企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理為有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)依照《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，以流程構(gòu)建為基礎(chǔ)，以關(guān)鍵控制為重點(diǎn)，制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案，實(shí)現(xiàn)提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)的效率和效果。明確總體建設(shè)目標(biāo)，圍繞目標(biāo)明確工作思路與原則，抓好全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基礎(chǔ)建設(shè)內(nèi)容，為企業(yè)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)目標(biāo)根據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了三道防線，即“各有關(guān)職能部門與業(yè)務(wù)單位為第一道防線;風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門與董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為第二道防線;內(nèi)部審計(jì)部門與董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為第三道防線”，風(fēng)險(xiǎn)管理作用是為企業(yè)起到“防火墻”功能。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是與企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層及其他員工緊密相關(guān)的，從戰(zhàn)略到執(zhí)行應(yīng)用，貫穿于企業(yè)管理整個(gè)過(guò)程，用來(lái)識(shí)別影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定事件，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保障?？梢?jiàn)，健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不僅能夠合理保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法、合規(guī)，而且可以提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。美國(guó)著名風(fēng)險(xiǎn)管理專家克萊蒙認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是保存組織生存的能力，并對(duì)客戶提供產(chǎn)品和服務(wù)，以保護(hù)公司的人力與物力，保障企業(yè)的綜合盈利能力。海靈頓(Harrington)認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)成本最小化實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。故全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)就是為了保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，全面、系統(tǒng)地識(shí)別、衡量、排序并處理各種可能導(dǎo)致企業(yè)目標(biāo)偏離的風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施將風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)，使企業(yè)和組織能夠在面臨損失的情況時(shí)得到持續(xù)發(fā)展。為了幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于組織提升治理、戰(zhàn)略、目標(biāo)設(shè)定和日常運(yùn)營(yíng)決策能力的始終，協(xié)助組織更加緊密地考慮戰(zhàn)略和商業(yè)目標(biāo)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，從而獲得更好的業(yè)績(jī)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是為組織創(chuàng)造、保持和實(shí)現(xiàn)價(jià)值指引方向。二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的內(nèi)涵全面風(fēng)險(xiǎn)管理由風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理職能、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)督等要素構(gòu)成完整框架下的針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的系列管控方案。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高級(jí)管理層組成的企業(yè)決策層的法人治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮管理職能，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或承受度，以及風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，以確定企業(yè)人、財(cái)、物等資源配置原則;圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，建設(shè)和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)的重要流程，制定并執(zhí)行內(nèi)部控制的系列規(guī)章制度、程序與措施;可以說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理手段與措施包括但不限于日常公司治理、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的成果大多表現(xiàn)為政策、制度、流程等。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的“全面”內(nèi)涵在于全員管控風(fēng)險(xiǎn)，上至董事會(huì)、經(jīng)理層，下至普通員工，各部門、各崗位和全體員工都有自己對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的職責(zé)權(quán)限，既涉及公司整體層面，也涉及業(yè)務(wù)和職能單位，還涉及下屬部門及分子公司，覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)的全過(guò)程。企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)時(shí)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)整體業(yè)務(wù)目標(biāo)層層分解和逐項(xiàng)落實(shí)至日常管理和控制上，立足自身實(shí)際狀況，逐層、逐部門、逐崗、逐人制定詳細(xì)具體的工作標(biāo)準(zhǔn)，量化工作內(nèi)容，確定工作目標(biāo)。通過(guò)統(tǒng)一設(shè)計(jì)組織定位、業(yè)務(wù)流程全覆蓋、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與業(yè)務(wù)融合、風(fēng)險(xiǎn)管控與業(yè)務(wù)協(xié)同推進(jìn)的模式實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管控。首先是統(tǒng)一研究制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)框架、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、管理流程、控制措施和評(píng)價(jià)規(guī)范等，自上而下統(tǒng)籌推進(jìn)，上下互動(dòng)持續(xù)精細(xì)化。然后把企業(yè)所屬各級(jí)單位統(tǒng)一納入建設(shè)范疇，實(shí)現(xiàn)跨部門、跨業(yè)務(wù)的端到端全業(yè)務(wù)流程管理，做到橫向到邊、縱向到底。進(jìn)一步要將全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求嵌入業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施和風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有機(jī)融合。最后通過(guò)企業(yè)各部門分工協(xié)作、緊密配合，做到橫向協(xié)調(diào)，各單位層層落實(shí)、周密部署，做到縱向貫通。系統(tǒng)整合已有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，建立覆蓋全公司、貫穿各層級(jí)，以業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化、風(fēng)控責(zé)任崗位化、控制手段信息化、監(jiān)督評(píng)價(jià)常態(tài)化為特征的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)及企業(yè)管理風(fēng)格探索出一條具有自身特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)路徑，基本可實(shí)現(xiàn)全公司風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)防控。三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)主要內(nèi)容要把企業(yè)各風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，全面風(fēng)險(xiǎn)需把風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程，在企業(yè)內(nèi)部找到合理的風(fēng)險(xiǎn)管理基本單元，以解決風(fēng)險(xiǎn)管理操作上常規(guī)管控與動(dòng)態(tài)化監(jiān)控。通過(guò)具有自身特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)思維，并在流程建設(shè)中努力貫徹以下“六個(gè)到位”主要管理建設(shè)內(nèi)容，細(xì)化與深化構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理模式，能進(jìn)一步提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)價(jià)值。(一)要做到體系制度建設(shè)到位沒(méi)有規(guī)矩?zé)o以成方圓。參照全面風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)際相關(guān)規(guī)則，圍繞公司治理、組織架構(gòu)設(shè)置、制度建設(shè)和項(xiàng)目管理等方面，從責(zé)任、組織、目標(biāo)和行為指引方面作出制度性設(shè)計(jì)，朝著“內(nèi)容更科學(xué)、程序更嚴(yán)密、配套更完備、運(yùn)行更高效”目標(biāo)統(tǒng)籌制定制度建設(shè)計(jì)劃，根據(jù)公司制度建設(shè)計(jì)劃有條不紊繼續(xù)完善公司各項(xiàng)管理制度，逐步形成縱橫交錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系;主要從管理體系文件修訂、加強(qiáng)管理體系培訓(xùn)與宣貫、管理體系內(nèi)部監(jiān)督審核等三個(gè)方面提高管理體系執(zhí)行力，層級(jí)組織主體上按照管理體系規(guī)定執(zhí)行。(二)要做到組織基礎(chǔ)建設(shè)到位公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理是以董事會(huì)為最高決策機(jī)構(gòu)，設(shè)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行專項(xiàng)管理，以各層級(jí)單位為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施部門，以業(yè)務(wù)或管理職能分工負(fù)責(zé)對(duì)其職責(zé)范圍內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，接受上級(jí)單位及公司主管部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)管理以業(yè)務(wù)部門為主體，以審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等監(jiān)督部門為補(bǔ)充的組織機(jī)構(gòu)體系。加強(qiáng)組織和能力適應(yīng)性建設(shè)，是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)變化的客觀需要。履行“一崗雙責(zé)”制，每個(gè)崗位均設(shè)置一般崗位責(zé)任和具體崗位責(zé)任，一般崗位責(zé)任是要求所有與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的員工必須做到的基本要求，包括但不限于職業(yè)保護(hù)、環(huán)保、安全等所有風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé);具體崗位責(zé)任是在定崗定員的基礎(chǔ)上分崗位制訂的對(duì)不同崗位員工的不同工作要求。通過(guò)“一崗雙責(zé)”制實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)履職肩負(fù)風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)，確保組織“管”到位、崗位“管”到位，努力實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控的全覆蓋，通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的管理權(quán)限、專業(yè)人才等要素資源配置，強(qiáng)化組織管理效能。(三)要做到風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到位思想上要時(shí)刻繃緊“風(fēng)險(xiǎn)”這根弦，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，使風(fēng)險(xiǎn)管控成為每個(gè)崗位履職“高壓線”。落實(shí)責(zé)任關(guān)鍵在于抓實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體，按照“管業(yè)務(wù)必須管風(fēng)險(xiǎn)、管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須管風(fēng)險(xiǎn)”，將風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任覆蓋到全員、全組織、全業(yè)務(wù)領(lǐng)域、全業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，縱向責(zé)任到人，橫向責(zé)任到邊;落實(shí)責(zé)任關(guān)鍵在于抓實(shí)責(zé)任追究，對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人一追到底，絕不敷衍，倒逼責(zé)任單位、責(zé)任人主動(dòng)擔(dān)當(dāng)。為促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)根本轉(zhuǎn)變，要加強(qiáng)監(jiān)督檢查和追責(zé)問(wèn)責(zé)的制度執(zhí)行，嚴(yán)肅責(zé)任追究和經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲，發(fā)揮制度剛性約束導(dǎo)向作用，以對(duì)制度的敬畏倒逼合規(guī)意識(shí)的強(qiáng)化。(四)要做到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控措施落實(shí)到位預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的價(jià)值所在，要做到“防禍于未萌、圖患于將來(lái)”。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是防范風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要舉措。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)手段，及時(shí)獲取風(fēng)險(xiǎn)信息與數(shù)據(jù)，構(gòu)建良好的預(yù)警機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。另外，對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控，關(guān)口前移，超前防范，從源頭上遏制風(fēng)險(xiǎn)事故，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)演變、嚴(yán)防隱患升級(jí)，扎實(shí)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控體系，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的前瞻性和預(yù)見(jiàn)性。要充分利用各種督導(dǎo)形式和管理手段，實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督、全周期追責(zé)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施落實(shí)到位。(五)要做到動(dòng)態(tài)監(jiān)督檢查到位風(fēng)險(xiǎn)的特殊性、復(fù)雜性、反復(fù)性決定了要遵循“全過(guò)程、全方位、全周期”風(fēng)控規(guī)律，風(fēng)險(xiǎn)管理督查堅(jiān)持“動(dòng)態(tài)實(shí)施、閉合管理、常抓不懈”，各層級(jí)都要各司其職，上下協(xié)同，形成合力，做到監(jiān)督檢查“動(dòng)態(tài)化、全覆蓋、無(wú)死角”。建立差別化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理，密切監(jiān)測(cè)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)跟蹤邊緣風(fēng)險(xiǎn)，不定期更新風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方案，及時(shí)化解潛在風(fēng)險(xiǎn)辯護(hù)。另外要重視經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的總結(jié)、吸取。做好經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)、提煉，認(rèn)真查找管理中的漏洞和問(wèn)題，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和現(xiàn)場(chǎng)管控能力，能有效防止類似風(fēng)險(xiǎn)再次產(chǎn)生損失，構(gòu)建協(xié)調(diào)有序、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理傳導(dǎo)機(jī)制。(六)持續(xù)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，以求實(shí)精進(jìn)的管理定力，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化貫穿于管理層級(jí)的每一個(gè)管理單元，糾正風(fēng)險(xiǎn)管理的思想障礙、行為慣性，探索風(fēng)險(xiǎn)管理文化工作的新思路、新方法。建立“回頭看”工作機(jī)制，推動(dòng)各級(jí)組織學(xué)習(xí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度及整改情況，通過(guò)月度和季度信息收集不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理交流平臺(tái)，打通風(fēng)險(xiǎn)信息交流渠道。開(kāi)展多層次、高質(zhì)量的全面風(fēng)險(xiǎn)管理教育培訓(xùn)，改變員工執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度，完善他們的知識(shí)結(jié)構(gòu)、提高個(gè)人風(fēng)控技能，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念宣貫，普及風(fēng)險(xiǎn)管理理論知識(shí)。從企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的實(shí)際需求出發(fā)、深度融入到風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，積極探索和推廣更加科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)模式，提升培訓(xùn)效果、質(zhì)量與針對(duì)性，引導(dǎo)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營(yíng)造“人人都是風(fēng)險(xiǎn)管理員”風(fēng)險(xiǎn)管控氛圍，提升企業(yè)全員風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)是實(shí)現(xiàn)公司持續(xù)發(fā)展之基，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，把理念貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)流程，嵌入每一個(gè)崗位之中，才能有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作用。四、結(jié)束語(yǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)是企業(yè)管理完善的系統(tǒng)性工程，結(jié)合企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)與業(yè)務(wù)特征建立完善的目標(biāo)體系、制度體系、組織體系及管理職能體系，與內(nèi)部控制管理有機(jī)結(jié)合、相互補(bǔ)充，持續(xù)、有效、動(dòng)態(tài)完善公司管理機(jī)制，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理控制風(fēng)險(xiǎn)保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的價(jià)值所在。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理從2015年開(kāi)始互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的結(jié)合除了帶來(lái)行業(yè)的快速發(fā)展，也將金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)加倍放大，在2017年12月1日發(fā)布的《175號(hào)文》后，國(guó)家對(duì)金融行業(yè)進(jìn)行全方位的清洗，嚴(yán)格監(jiān)管企業(yè)業(yè)務(wù)合規(guī)性，真正意義上打造一個(gè)公平正義、民主法治、社會(huì)穩(wěn)定的營(yíng)商環(huán)境。另一方面，在打造一個(gè)良好營(yíng)商環(huán)境的前提下，鼓勵(lì)中小微、三農(nóng)企業(yè)、實(shí)體經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展，深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，破解融資難融資貴問(wèn)題。企業(yè)在面對(duì)機(jī)遇的同時(shí)，這種嚴(yán)監(jiān)管的客觀環(huán)境，也對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。理解風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生傳統(tǒng)意義上，風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遭受損失的不確定性，具有普遍性和廣泛性，其大小會(huì)隨著時(shí)間延續(xù)而變化。風(fēng)險(xiǎn)在新的經(jīng)濟(jì)條件下，由于新技術(shù)的廣泛應(yīng)用以及全球范圍內(nèi)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)在獲得新的發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)也面臨著更多的不確定性。這種不確定性是獲得成長(zhǎng)必須付出的代價(jià)。因此單純將風(fēng)險(xiǎn)作為遭受損失的可能性來(lái)理解已無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的經(jīng)濟(jì)環(huán)境變得更加復(fù)雜，由此企業(yè)也就面臨著更加多樣的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，這就迫使企業(yè)的管理者必須應(yīng)對(duì)更加復(fù)雜和快速的變化。企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻顯現(xiàn)，因風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)而遭受損失甚至破產(chǎn)的企業(yè)也越來(lái)越多，這就要求企業(yè)的管理者必須建立一定的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)機(jī)制。既保證企業(yè)可以穩(wěn)定的發(fā)展，又可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件做出快速反應(yīng)，且不使做出的決策偏離企業(yè)的戰(zhàn)略正途。企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性一、外部原因1、監(jiān)管部門的要求。2002年的《薩班斯法案》使各國(guó)監(jiān)管部門充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。2006年，我國(guó)國(guó)資委出臺(tái)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，同年財(cái)政部、國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)起成立企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)，經(jīng)過(guò)努力，起草了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和部分具體規(guī)范。2、積極應(yīng)對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化的要求。在我國(guó)，風(fēng)險(xiǎn)管理仍是企業(yè)管理中的一個(gè)相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)。近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化日趨劇烈，全球化競(jìng)爭(zhēng)、基礎(chǔ)資源價(jià)格持續(xù)攀升、信貸危機(jī)、信貸緊縮、環(huán)保力度加大、安全與健康的關(guān)注等進(jìn)一步要求企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，減少企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的不確定性、防止企業(yè)因外部因素而遭受重大損失。3、適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理和發(fā)展趨勢(shì)的要求。國(guó)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境在近幾年有了明顯的進(jìn)步，對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的探索已有了高度認(rèn)識(shí)，大型的國(guó)企、央企、集團(tuán)類企業(yè)已經(jīng)建成較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但是相比較國(guó)外在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制制度建設(shè)等方面還有待于進(jìn)一步完善。小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理則幾乎是零。二、內(nèi)部原因?qū)崿F(xiàn)企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的客觀要求。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不僅僅是使公司免遭損失，而且包括能在風(fēng)險(xiǎn)中抓住發(fā)展機(jī)遇，全面保證企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相一致;全面保證企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)，并能夠識(shí)別企業(yè)所面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的主要內(nèi)容一、建立健全全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系隨著經(jīng)營(yíng)的多元化和經(jīng)營(yíng)鏈條外延的不斷擴(kuò)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的頻次和程度都在增加，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)原因也越來(lái)越隱蔽和復(fù)雜多樣。因此，要盡快建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法：一是針對(duì)諸多風(fēng)險(xiǎn)載體，需要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理，將企業(yè)行政風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等悉數(shù)納入風(fēng)險(xiǎn)管理范疇。行政風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)的基本涉訴及非訴風(fēng)險(xiǎn)，包括輿情動(dòng)態(tài)、涉訴信息、司法信息、經(jīng)營(yíng)信息、黑名單信息、失信信息等，對(duì)目標(biāo)企業(yè)的已有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提前預(yù)判企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)，快速反應(yīng)減少潛在損失。信用風(fēng)險(xiǎn)：基于企業(yè)的客戶不能、不愿履約以及履約無(wú)期限拖延導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失。只要存在客戶不能歸還欠款、踐行責(zé)任、遵守承諾的可能性，就會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。1，貸前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。這是基本前提，簽訂合同是事先預(yù)防的重要一點(diǎn)，合同應(yīng)該詳細(xì)規(guī)定雙方權(quán)利、應(yīng)盡的義務(wù)和違約責(zé)任，萬(wàn)一產(chǎn)生糾紛或訴訟，合同是重要的依據(jù)。2.貸中信用風(fēng)險(xiǎn)管理。建立客戶的資信管理制度：具體包括收集和調(diào)查客戶的資信信息、建立客戶端資信檔案，并依據(jù)收集的信息對(duì)客戶信用進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其信用等級(jí)，確定信用額度及期限，做出正確合理的信用決策。3.貸后應(yīng)收賬款監(jiān)控。完善應(yīng)收賬款管理制度，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，做好客戶資信狀況變化的跟蹤、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的日常管理工作。同時(shí)企業(yè)自身應(yīng)該懂得運(yùn)用先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，為員工普及信用風(fēng)險(xiǎn)理念，使企業(yè)自身更能適應(yīng)信用規(guī)則。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的一大類，是指由于資金籌措不力，現(xiàn)金流動(dòng)不暢，發(fā)生停滯、斷流等，不能償還到期債務(wù)形成的風(fēng)險(xiǎn)。形成企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素主要來(lái)源于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，即對(duì)營(yíng)運(yùn)資本(流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債)的管理。包括對(duì)短期投資、存貨、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理，設(shè)備過(guò)度的投資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中資金調(diào)度安排等，這些都影響企業(yè)的流動(dòng)性，從而形成企業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析與財(cái)務(wù)報(bào)表息息相關(guān)，一般通過(guò)(1)資產(chǎn)負(fù)債表分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)及資產(chǎn)負(fù)債表外流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源;(2)通過(guò)現(xiàn)金流量表分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)金流量形成的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)：是指由于信息系統(tǒng)或內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致意外損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生可能來(lái)自人為因素、環(huán)境因素、物質(zhì)因素和管理因素。要把控操作風(fēng)險(xiǎn)，高度依賴于對(duì)企業(yè)整體運(yùn)作當(dāng)中的流程把控。所以企業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范最佳處理方式是加強(qiáng)建設(shè)企業(yè)的流程管理，運(yùn)用科技手段進(jìn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺(tái)建設(shè)，能夠盡可能減少人為操作帶來(lái)的失誤。包括對(duì)全流程及流程結(jié)束后的節(jié)點(diǎn)監(jiān)控。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，受到整體金融市場(chǎng)環(huán)境的影響，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是難以預(yù)判的，只能通過(guò)部分方法來(lái)盡量降低該風(fēng)險(xiǎn)的影響。建設(shè)一個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額體系是傳導(dǎo)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)偏好的工具，是被逐級(jí)細(xì)化到一線的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)偏好。一個(gè)好的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額體系，是將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)偏好和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)政策量化、規(guī)范化、長(zhǎng)效化的基礎(chǔ)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于其他的風(fēng)險(xiǎn)類別而言受到的關(guān)注和影響力相對(duì)較小，但是公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的任一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都有可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)候?qū)е侣曌u(yù)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任可能都不在公司本身，而是由于個(gè)別事件的新聞炒作，或是有些行為、指標(biāo)的過(guò)度解讀。而且，很多時(shí)候一個(gè)大的負(fù)面事件所帶來(lái)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)往往要花很長(zhǎng)時(shí)間才能消弭，有的時(shí)候很多負(fù)面事件的影響甚至?xí)恢比缬半S形。所以對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的把控需要對(duì)企業(yè)的正負(fù)面輿情實(shí)時(shí)監(jiān)控，并對(duì)潛在的負(fù)面影響做出預(yù)判，提前將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的影響控制在最小范圍內(nèi)。二、搭建信息系統(tǒng)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)科技手段在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的重要內(nèi)容?；谌骘L(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，充分利用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù)，進(jìn)一步開(kāi)發(fā)和完善綜合業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、營(yíng)銷管理、績(jī)效考核管理等系統(tǒng)，建立信息收集、加工和反饋機(jī)制，使信息系統(tǒng)覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理領(lǐng)域，并通過(guò)建立適宜的組織架構(gòu)、完善的工作制度和充足的交流渠道，促進(jìn)信息的充分流動(dòng)，包括信息上報(bào)、信息下達(dá)及機(jī)構(gòu)內(nèi)部信息的橫向流動(dòng)，使企業(yè)能夠利用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)識(shí)別、控制和分散風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)防范能力。三、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略與監(jiān)控預(yù)警體系根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超越的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策。全網(wǎng)搜索企業(yè)及相關(guān)人員的新增風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)及相關(guān)董監(jiān)高人員的信息變更、輿情信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能不利于合作的問(wèn)題，并調(diào)整相應(yīng)的策略，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)隱患。四、建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)和改善所必需的，使企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理融為一體，是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組織部分，其重要作用主要在于全面參與公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理，發(fā)現(xiàn)并評(píng)價(jià)重要風(fēng)險(xiǎn)因素，協(xié)助企業(yè)改善風(fēng)險(xiǎn)控制程序。瑞可科技-全面風(fēng)險(xiǎn)管理控制平臺(tái)瑞可科技作為定制化大數(shù)據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理引領(lǐng)者，能夠幫助企業(yè)加強(qiáng)信息技術(shù)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化的重要內(nèi)容，使企業(yè)能夠利用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)識(shí)別、控制和分散風(fēng)險(xiǎn)，提高整體贏利能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，確定企業(yè)風(fēng)