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文檔簡介
附件三、對江鉆內(nèi)部管理以及資源的思考一、財務(wù)診斷發(fā)現(xiàn)存在的問題存在的問題財務(wù)職能不協(xié)調(diào)職能分散、缺乏監(jiān)督、職能發(fā)揮不充分財務(wù)方法不到位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理財務(wù)隊伍素質(zhì)低本錢控制、資金調(diào)度、預(yù)算編制、價格管理、投資工程管理、事業(yè)部考核存貨過高、應(yīng)收賬款多、資產(chǎn)使用效率低學(xué)歷低、職稱低、專業(yè)素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)能力低財務(wù)管理職能分散化,存在資金協(xié)調(diào)不暢的風(fēng)險總經(jīng)理總經(jīng)辦財務(wù)部投資發(fā)展部投資管理處政券部
財務(wù)處
會計處審計法律處計投資證券管資理金調(diào)度股利分預(yù)配算管理資金計劃價格管會理計核算審在資金緊張時,矛盾將明顯化缺乏財務(wù)監(jiān)督,審計職能權(quán)限缺乏,難于保證財會信息的一致性、客觀性、完整性,實現(xiàn)財務(wù)控制本錢中心子公司市場部新材料事業(yè)部會計處財務(wù)處證券部財務(wù)部對責(zé)任中心、子公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門缺少財務(wù)審計財務(wù)部沒有內(nèi)部審計審計職能權(quán)限缺乏,對創(chuàng)收單位、廢舊物資等沒有實施審計江鉆股份財務(wù)管理各職能發(fā)揮不充分職能各職能應(yīng)具備的職責(zé)企業(yè)經(jīng)營運作財務(wù)審計稅務(wù)會計投資宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測證券管理調(diào)查投資環(huán)境制定投資報告分析投資效益投資事項處理投資方向預(yù)測制定會計制度調(diào)整內(nèi)部利潤考核經(jīng)濟(jì)效益稅法分析掌握交稅納稅稅務(wù)效益分析稅務(wù)事項處理…...財務(wù)審計預(yù)算審計投資審計內(nèi)控審計…...稅務(wù)審計注:
表示江鉆財務(wù)目前已具備的職責(zé)預(yù)算管理調(diào)度決策資金會計合并報表本錢管理財務(wù)
營運資
資本分析
金管理
運營外表的高毛利率、較高回報,掩蓋了本錢費用控制問題,及未來的經(jīng)營風(fēng)險呈下降趨勢,說明單位支出帶來的收益在減少毛利率近于證券市場、行業(yè)的兩倍江鉆有較強的變現(xiàn)能力,同時存在庫存占用過大的隱患流動比率上升同時,速動比率卻下降現(xiàn)金比率是最壞情況下的短期償債能力數(shù)據(jù)來源:江鉆股份財務(wù)報表(98、99、2000年〕負(fù)債比率較低,償債能力強,擁有較大的借貸空間,未能充分利用已獲利息倍數(shù)24.6323.8749.58數(shù)據(jù)來源:江鉆股份財務(wù)評價指標(biāo)表(98、99、2000年〕上市公司公開財務(wù)報表與上市公司及行業(yè)比照,資產(chǎn)使用效率整體偏低數(shù)據(jù)來源:江鉆股份財務(wù)評價指標(biāo)表(98、99、2000年〕上市公司公開財務(wù)報表目前江鉆的盈利水平,主要是受銷售凈利率的驅(qū)動,經(jīng)營活動的影響凈資產(chǎn)收益率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈利率權(quán)益乘數(shù)總資產(chǎn)凈利率20.16%11.38%12.85%13.61%7.20%8.76%33.31%24.84%20.91%0.40850.28970.41881.48131.58181.4671數(shù)據(jù)來源:江鉆股份財務(wù)報表(98、99、2000年〕杜邦分析圖98992000財務(wù)杠桿銷售凈利率逐年下降,說明江鉆經(jīng)營效益在下降采購資金支付缺乏,資金方案與調(diào)度存在問題,現(xiàn)金流管理能力缺乏現(xiàn)金構(gòu)成庫存現(xiàn)金銀行存款有價證券票據(jù)沒有確定合理的現(xiàn)金持有量應(yīng)收帳款收取的預(yù)測與管理能力缺乏總體資金調(diào)度與現(xiàn)金運作效率相互矛盾沒有對資金使用情況進(jìn)行定期考核和分析管理評價預(yù)算主要是一種基于歷史本錢的調(diào)整成長期成熟期初創(chuàng)期衰退期預(yù)算管理模式起點市場增長率資本預(yù)算銷售預(yù)測本錢控制現(xiàn)金流量江鉆股份企業(yè)生命周期現(xiàn)行預(yù)算是依賴史本錢的調(diào)整由于產(chǎn)品市場看好,銷量增長,實際本錢呈下降趨勢,本錢控制壓力不大江鉆產(chǎn)品的毛利率非常高,內(nèi)部挖潛壓力不大銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算人工預(yù)算材料預(yù)算資本支出預(yù)算銷售及管理費預(yù)算預(yù)計損益表銷售預(yù)測單位本錢預(yù)算存貨預(yù)算決算對重大差異作專題報告預(yù)算差異分析力度不夠預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算平時只是反響,沒有進(jìn)行分析預(yù)算指標(biāo)不夠細(xì)化,監(jiān)控難度加大方案本錢一經(jīng)確定就不再修改本錢控制沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用作業(yè)本錢多年未變責(zé)任本錢管理勞動定額材料計劃成本材料消耗標(biāo)準(zhǔn)制造工藝標(biāo)準(zhǔn)工時存在多年未變的現(xiàn)象成本控制主要是低值易耗品消耗等的控制成本差異分析只是簡單的異常原因分析,對決策支持作用弱費用等責(zé)任指標(biāo)權(quán)限向上集中程度高費用等責(zé)任指標(biāo)的確定,是一種增量預(yù)算新產(chǎn)品的本錢控制焦點未能有效的放在設(shè)計階段研究和開發(fā)設(shè)計生產(chǎn)營銷和銷售客戶效勞80%的產(chǎn)品本錢在實際階段就被鎖定上游本錢
下游本錢本錢生命周期價格決定本錢江鉆目標(biāo)本錢控制價格管理缺乏引導(dǎo)性、鼓勵性采購價格控制不力內(nèi)部結(jié)算價格產(chǎn)品售價以方案本錢為內(nèi)部結(jié)算價方案本錢少變動,不利于衡量各單位的內(nèi)部盈虧,不利于考核單位的業(yè)績對生產(chǎn)沒有鼓勵作用規(guī)定產(chǎn)品最低售價,定價方法是本錢加成法對不同生命周期的產(chǎn)品,應(yīng)采取不同的定價策略及方式,保持市場靈活性某些金剛石鉆頭的定價與市價背離較大,不利于促銷以比價或招標(biāo)方式采購,本錢中心過程控制,缺少有效的內(nèi)控機(jī)制投資方向分散,缺乏對募集資金的運用及使用效率的預(yù)測分析、集團(tuán)公司管理運作能力用募集資金的12913萬元〔占57%〕投資于牙輪鉆頭生產(chǎn)線和AMOCO抗盤旋金剛石鉆頭技術(shù)引進(jìn)及改造用募集資金的6442萬元〔占28.4%)收購上海江鉆,
3135萬元(占13.8%)兼并承德江鉆石油公司機(jī)械用自籌資金1000萬元投資華工科技產(chǎn)業(yè)股份公司(參股5.96%)與浙江華寶實業(yè)集團(tuán)、香港務(wù)強公司簽約浙江CD板工程,擬出資176萬美金〔持股55%〕,目前處于籌建中上海江鉆2000年盈利4萬多元,承德江鉆虧損600多萬元,投資效益不佳,參股軟件行業(yè),盈利較好,屬戰(zhàn)略投資近三年主要投資工程該工程屬于環(huán)保產(chǎn)品,對公司管理非相關(guān)業(yè)務(wù)的能力提出挑戰(zhàn)99年12月投資珠海圣杰醫(yī)藥開發(fā)300萬,目前賬面投資90萬元〔持股12%),應(yīng)收賬款210萬元參股生物制藥行業(yè),該企業(yè)一直經(jīng)營不佳數(shù)據(jù)來源:江鉆股份財務(wù)報表(98、99、2000年〕資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理,應(yīng)收帳款過高,應(yīng)收帳款管理問題較大催收帳款績效考核確認(rèn)損失控制制度信用管理平安應(yīng)收帳款信用政策沒有制定合理的信用政策沒有有效的信用管理方法,沒有客戶的信用資料財務(wù)部缺少對應(yīng)收帳款的監(jiān)控,只是簡單的貨款回籠指標(biāo)對市場部進(jìn)行階段考核沒有一套切實可行的考核制度去評價收款績效庫存資金占用量大,對資產(chǎn)管理監(jiān)控能力弱,存貨的管理手段有待提高低值易耗品庫存原材料庫存在產(chǎn)品庫存成品庫存存貨構(gòu)成采購本錢訂貨本錢儲存本錢資金本錢存貨本錢構(gòu)成存貨的管理評價采購權(quán)的分割,造成一定程度的重復(fù)購置,物資內(nèi)部供給缺乏整體管理財務(wù)對庫存額沒有有效的管理方法經(jīng)濟(jì)訂貨量未確定,憑經(jīng)驗而定超額庫存、積壓品自制半成品庫存對事業(yè)部的業(yè)績評估方式不適宜擔(dān)負(fù)科研任務(wù)與經(jīng)營指標(biāo)雙重考核,不是利潤中心內(nèi)銷以方案本錢法核定,內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格不合理;利潤考核指標(biāo)確實定沒有合理依據(jù),由公司制定,目標(biāo)考核意義不大人事權(quán)、提升權(quán)、鼓勵、工資、報銷權(quán)都受限制新材料事業(yè)部江鉆股份(母公司)投入資本的主要來源是股權(quán)資金投入資本吸收資本金額:萬元數(shù)據(jù)來源:江鉆股份財務(wù)報表(98、99、2000年〕沒有長期借款,運營資金與融資組合不合理,股東利益未最大化投資融資短期負(fù)債長期資金股權(quán)資金盈余公司自有資金多,一局部營運資金來源于自有資金,是一種風(fēng)險性與收益性均較低的籌資政策。沒有綜合分析資金本錢及收益率。時間投資風(fēng)險利率風(fēng)險償債風(fēng)險財務(wù)人員以??茷橹?,知識結(jié)構(gòu)專業(yè)化不強,專業(yè)素質(zhì)需提高數(shù)據(jù)來源:江鉆人力資源部提供的人員數(shù)據(jù)〕財務(wù)人員中級職稱人員不多,整體從業(yè)時間短,專業(yè)管理能力不強,對相關(guān)業(yè)務(wù)部門指導(dǎo)能力弱3個1個32個江鉆股份面臨的風(fēng)險經(jīng)濟(jì)條件政治和社會環(huán)境市場結(jié)構(gòu)公司競爭地位銷售額息稅前收益稅后收益經(jīng)濟(jì)風(fēng)險營業(yè)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險減去本錢和費用減去利息和稅金降低制造本錢,提高資本周轉(zhuǎn)率,確定合理資本結(jié)構(gòu),控制營業(yè)風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險風(fēng)險分析:江鉆經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險目前都不大經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)為1.02財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為0.56企業(yè)總風(fēng)險0.57銷售收入每降低10%,稅息前利潤降低10%稅息前利潤每降低10%,每股收益降低5.6%數(shù)據(jù)來源:江鉆股份財務(wù)報表(98、99、2000年〕二、財務(wù)資源能力評估資產(chǎn)負(fù)債率較低,融資環(huán)境寬松資產(chǎn)變現(xiàn)能力較強經(jīng)營利潤率和回報率較高總資產(chǎn)報酬率比較凈資產(chǎn)收益率比較財務(wù)預(yù)測:現(xiàn)金流的分析銷售商品和提供勞務(wù)營業(yè)活動出售固定資產(chǎn)出售長期金融資產(chǎn)利息及紅利收入收回長期外借款項發(fā)行股票和債券長期借款短期借款營業(yè)活動資本性支出和并購長期金融投資投資活動籌資活動投資活動籌資活動現(xiàn)金購置股票和債券歸還長期借款
歸還短期借款
支付利息和紅利籌姿凈現(xiàn)金流量營業(yè)凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入的來源現(xiàn)金流出的來源購貨銷售及管理費用稅金穩(wěn)定、規(guī)那么的現(xiàn)金流經(jīng)營的現(xiàn)金流預(yù)測數(shù)據(jù)來源:編制單位:江漢石油鉆頭股份財務(wù)處經(jīng)營現(xiàn)金流凈額預(yù)計9000萬元現(xiàn)有賬面貨幣資金動用起點1億元正??蓜佑玫淖杂匈Y金預(yù)測為2億目前正常可用現(xiàn)金流預(yù)測目前的投資收益情況長期股權(quán)投資收益不計上海江鉆1999年虧損63萬元,
2000年盈利4萬元。承德江鉆1999年虧損48萬元,
2000年虧損605萬元參股化工科技公司(5.96%),雖盈利較好,但屬少數(shù)股東。不分紅則無收益參股珠海社圣杰公司(12%),但效益不佳長期債權(quán)投資收益無目前賬面無長期債券投資穩(wěn)健地估計,投資收益不計籌資渠道廣,融資能力強短期借款長期借款發(fā)行債券融資租賃等股市配股股市增股光大、建行、工行等,每家都有5000萬授信額度,可借貸
1-2個億流動資金;如需要,還可抵押貸款長期借款是根據(jù)工程規(guī)模,對借款企業(yè)信用評級后而定總股數(shù):28000萬股
流通股:6987.582萬股配股:最高配股額度10配3,預(yù)計可配售6000萬股,流通股東可配售1500萬股。配股價視股票市價、公司、券商、證券市場等諸多綜合因素而定,以暫定價格
8-12元/股來計,流通股配股籌資額可達(dá)億增股:增發(fā)股票如符合發(fā)行條件,發(fā)行額度依據(jù)工程規(guī)模而定,如發(fā)行3000萬股,按12元/股來計,融資額為3.6億如工程融資需要,可考慮其他方式:國內(nèi)二板市場、國外資本市場、風(fēng)險投資僅以短期貸款和股權(quán)融資的方式,總?cè)谫Y估計可達(dá)5-7億預(yù)計財務(wù)資源總財務(wù)資源預(yù)計7-9億元自有資金
2億元融資5-7億元員工整體質(zhì)量意識有淡薄的趨勢個別質(zhì)檢人員責(zé)任心不強,不能行使質(zhì)量獨立裁決權(quán)在工作中出現(xiàn)“友情開票〞現(xiàn)象質(zhì)檢人員質(zhì)量意識一線工人質(zhì)量意識物資采購員質(zhì)量意識工人質(zhì)量意識淡薄,出現(xiàn)私自蓋章事件工人“一專多能〞技能較弱,不知道本崗位對其他崗位的影響采購員對采購物資出現(xiàn)的質(zhì)量問題,過于強調(diào)客觀原因甚至站在供給商立場,強調(diào)質(zhì)量原因?qū)┙o商的管理過于流于形式職能領(lǐng)導(dǎo)不承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任,是員工質(zhì)量意識淡薄的根源;懲罰力度不夠,是員工質(zhì)量事故頻頻發(fā)生的重要原因來源訪談資料車間管理人員學(xué)歷高、年富力強
車間主要領(lǐng)導(dǎo)都是大學(xué)學(xué)歷,從事技術(shù)效勞的管理人員幾乎100%在大專以上學(xué)歷各車間管理人員主要在35歲左右據(jù)訪談?wù){(diào)查,各車間主要領(lǐng)導(dǎo)有兩個以上部門的工作經(jīng)歷制造部管理體系比較標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)300多個288個公司考核指標(biāo)車間考核指標(biāo)A管理模式是采取垂直領(lǐng)導(dǎo)制,而且考核指標(biāo)比較適合生產(chǎn)作業(yè)考核,70%的車間工人認(rèn)為這些制度能夠得到很好的執(zhí)行金剛石鉆頭生產(chǎn)能力利用率較低
江鉆國內(nèi)金剛石鉆頭主要競爭企業(yè)為:川石.克里斯坦森公司,大港總機(jī)廠江鉆設(shè)備利用率較低,市場占有率也較低別在93.2%、95%、89.5%金剛石鉆頭競爭對手生產(chǎn)能力比照〔只/年〕資料來源:市場研究室?金剛石鉆頭市場分析?、?金剛石鉆頭經(jīng)營戰(zhàn)略研究?江鉆川石大港總機(jī)帝畢斯生產(chǎn)能力100010001000500年平均銷售量30040080050生產(chǎn)能力利用率30%40%80%10%市場占有率14.3%19%38%2.4%備注生產(chǎn)能力在200~500只/年企業(yè)主要有勝利鉆采院、牡丹江、華北太行、石油大學(xué)、北戴河、大慶、天津、北京北油新星等鉆頭廠潛江生產(chǎn)資源能力評估潛江生生產(chǎn)產(chǎn)資資源源能能力力總總體體特特征征對供給商影響力弱生產(chǎn)資源能力采購能力設(shè)計研發(fā)能力設(shè)備能力質(zhì)量保證能力目前有一定的優(yōu)勢,但專業(yè)人才儲藏缺乏設(shè)備新度普遍不高,加工精度70%質(zhì)量管理體系健全,但質(zhì)管部門權(quán)限不到位專業(yè)生產(chǎn)人員關(guān)鍵崗位缺乏充足的熟練技術(shù)員工采購能力:由于所需產(chǎn)品的獨特、需量對供給商總體影響力的微弱常陷于一種被動接受的地位各廠產(chǎn)品退貨率2000年1999年1998年本溪特殊鋼公司16%10%撫順特殊鋼公司12%30%6%大冶特殊鋼公司32%4%上海第五鋼鐵公司7%贛州有色金屬冶煉廠40%30%10%2000年江鉆鋼材需量占廠家總產(chǎn)量比例2000年江鉆碳化鎢粉需量占廠家總量比例本溪特殊鋼公司0.6%自貢硬質(zhì)合金公司2%上海第五鋼鐵公司0.2%贛州有色金屬冶煉廠4%撫順特殊鋼公司0.05%成量股份硬質(zhì)合金廠0.2%大冶特殊鋼公司0.04%江西大余偉良鎢業(yè)公司2.5%中原特鋼廠不詳株州硬質(zhì)合金廠不詳工程設(shè)計能力:目前為市場拓展、維護(hù)提供著一定的支持能力平均年遞增35%2000年新品種利用2000年新品種占2000年新品種占當(dāng)率54%當(dāng)年銷售量54%年銷售額7.2%;1999年新品種利用1999年新品種占1999年新品種占當(dāng)率58%當(dāng)年銷售量58%年銷售額17%;數(shù)據(jù)98~2000年工程處新品種設(shè)計成果統(tǒng)計但因存有豐富專業(yè)經(jīng)驗人才儲藏缺乏的缺陷,工程部目前尚不具備引導(dǎo)市場需求所需的支持能力學(xué)歷分布:大學(xué)學(xué)歷占部門成員77%;年齡結(jié)構(gòu):30歲以下占
46.8%,31~35歲占31%;工程處員工整體素質(zhì)比較高,但存在業(yè)務(wù)骨干從事行政領(lǐng)導(dǎo),技術(shù)人員相對年輕的問題;71項9項設(shè)備能力:江鉆生產(chǎn)設(shè)備新度目前普遍不高,導(dǎo)致加工實力受限,產(chǎn)品加工精度只達(dá)70%設(shè)備新度系數(shù)較低精細(xì)設(shè)備新度:牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備新度系數(shù)分別為
0.15、0.31、0.19;一般設(shè)備新度:牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備新度系數(shù)分別為
0.18、0.31、0.28;生產(chǎn)設(shè)備新度系數(shù)設(shè)備能力中可挖掘的潛力有限設(shè)備整體根本處于滿負(fù)荷運轉(zhuǎn)精細(xì)設(shè)備:牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備2000年利用率分別在96.9%、96.7%、85.7%;一般設(shè)備設(shè)備:牙輪、牙掌、總裝車間設(shè)備利用率2000年分別在93.2%、95%、89.5%;各車間生產(chǎn)設(shè)備利用率質(zhì)量保證能力:系統(tǒng)且標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量保證體系令江鉆具備一定的質(zhì)量管理能力ISO9001API質(zhì)量保證體系認(rèn)證機(jī)構(gòu)認(rèn)證機(jī)構(gòu)一批較高素質(zhì)量管理人員的強有力支持年齡結(jié)構(gòu)符合職業(yè)特點,質(zhì)管處員工平均年齡在35歲以上;學(xué)歷梯度分布合理,大學(xué)以上學(xué)歷占11%,大專占35.7%;上崗技能要求嚴(yán)格:從事質(zhì)量管理員工必備質(zhì)量內(nèi)審員證書,從事計量崗位的員工100%獲得計量證書,理化崗位員工100%獲得理化證書;但質(zhì)管部被授予權(quán)限不充分,過程管理監(jiān)控力度不夠,現(xiàn)有的立體質(zhì)量管理體系動態(tài)運用尚存缺乏問題質(zhì)檢部人員對質(zhì)量問題控制不嚴(yán),出現(xiàn)友情開單、質(zhì)量問題下交等現(xiàn)象操作員工質(zhì)量意識不強,曾發(fā)生員工在屢次出現(xiàn)次品時,自己購置質(zhì)檢印章蓋戳的時間管理中的缺乏質(zhì)管部質(zhì)量管理權(quán)限授予不充分:扣罰必須與車間協(xié)調(diào)才可實施,懲罰時間不及時;質(zhì)檢部薪點較低,人員積極性不高;質(zhì)量檢測班常駐車間,日常與操作員工較多的接觸導(dǎo)致質(zhì)量監(jiān)控會出現(xiàn)力度不夠的現(xiàn)象;江鉆產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定長期鉆頭行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)驗,為江鉆塑造出一批年富力強的專用設(shè)備操作人才年齡結(jié)構(gòu):關(guān)鍵車間55%工人年齡在26~35歲之間;學(xué)歷分布:71%工人在高中以上技能要求:關(guān)鍵崗位約占比例50%以上,其中牙輪車間對技術(shù)工人要求較高,13.2%為技師以上職稱,其次為牙掌車間,5%以上為技師以上職稱在現(xiàn)有根底上擴(kuò)大江鉆生產(chǎn)能力的關(guān)鍵,是培養(yǎng)一批高素質(zhì)、多技能的操作員工車間工人對培訓(xùn)的需求制造部60%以上的員工認(rèn)為自己的才能在目前崗位沒有得到充分發(fā)揮.上海江鉆生產(chǎn)資源的評估上海江鉆生產(chǎn)資源能力總體特征生產(chǎn)資源能力設(shè)備能力質(zhì)量保證能力
設(shè)備老化嚴(yán)重過程控制差方案協(xié)調(diào)能力
被動性協(xié)調(diào)設(shè)備能力:生產(chǎn)設(shè)備處于嚴(yán)重的老化狀態(tài)設(shè)備歷史擁有96臺設(shè)備,其中15臺為
30年代的產(chǎn)品;其他大局部是80年代的產(chǎn)品;最新進(jìn)廠設(shè)備為91年產(chǎn)品;設(shè)備93-99年間未有一次大修;技改完成狀況新添一套熱處理生產(chǎn)線;完成大修6臺,正在修理中的9臺,其中12臺為數(shù)控車床〔87年使用至今〕,7臺電腦更換系統(tǒng),5臺保存老系統(tǒng);新添用于生產(chǎn)設(shè)備14臺;
技改持續(xù)到2001年12月完成;設(shè)備現(xiàn)狀設(shè)備存在原設(shè)計缺陷、系統(tǒng)老化、備件配套難的問題;每月維修200-250臺次,每次花費〕0.5-4小時時間;2000年重大事故停工240小時左右;設(shè)備加工精度維持50%左右;+質(zhì)量管理能力:質(zhì)量過程管理、控制能力較弱出現(xiàn)的問題總部工藝支持的兩個品種91/2、51/7鑲齒鉆頭,經(jīng)過一年試制,至今仍未成功;總部派出的質(zhì)檢員對產(chǎn)品終檢數(shù)據(jù)說明,各車間加工中普遍存在質(zhì)量問題,小問題居多;缺乏生產(chǎn)過程中的質(zhì)量控制,2001年起開始逐步采用終檢、首檢質(zhì)檢手段;產(chǎn)品生產(chǎn)中采用單配、選配的加工方式降低廢品率,即對質(zhì)量不合格的半成品進(jìn)行單獨配套生產(chǎn);一年廢品損失只有20萬元,潛江一年廢品損失達(dá)
200萬元;人員配備缺乏導(dǎo)致質(zhì)檢倒班、全檢、抽檢無法做到或?qū)嵤┑牧Χ炔粔?;方案協(xié)調(diào)能力:因資金缺乏、市場信息把握不充分等問題造成生產(chǎn)方案協(xié)調(diào)能力有限原材料儲藏有限資金能力的缺乏生產(chǎn)周期長,一般2月左右;為完成生產(chǎn)周期不得不對不過關(guān)的原材料放行;例如:去年曾因原材料問題丟單;市場預(yù)測誤差較大:銷售人員一年約三個月左右的時間在市場中,掌握信息不充分制造整體能力顯示出品種型的差異制造能力制造能力根本滿足市場所需;整體制造能力顯示品種型的差異化:鋼齒鉆頭加工能力較強,鑲齒鉆頭加工能力弱;生產(chǎn)瓶頸生產(chǎn)瓶頸主要因設(shè)備加工能力反映在牙掌制造中的磨軸工序,牙輪相對平衡;工藝能力工藝開發(fā)人員配備缺乏、開發(fā)技術(shù)較為陳舊,1999、2000年新品種開發(fā)分別為23件;車間工藝指導(dǎo)能力欠缺,如牙輪車間工藝員原為某工段的段長;銷售人員素質(zhì)有待提高,用戶全面解決方案能力較弱年齡構(gòu)成趨于合理–
31~40歲銷售人員占44%–
30歲以下占32%學(xué)歷分布偏低高中及以下人員占43.6%大學(xué)學(xué)歷僅占27%技術(shù)能力較弱
用戶全面解決方案能力較弱,在實際工作中主要依靠其他技術(shù)人員的支持營銷公關(guān)能力較強營銷人員的技術(shù)素質(zhì)相對較低,全面解決方案能力較弱研究開發(fā)缺乏系統(tǒng)開展戰(zhàn)略研發(fā)層次進(jìn)入市場梯度產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略技術(shù)儲備優(yōu)化資源配置市場競爭對手研發(fā)能力技術(shù)缺乏系統(tǒng)的國內(nèi)外技術(shù)分析,研發(fā)層次沒有戰(zhàn)略性沒有中長期科研規(guī)劃〔95%科研工程由研發(fā)人員自己尋找由于行業(yè)的絕對壟斷地位,使其市場競爭的技術(shù)儲藏管理不到位研發(fā)部與市場部信息共享本錢太高缺乏對研究成果價值系統(tǒng)分析—立項評估、產(chǎn)品轉(zhuǎn)化、市場推廣、用戶跟蹤、經(jīng)濟(jì)效益分析等一系列標(biāo)準(zhǔn)化工作程序科研開展梯度不明顯,開發(fā)資源不能有效利用工程價值分析3~5年高難度技術(shù)開發(fā)1~2年市場技術(shù)開發(fā)實用技術(shù)攻關(guān)時間江鉆科研工程缺乏整體開展規(guī)劃,科研開展梯度不太明顯,科研開發(fā)層次不很清晰,從而研發(fā)資源(人、財、物)的利用率較低科研工程審查程序缺乏財務(wù)、市場部門的參與研發(fā)人員
產(chǎn)品所
試制中心
科研管理處
研發(fā)部長
資料室
財務(wù)部
總經(jīng)辦
總經(jīng)理意向調(diào)查、提課題制定研究方案批準(zhǔn)工程收集工程實施是否復(fù)雜工程申請YN收集備案可行性研究工程申請工程評審方案修正YN存檔匯總討論討論審定編制方案批準(zhǔn)批準(zhǔn)下發(fā)文件編方案書下發(fā)文件下發(fā)文件下發(fā)文件工程預(yù)研工程立項存在問題市場部缺乏參與權(quán),沒有新產(chǎn)品推動力和需求反響信息財務(wù)部沒有參與工程可行性分析,不能確保工程的有效性;同
時在工程運行中,不能保證研發(fā)資金的使用率科研管理職能缺失功能缺失研發(fā)戰(zhàn)略信息準(zhǔn)備對國內(nèi)外行業(yè)動態(tài)、技術(shù)發(fā)展態(tài)勢進(jìn)行信息匯總、研究,提出公司中長期科研發(fā)展規(guī)劃雛形,起到研究開發(fā)部領(lǐng)導(dǎo)的智囊作用科研成果轉(zhuǎn)化率研究對現(xiàn)有的科研成果進(jìn)行價值分析,提出科研成果轉(zhuǎn)化方案,提高現(xiàn)有科研成果的利用率對已經(jīng)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的科研成果進(jìn)行投入產(chǎn)出比價值分析科研工程經(jīng)理權(quán)利太小行政考核指標(biāo)知識學(xué)習(xí)力觀察判斷力開拓創(chuàng)新力工程考核指標(biāo)用行政考核指標(biāo)來考核科研人員的科研任務(wù)運用開發(fā)力行政管理幅度太大,工程組長/經(jīng)理沒有具體的工程考核權(quán)行政管理指標(biāo)定性化不適應(yīng)工程管理科研人員考評方式單一化考核內(nèi)容考核目標(biāo)考核操作考核執(zhí)行簡單化,沒有層次與科研工程掛鉤的內(nèi)容較少以行政考核較強工程考核較弱考核機(jī)械化考核“人情化〞時間和人力本錢大任務(wù)與目標(biāo)不統(tǒng)一過于簡單行政導(dǎo)向形式化效果不好科研人員鼓勵政策沒有驅(qū)動力薪點考核政策不適合科研人員的工作性質(zhì)
科研人員的平均工資介于三級主管與銷售效勞之間,而且差距很小
三級主管年均收入1.77萬元、科研人員1.6萬元、銷售效勞1.55萬元科研人員內(nèi)部收入差距也很小據(jù)方談,最低收入與最高收入相差0.6~1.0萬元知識價值貶值,科研人員沒有工作動力有奉獻(xiàn)的科研人員都愿從事行政領(lǐng)導(dǎo)工作科研人員考評流程缺乏閉環(huán)監(jiān)控工程立項研究開發(fā)現(xiàn)場試制與生產(chǎn)部門工程交接協(xié)助市場產(chǎn)品推廣市場反響掌握第一手資料太少沒有市場推廣功能生產(chǎn)工藝交接不充分目前研發(fā)人員的考評僅注意部門內(nèi)部考評,而沒有涉及研究成果轉(zhuǎn)化率考評,從而使部門之間的銜接矛盾較突出,也影響了成果利用率內(nèi)部信息交流本錢太高非正常信息通道“哥們+關(guān)系〞正常信息通道壁壘太深〔詳見市場營銷〕,各部門沒有形成雙向互動的信息交流方式市場部研發(fā)部工程處正常信息通道“壁壘森嚴(yán)〞科研人員年富力強,學(xué)歷相對較高,與客戶技術(shù)部門比較研發(fā)人員年齡結(jié)構(gòu)比較合理26~30歲人員占42.9%31~
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