優(yōu)惠政策，使我國的化肥工業(yè)得以迅速發(fā)展，化肥總量已居世界第一位。化肥作為重要的支農(nóng)產(chǎn)品，關(guān)系到國家的糧食安全和廣大農(nóng)民的利益，化肥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展歷來受政府的重點關(guān)注并享受各種特殊優(yōu)惠政策。目前我國耕地潛在肥力不足，全國土壤結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)結(jié)構(gòu)多氮缺磷少鉀的局面。我國化肥市場的格局是：氮肥基本自給自足，磷肥少量靠進口，鉀肥則大部分需要進口，化肥消費量還將保持增長的勢頭，但增長的速度將放慢，同時受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和種植結(jié)構(gòu)調(diào)整、退耕還林等措施的影響，化肥品種使用的比例發(fā)生了較大的變化，主要用于經(jīng)濟作物的高濃度的化肥用量將增加較多，而用于大田作物的中低濃度的肥料將有所下降。中國磷肥工業(yè)協(xié)會在2005年發(fā)布了《磷肥工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃思路》，描繪了未來磷肥業(yè)的“五年藍(lán)圖”加強礦肥結(jié)合、硫肥結(jié)合；提高高濃度磷復(fù)肥的占比，提高化肥的復(fù)合率與利用率。因為氣候原因，過去兩年世界糧食欠產(chǎn)，世界經(jīng)濟發(fā)展強勁，對糧食的需求增加，加上生物能源對糧食需求增加，導(dǎo)致全球糧食庫存下降到歷史最低點，全球農(nóng)產(chǎn)品價格大幅上漲。生物能源的發(fā)展，極大地刺激了對玉米為主的農(nóng)作物的需求。受此影響，全球化肥需求不斷上升，快速拉升了國際化肥價格。國際磷復(fù)肥價格漲幅達65%；國內(nèi)方面，政府為落實惠農(nóng)政策，采取了一系列扶農(nóng)措施，同時國內(nèi)糧食價格大幅度上漲，加上生物能源對糧食的需求，拉動了國內(nèi)化肥價格的上漲，磷復(fù)肥市場出現(xiàn)了價格上漲，產(chǎn)銷量平穩(wěn)增長的良好形勢。該公司為天門市政府重點扶持的支農(nóng)型化工龍頭企業(yè)，經(jīng)過近幾年的努力，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)漸趨合理，技術(shù)裝備更加先進，資產(chǎn)質(zhì)量良好，企業(yè)環(huán)境面貌煥然一新。今后該公司將繼續(xù)遵循國家產(chǎn)業(yè)政策，走循環(huán)經(jīng)濟和可持續(xù)發(fā)展之路，大力發(fā)展精細(xì)化工產(chǎn)品，實現(xiàn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和向高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)型，努力將公司打造成一個“資源節(jié)約型”和“環(huán)境友好型”的現(xiàn)代化的化工企業(yè)。隨著余熱鍋爐投產(chǎn)和向高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)型，該企業(yè)將具有更加廣闊的發(fā)展空間和市場前景。四、客戶財務(wù)狀況（一）資產(chǎn)負(fù)債情況。根據(jù)福臨化工2006、2007及2008年6月報表數(shù)據(jù)（2006、2007年報表經(jīng)天門恒信會計師事務(wù)有限責(zé)任公司審計）。資產(chǎn)負(fù)債簡表（萬元）項目2006年末2007年末增減額08年6月末增減額一、資產(chǎn)總額721312169495612352183（一）流動資產(chǎn)總額2598734847507683335其中：貨幣資金29159730632332636應(yīng)收票據(jù)175-1754242應(yīng)收賬款132964832616-348預(yù)付帳款9451602657548-1054其他應(yīng)收款335951616702-249存貨393294025472198-742（二）長期投資35635603560（三）固定資產(chǎn)總額325333921393256-136其中：固定資產(chǎn)原值63096733424677845固定資產(chǎn)凈值301031521423010-142在建工程75-2116（四）無形和遞延資產(chǎn)10061073671056-17二、負(fù)債總額3059745843996865-593（一）流動負(fù)債總額1470608946195339-750其中：短期借款1200415029504350200應(yīng)付票據(jù)00預(yù)收賬款53356303237-119應(yīng)交稅金10-2-12-20-18應(yīng)付賬款00其他應(yīng)付款12413041180528-776（二）長期負(fù)債總額15891369-2201526157其中：長期借款986923-631241318長期應(yīng)付款603446-157285-161三、所有者權(quán)益415447115575487776其中：實收資本80080008000資本公積23832383023830盈余公積209308993080未分配利潤76212204581996776注：根據(jù)該公司2006年末、2007年末的資產(chǎn)總額和全年的銷售收入，我們對其歸類為其他行業(yè)中的其他類企業(yè)中型企業(yè)，本次指標(biāo)分析采用的行業(yè)平均值、良好值均參照其他類企業(yè)中型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。從上表可以看出，福臨化工在近年高速發(fā)展，資產(chǎn)增長迅速，2007年資產(chǎn)總額12169萬元，比2006年增長4956萬元，2008年6月末，資產(chǎn)總額較年初增加183萬元，負(fù)債總額較年初減少593萬元，所有者權(quán)益較年初增加776萬元。2008年6月福臨化工主要資產(chǎn)情況明細(xì)如下：貨幣資金3233萬元。其中：銀行存款3201萬元，現(xiàn)金32萬元。短期投資200萬元。其中：天門興天投資擔(dān)保有限公司100萬元，天門市華普醫(yī)藥化工有限公司100萬元。應(yīng)收賬款616萬元。主要是銷售應(yīng)收款，欠款前五位的是：天門龍晟農(nóng)資有限公司89萬元潛江農(nóng)資綜合有限公司76萬元荊門坤泰工貿(mào)公司57萬元湖北福星科技股份有限公司52萬元漢川農(nóng)資公司43萬元預(yù)付帳款548萬元。主要是原材料采購預(yù)付款。江西銅業(yè)武山銅礦117萬元九江曠達礦業(yè)有限公司103萬元武漢和景源農(nóng)資有限公司86萬元銅化集團新橋礦業(yè)有限公司65萬元湖北昌達化工荊鐘磷礦58萬元其他應(yīng)收款702萬元。排名前五位的是：天門福臨農(nóng)資公司184萬元湖北三農(nóng)肥業(yè)有限公司126萬元江蘇省宜興非金屬化工機械廠33萬元淮北民生礦山機器有限公司23萬元河南鞏義金龍礦山設(shè)備廠18萬元存貨2198萬元。庫存肥料1117萬元原材料729萬元自制半成品207萬元包裝物66萬元其他材料79萬元長期投資356萬元。湖北三農(nóng)肥業(yè)有限公司200萬元湖北華飛化工股份有限公司88萬元綠之寶公司70萬元固定資產(chǎn)3256萬元。無形資產(chǎn)1056萬元。2008年6月福臨化工主要負(fù)債情況明細(xì)如下：短期借款4350萬元，具體明細(xì)為：貸款銀行幣種業(yè)務(wù)發(fā)生日期業(yè)務(wù)到期日金額備注農(nóng)發(fā)行天門市支行人民幣2007．9．292008．6．2830002008年6月27工行天門市支行人民幣2007．8．312008．8．29250利率7.02%工行天門市支行人民幣2007．8．312008．8．29300利率7.02%工行天門市支行人民幣2007．11．192008．11．18200利率8.019%工行天門市支行人民幣2007．12．132008．12．12170利率8.019%工行天門市支行人民幣2008．1．102009．1．9230利率8.217%天門市岳口農(nóng)村信用社人民幣2008．6．222009．6．20200利率9.6%合計4350預(yù)收帳款237萬元。當(dāng)陽市星光磷化有限公司77萬元黃石大江集團有限公司66萬元湖北香青化肥有限公司45萬元武漢圣龍工貿(mào)有限責(zé)任公司38萬元其他應(yīng)付款528萬元。 天門市城市建設(shè)投資有限公司100萬元鐘祥華港工貿(mào)有限公司60萬元天門晨光塑業(yè)有限公司20萬元上海阿法拉伐有限公司14萬元自貢市東方鍋爐開發(fā)有限公司8萬元長期借款1241萬元。天門市農(nóng)發(fā)行150萬元天門市財政局235萬元集資款856萬元長期應(yīng)付款285萬元。股金92萬元產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓款153萬元內(nèi)退人員安置金39萬元2008年6月福臨化工主要所有者權(quán)益情況明細(xì)如下：實收資本800萬元。資本公積2383萬元。盈余公積308萬元。未分配利潤1996萬元。從福臨化工近兩年和2008年6月的資產(chǎn)負(fù)債看，其資產(chǎn)負(fù)債率分別為42.41％、61.29％、55.58%，資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)成合理。（二）經(jīng)營能力分析。福臨化工經(jīng)營能力指標(biāo)分析表項目2006年2007年2008年6月行業(yè)平均值行業(yè)良好值總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）1.891.040.640.70.9流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）5.652.031.051.42.3存貨周轉(zhuǎn)率（次）28.165.122.623.97.2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）196.8218.439.996.911.3產(chǎn)銷率（%）92.6894.3589.72從上表可以看出，福臨化工2006年、2007年各項經(jīng)營能力指標(biāo)均高于行業(yè)良好值，尤其是存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)大大高于行業(yè)良好值，說明該公司對存貨和應(yīng)收賬款的管理較好，資金回籠快，表明該公司的經(jīng)營能力較強。（三）盈利能力情況。福臨化工損益表分析單位：萬元項目2006年2007年增減額2008年4月增減額一、主營業(yè)務(wù)收入1299010100-28907895-2205減：主營業(yè)務(wù)成本112938534-27596726-1808銷售稅金及附加57270二、主營業(yè)務(wù)利潤16921559-1331102-457加：其他業(yè)務(wù)利潤177137-40-137減：營業(yè)費用1722073560-147管理費用32640882170-238財務(wù)費用11020797159-48三、營業(yè)利潤1260873-387773-100加：投資收益00營業(yè)外收入1198減：營業(yè)外支出1176四、利潤總額1260873-387775-98減：所得稅416218-198-218五、凈利潤84485511775-80福臨化工2006年生產(chǎn)復(fù)合肥8.5萬噸，硫酸5.5萬噸，磷肥11.2萬噸，自用硫酸3.7萬噸、磷肥1萬噸,分別銷售7.2萬噸、1.8萬噸、10萬噸，實現(xiàn)銷售收入12990萬元，凈利潤844萬元；2007年生產(chǎn)復(fù)合肥6.8萬噸，硫酸5.8萬噸，磷肥11.6萬噸，自用硫酸4.5萬噸、磷肥2萬噸,分別銷售6.5萬噸、1.2萬噸、9萬噸，實現(xiàn)銷售收入10100萬元，凈利潤855萬元。2008年1-6月，企業(yè)生產(chǎn)硫酸3.7萬噸，生產(chǎn)磷肥7.4萬噸、復(fù)合肥4.5萬噸，自用硫酸2.4萬噸、磷肥2.4萬噸,銷售硫酸1萬噸，磷肥4.5萬噸，復(fù)混肥4.1萬噸，實現(xiàn)銷售收入7895萬元，實現(xiàn)凈利潤775萬元。福臨化工盈利能力分析表項目2006年2007年2008年6月行業(yè)平均值行業(yè)良好值凈資產(chǎn)收益率（%）20.3218.1514.124.76.8銷售（營業(yè)）利潤率（%）13.0315.4413.9612.419.4總資產(chǎn)報酬率（%）19.9211.147.6245.8成本費用利潤率（%）10.599.3310.894.88.6從上表可以看出，福臨化工2006年、2007年的各項盈利指標(biāo)明顯均高于行業(yè)平均值，雖然2008年數(shù)據(jù)比2007年相對較低，但因為是半年數(shù)據(jù)，下半年有望繼續(xù)提高，表明該公司的盈利能力較強。（四）償債能力情況。福臨化工償債能力分析表項目2006年2007年2008年6月行業(yè)平均值行業(yè)良好值資產(chǎn)負(fù)債率（%）42.4161.2955.5870.559.3流動比率（%）176.73120.68143.9115.2158.6速動比率（%）15072.39102.7373.8102總債務(wù)/EBITDA65.53153.431463.82.5已獲利息倍數(shù)42.4423.4829.571.72.4從上表可以看出，福臨化工的短期償債能力較強，長期償債能力也較強，該公司2006年、2007年的各項償債能力指標(biāo)除已獲利息倍數(shù)和總債務(wù)/EBITDA低于行業(yè)良好值，但均高于行業(yè)平均值。表明該公司的短期償債能力和長期償債能力均較強。（五）發(fā)展能力分析。福臨化工發(fā)展能力指標(biāo)分析項目2006年2007年2008年4月行業(yè)平均值行業(yè)良好值銷售（營業(yè)）增長率（%）130.52-22.25-21.8310.716.7資本積累率（%）25.6913.4116.476.612.8總資產(chǎn)增長率（%）10.2468.711.5816.1利潤增長率（%）645.56-30.71-11.238.120由上表可以看出，福臨化工2007年末的各項發(fā)展能力指標(biāo)除總資產(chǎn)增長率外，其余各項指標(biāo)均比2006年低，但資本積累率和總資產(chǎn)增長率高于行業(yè)良好值。值得注意的是該公司的銷售增長率和利潤增長率不增反降。該公司在2008年獲得5萬噸的化肥儲備計劃后，發(fā)展空間將會更大。五、客戶市場調(diào)查（一）原料市場。福臨化工的原料主要為氯化銨、尿素、鉀肥、磷礦、硫礦，磷礦主要從鐘祥市胡集、襄樊市?？挡少彛虻V主要從安徽、江西和本省黃石采購，其他原料自周邊縣市采購，并且原材料充足。（二）產(chǎn)成品市場。福臨化工的產(chǎn)品除銷往江漢平原及周邊地區(qū)外，還銷往河南、河北、安徽、山東、廣西、海南等地，該公司現(xiàn)有各級經(jīng)銷商1000多家，銷售網(wǎng)點分布比較合理。（三）客戶市場競爭力。福臨化工屬天門市規(guī)模最大的化肥加工企業(yè)，該公司的精細(xì)化工產(chǎn)品和1500千瓦的余熱發(fā)電項目在同行業(yè)中屬領(lǐng)先水平。同時該公司的注冊商標(biāo)“岳口牌”商標(biāo)多次被評為“湖北省著名商標(biāo)”?！霸揽谂啤逼胀ㄟ^磷酸鈣榮獲“湖北省同行業(yè)最暢銷產(chǎn)品”稱號，2006年9月“岳口牌過磷酸鈣”被授予“湖北省名牌產(chǎn)品”，同時被湖北省人民政府推薦為“國家免檢產(chǎn)品”，并被省農(nóng)業(yè)廳指定為全省測土配方肥生產(chǎn)基地。六、借款需求和還款來源可能性（一）客戶申請借款額度和借款原因。為確保天門市旺季用肥需要，保證福臨化工正常生產(chǎn)，切實減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，湖北省發(fā)展和改革委員會出具了《省發(fā)展改革委關(guān)于同意將天門福臨化工有限責(zé)任公司化肥列入地方淡季儲備計劃的函》（鄂發(fā)改財貿(mào)函[2007]466號）函、天門市人民政府出具了《天門市人民政府關(guān)于同意對化肥儲備期間資金貼息由市財政承擔(dān)的承諾函》（天政函〔2007〕58號）以及天門市財政局也出具了《關(guān)于對天門福臨化工有限責(zé)任公司淡儲資金利息補貼的函》，將福臨化工確認(rèn)為化肥儲備企業(yè)，下達了5萬噸地方淡季儲備計劃，天門市政府和市財政承諾將按年給予該公司淡儲資金利息費用補貼。福臨化工2008年根據(jù)實際情況計劃淡季儲備化肥2萬噸，資金缺口2500萬元，因此該公司本次向我行提出了2500萬元的化肥儲備貸款申請。（二）貸款需求合理性。1、流動資金需求總量測算。福臨化工2008年計劃淡季儲備化肥2萬噸，根據(jù)目前市場價格和企業(yè)自有流動資金，該公司淡季化肥儲備資金總需求5279.1萬元。具體儲備品種如下：各種濃度復(fù)混肥儲備計劃品名儲備數(shù)量(噸)單價(元/噸)金額(萬元)30%復(fù)合肥5000186093045%復(fù)合肥120002850342084%復(fù)合肥20003038607.651%復(fù)合肥10003215321.5合計200005279.1各種濃度肥料成本表各種濃度成本表單位:元、噸復(fù)混肥30%45%48%51%成本項目單耗單價單位成本單耗單價單位成本單耗單價單位成本單耗單價單位成本1、直接成本1670.632657.982846.753022.47普鈣0.33730237.98尿素0.092250195.750.1122502430.222250490.50.242250544.5氯化銨0.381280486.40.321280404.480.191280236.80.091280120.32氯化鉀0.133950513.50.253950999.350.2739501050.70.2939501133.65磷酸一銨0.063750232.50.273750993.750.2837501053.750.3237501207.5其他材料0.023004.50.0630017.40.05300150.0630016.52、輔助材料50505050編織袋202.550202.550202.550202.5503、動力21.1121.5721.5721.57電耗(kwh)160.467.36170.467.82170.467.82170.467.82煤耗0.0355013.750.0255013.750.0255013.750.0255013.754、工資福利202020205、制造費用35353535生產(chǎn)成本小計1796.742784.552973.323149.046、管理費用252525257、營業(yè)費用151515158、財務(wù)費用23252525總成本1859.742849.553038.323215.042、客戶流動資金來源測算。儲備需要總資金5279萬元，一是申請農(nóng)發(fā)行化肥儲備貸款2500萬元，二是企業(yè)自籌資金2779萬元。根據(jù)福臨化工2008年6月末報表數(shù)據(jù)測算，該公司自有流動資金＝流動資產(chǎn)-流動負(fù)債＝7683萬元-5339萬元＝2344萬元。另外該公司可收到預(yù)收帳款800萬元左右。（三）貸款效益。本筆2500萬元化肥儲備貸款參與福臨化工經(jīng)營后，可為我行帶來186萬元的利息收入和5萬元左右的中間業(yè)務(wù)收入。（四）還款來源和還款計劃。福臨化工計劃用其銷售收入來歸還貸款，按月付息，到期一次性償還貸款本金。七、貸款風(fēng)險及防范措施（一）風(fēng)險分析1、經(jīng)營風(fēng)險分析。從調(diào)查情況來看，福臨化工組織機構(gòu)健全，管理較為規(guī)范，主要決策者和管理者經(jīng)驗豐富、管理水平較高，目前企業(yè)經(jīng)營管理正常。但值得注意的是，該公司的化肥儲備業(yè)務(wù)具有很強的季節(jié)性，對資金的需求比較集中，資金的占用時間也較長，因此在經(jīng)營管理上需做好統(tǒng)籌安排。2、市場風(fēng)險分析。福臨化工的設(shè)備和技術(shù)達到國內(nèi)先進水平，盈利能力較強，化肥銷售價格也所上漲，銷售渠道通暢，有效地提高了抵御市場風(fēng)險的能力。盡管目前化肥銷售市場較好，但由于化肥銷售也有淡旺季，因此該公司在淡季要充分儲備化肥，旺季要加強化肥促銷力度，進一步完善產(chǎn)品銷售渠道和方式，適當(dāng)規(guī)避市場風(fēng)險。3、財務(wù)風(fēng)險分析。根據(jù)調(diào)查，目前福臨化工擁有成熟的銷售網(wǎng)絡(luò)和穩(wěn)定的客戶群體，其產(chǎn)品銷售比較通暢，應(yīng)收賬款額度也較大，2008年6月末達到616萬元，2006年、2007年分別為196.82次、18.43次,周轉(zhuǎn)次數(shù)下降較多，應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)的銷售回籠率。該公司的償債能力和盈利能力較強。4、關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險分析。天門福臨農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司經(jīng)營包括天門福臨化工有限責(zé)任公司在內(nèi)的化肥購銷及調(diào)銷業(yè)務(wù)。該公司的成立有助于福臨化工將化肥的生產(chǎn)和銷售有效的區(qū)分，方便管理和核算。該公司有利于福臨化工的本地銷售，擴大本地市場占有率。（二）風(fēng)險防范措施。1、風(fēng)險準(zhǔn)備金落實情況。福臨化工將按不低于貸款額的5％的標(biāo)準(zhǔn)落實風(fēng)險準(zhǔn)備金，并在貸款發(fā)放前存入我行指定的專戶。2、自有資金落實情況。福臨化工目前自有資金到位2344萬元，占貸款額度的93.76％。3、擔(dān)保評價。（1）、抵押方式。根據(jù)福臨化工的貸款申請，該公司董事會已同意用其部分土地、房屋為本筆貸款提供抵押擔(dān)保，其中土地按評估值的70％、房屋按評估值的70％落實抵押資產(chǎn)（詳見抵押資產(chǎn)清單），并嚴(yán)格遵循“房隨地走”的原則，可抵押值20