XX公司生產(chǎn)內(nèi)部物流內(nèi)控業(yè)務(wù)流程

XX公司生產(chǎn)內(nèi)部物流內(nèi)控業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)略目標(biāo)1.1為公司經(jīng)營、發(fā)展提供有力的生產(chǎn)物資保障，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目的。2經(jīng)營目標(biāo)2.1保證生產(chǎn)任務(wù)按計劃進(jìn)度保質(zhì)保量完成。2.2保證生產(chǎn)物資安全、高效流轉(zhuǎn)，提高生產(chǎn)物資使用效率。3財務(wù)目標(biāo)3.1保證生產(chǎn)過程中物資流轉(zhuǎn)的信息及時、準(zhǔn)確傳遞給計劃財務(wù)部，使計劃財務(wù)部對生產(chǎn)的核算真實、準(zhǔn)確、完整，報告可靠。4合規(guī)目標(biāo)4.1符合國家有關(guān)生產(chǎn)核算的有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、風(fēng)險評估1戰(zhàn)略風(fēng)險1.1生產(chǎn)物資不足或不能及時、有效的用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，造成企業(yè)違約風(fēng)險。2經(jīng)營風(fēng)險2.1生產(chǎn)物資被盜、被毀、遺失和浪費。2.2不能很好的規(guī)劃生產(chǎn)物資儲備規(guī)模，造成生產(chǎn)物資使用效率低下，影響企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)。3財務(wù)風(fēng)險3.1生產(chǎn)過程中物資流轉(zhuǎn)信息不能正確、及時傳遞到計劃財務(wù)部，導(dǎo)致對生產(chǎn)的核算不真實、不準(zhǔn)確、不完整，報告不可靠。4合規(guī)風(fēng)險4.1違反國家有關(guān)生產(chǎn)核算的規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1下達(dá)生產(chǎn)計劃1.1生產(chǎn)部根據(jù)經(jīng)審批的月度生產(chǎn)計劃或根據(jù)市場部的訂單進(jìn)行生產(chǎn)。2生產(chǎn)線領(lǐng)料2.1原材料領(lǐng)料單，由各生產(chǎn)線到庫房領(lǐng)用且必須連續(xù)編號，連續(xù)使用，領(lǐng)料單需生產(chǎn)線主任簽字批準(zhǔn)。3庫房發(fā)料3.1庫房管理員審核領(lǐng)料單手續(xù)是否齊全。領(lǐng)料單必須有領(lǐng)料生產(chǎn)線主任、領(lǐng)料員簽字并注明領(lǐng)料時間及領(lǐng)料部門名稱、用途。3.2手續(xù)齊全后由庫房管理員填制出庫單，領(lǐng)料員憑出庫單和領(lǐng)料單到庫房領(lǐng)取物資并在相應(yīng)單據(jù)上簽字。出庫單必須有庫房管理員、領(lǐng)料員簽字并注明領(lǐng)用時間和領(lǐng)料部門。3.3庫房管理員根據(jù)領(lǐng)料單登記庫房臺賬，每月月末將當(dāng)月物資購進(jìn)、消耗及庫存等相關(guān)匯總信息傳至計劃財務(wù)部。4生產(chǎn)半成品4.1生產(chǎn)線指定專人（領(lǐng)料員、保管員）復(fù)核領(lǐng)入的材料數(shù)量及領(lǐng)料單據(jù)，并據(jù)此登記生產(chǎn)臺賬。同時將在產(chǎn)品、完工產(chǎn)品等相關(guān)生產(chǎn)信息編制生產(chǎn)日報表每日定時傳遞給生產(chǎn)、計劃財務(wù)部等相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計部門。4.2生產(chǎn)線領(lǐng)料員（保管員）對保存在本生產(chǎn)線的半成品每周進(jìn)行盤點，確保賬實相符；每月生產(chǎn)線的統(tǒng)計員與計劃財務(wù)部對賬，確保生產(chǎn)線臺賬與計劃財務(wù)科相符。4.2.1如果半成品需入庫管理，入庫程序參照產(chǎn)成品入庫程序進(jìn)行。4.3公司技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)半成品的質(zhì)量檢測并出具半成品檢驗合格證/單，殘次產(chǎn)品必須明確責(zé)任并予以記錄，同時與合格品分開保管。4.3.1殘次產(chǎn)品必須按規(guī)定程序處理：殘次產(chǎn)品如果可以回收再利用，則將殘次產(chǎn)品由回收利用生產(chǎn)線領(lǐng)料員參照5.1半成品領(lǐng)用程序領(lǐng)用。不能回收再利用，則參照公司存貨處置相關(guān)流程處置，同時要對生產(chǎn)殘次產(chǎn)品的責(zé)任人根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人處罰，對于無法勝任該崗位的人員應(yīng)調(diào)離或辭退。5半成品內(nèi)部流轉(zhuǎn)5.1如果半成品直接從半成品生產(chǎn)線等中間產(chǎn)品生產(chǎn)線領(lǐng)用，半成品領(lǐng)料單必須有領(lǐng)料生產(chǎn)線的生產(chǎn)線主任和發(fā)出生產(chǎn)線的生產(chǎn)線主任、領(lǐng)料員、發(fā)出生產(chǎn)線發(fā)料員簽字并注明發(fā)/領(lǐng)料時間。5.2如果已完工半成品存入物資庫房，參照產(chǎn)成品入庫規(guī)定進(jìn)行；從物資庫房領(lǐng)取時的程序參照原材料的領(lǐng)取程序。6產(chǎn)成品6.1產(chǎn)成品生產(chǎn)線復(fù)核領(lǐng)入的半成品、原輔材料數(shù)量及領(lǐng)料單據(jù)，并據(jù)此登記生產(chǎn)臺賬。將在產(chǎn)品、完工產(chǎn)品等相關(guān)生產(chǎn)信息編制生產(chǎn)日報表每日定時將相關(guān)信息編制統(tǒng)計報表傳遞給公司生產(chǎn)部、計劃財務(wù)部等相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計部門。6.2產(chǎn)成品生產(chǎn)線由領(lǐng)料員（保管員）對保存在本生產(chǎn)線的產(chǎn)成品每天進(jìn)行盤點，確保賬實相符；每月與計劃財務(wù)部對賬，確保生產(chǎn)線臺賬與計劃財務(wù)部相符。6.3技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)產(chǎn)成品的質(zhì)量檢測并出具產(chǎn)成品檢驗合格證/單，殘次產(chǎn)品必須明確責(zé)任并予以記錄，同時與合格品分開保管。6.3.1殘次產(chǎn)品必須按規(guī)定程序處理：殘次產(chǎn)品如果可以回收再利用，則將殘次產(chǎn)品由回收利用生產(chǎn)線領(lǐng)料員參照半成品領(lǐng)用程序領(lǐng)用。不能回收再利用，則參照公司存貨處置相關(guān)流程處置，同時要對生產(chǎn)殘次產(chǎn)品的責(zé)任人根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人處罰，對于無法勝任該崗位的人員應(yīng)調(diào)離或辭退。7產(chǎn)成品入庫7.1產(chǎn)成品數(shù)量由公司生產(chǎn)調(diào)度員、各班班長、包裝崗位人員與公司庫房管理員在產(chǎn)品完工當(dāng)天確定并辦理產(chǎn)品交接手續(xù)。7.2技術(shù)質(zhì)量部分批次取樣，對產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行檢驗，次日將檢驗結(jié)果報生產(chǎn)部。生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人和庫管在次日核對質(zhì)檢報告，調(diào)度、生產(chǎn)線、庫管的記錄相符后，填寫入庫單，在入庫單上簽字辦理產(chǎn)品的正式入庫手續(xù)。7.3庫房管理員根據(jù)入庫單登記成品庫房臺賬，每月月末將當(dāng)月成品入庫、發(fā)出及庫存等相關(guān)匯總信息傳至市場部和計劃財務(wù)部。7.4庫房產(chǎn)成品的管理參照存貨管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)規(guī)定。8監(jiān)督與檢查8.1生產(chǎn)內(nèi)部物流情況進(jìn)行專項檢查，也可結(jié)合財務(wù)檢查、審計等工作進(jìn)行。8.2對生產(chǎn)內(nèi)部物流情況進(jìn)行專項檢查的內(nèi)容包括但不限于：8.2.1生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查有關(guān)生產(chǎn)內(nèi)部物流是否存在不相容職務(wù)混崗的情況。生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)不相容崗位一般包括：原輔料的領(lǐng)用與審批；產(chǎn)成品、半成品的保管與使用等。8.2.2生產(chǎn)內(nèi)部物流授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查生產(chǎn)內(nèi)部物流業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。8.2.3生產(chǎn)內(nèi)部物流責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況。重點檢查責(zé)任制度是否健全，獎懲措施是否落實到位。8.3生產(chǎn)部作為公司生產(chǎn)內(nèi)部物流管理部門，每年至少檢查公司生產(chǎn)內(nèi)部物流一次。8.4審計監(jiān)察室應(yīng)在生產(chǎn)內(nèi)部物流的過程中進(jìn)行不定期或定期的檢查，并將檢查情況和有問題單位的整改情況上報董事會。8.5董事會對審計監(jiān)察室上報的檢查情況通報公司各部門，對存在問題的單位，在公司內(nèi)部通報批評，下達(dá)整改通知，有關(guān)單位應(yīng)采取有效措施進(jìn)行整改，確屬相關(guān)人員工作不力的應(yīng)及時調(diào)離崗位或辭退。四、相關(guān)制度