子公司績效考核管理辦法

子企業(yè)績效考評管理方法XXXX（集團）有限責任企業(yè)子企業(yè)績效考評管理方法1總則1.1目標為完善集團管控機制，將子企業(yè)發(fā)展成為在企業(yè)整體戰(zhàn)略指導(dǎo)下產(chǎn)業(yè)化發(fā)展平臺，不停提升企業(yè)經(jīng)濟效益，特制訂本方法。1.2定義本方法利用一定考評評價方法，對子企業(yè)年度經(jīng)濟效益和經(jīng)營者業(yè)績做出綜合評定，并依據(jù)目標管理標準，落實經(jīng)營責任制。1.3標準1.3.1按照子企業(yè)實際經(jīng)營結(jié)果，實事求是、公開公正實施科學考評。1.3.2考評基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要依據(jù)被考評子企業(yè)財務(wù)決算匯報、基礎(chǔ)管理資料和日常工作情況。1.3.3子企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部績效管理制度，分解指標，落實經(jīng)營責任，加強績效管理，發(fā)覺問題，及時處理，不停提升經(jīng)濟效益。1.4適用范圍本方法適適用于企業(yè)所屬全資子企業(yè)及控股企業(yè)。1.5考評結(jié)果應(yīng)用考評結(jié)果應(yīng)用于對子企業(yè)和經(jīng)營者進行激勵和約束。績效考評以自然年度為一個考評周期。2績效指標體系年度績效指標體系由關(guān)鍵指標、監(jiān)控指標組成。2.1關(guān)鍵指標關(guān)鍵指標是戰(zhàn)略收益指標，由業(yè)務(wù)指標和管理能力評價指標組成。2.1.1業(yè)務(wù)指標（權(quán)重80%）業(yè)務(wù)指標：依照各下屬單位、企業(yè)戰(zhàn)略定位及發(fā)展目標，重點評價各子企業(yè)當期盈利、連續(xù)盈利能力及運行效率。（1）利潤完成率（權(quán)重40%）（2）銷售收入增加率（權(quán)重20%）（3）總資產(chǎn)收益率增加率（權(quán)重10%）（4）應(yīng)收賬款綜合考評（權(quán)重5%）（5）存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重5%）（6）新產(chǎn)品、新市場銷售收入（加分項5分）年度凈利潤以子企業(yè)實現(xiàn)歸屬于母企業(yè)凈利潤共計數(shù)為基數(shù)計算?？傎Y產(chǎn)收益率中總資產(chǎn)是指子企業(yè)資產(chǎn)負債表“資產(chǎn)總計”金額。新產(chǎn)品新市場銷售收入是指子企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品、開拓新市場取得實際銷售收入。2.1.2管理能力評價指標（權(quán)重20%）管理能力評價指標：經(jīng)過綜合評價考評各下屬單位、企業(yè)管理能力現(xiàn)實狀況和能力提升情況。（1）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)評價（權(quán)重10%）其中：董事長評價（權(quán)重4%）、總經(jīng)理評價（權(quán)重3%）、主管副總經(jīng)理評價（權(quán)重2%）、其它副總經(jīng)理評價得分均值（權(quán)重1%）。（2）具備職能管理部門對子企業(yè)綜合管理評價（權(quán)重10%）2.2監(jiān)控指標監(jiān)控指標是戰(zhàn)略風險控制指標，由各相關(guān)職能部門分別監(jiān)控下屬單位、企業(yè)重大經(jīng)營風險事項，如安全、質(zhì)量、財務(wù)紀律等方面，監(jiān)控指標采取扣分制，各項監(jiān)控指標累計扣分不超出30分。監(jiān)控指標可依照當年重點工作需要設(shè)定指標數(shù)量和內(nèi)容。主要有：（1）產(chǎn)品質(zhì)量指標（2）設(shè)備事故指標（3）安全事故指標（4）違反關(guān)于財務(wù)紀律、紀檢紀律及因違反企業(yè)關(guān)于要求造成重大損失或負面影響事項。由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對監(jiān)控指標進行考評。3考評計分方法考評記分標準上采取百分制，對于工作尤其出眾單位，能夠給予超優(yōu)（出眾）認可，績效分數(shù)可達120分。詳細計分方法，按附件《下屬單位、企業(yè)績效考評計分方法》執(zhí)行。年度績效考評綜合得分＝業(yè)務(wù)指標得分+管理能力評價指標得分-監(jiān)控指標扣分業(yè)務(wù)指標得分依照指標實際完成情況，由設(shè)定計分方法計算得出。管理能力評價指標得分依照指標實際完成情況，由設(shè)定得分標準給予計分。監(jiān)控指標得分依照指標實際完成情況，按照扣分標準給予扣分。4考評與獎懲考評結(jié)果與子企業(yè)業(yè)績獎金實際發(fā)放總額，經(jīng)營管理者年薪掛鉤，詳細執(zhí)行《企業(yè)工資總額管理方法》《下屬單位、企業(yè)經(jīng)營管理者年薪制方法》。5績效考評組織和考評程序5.1發(fā)展規(guī)劃部為績效考評牽頭和歸口部門?？冃Э荚u結(jié)果，由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會討論審定。5.2企業(yè)依照企業(yè)發(fā)展目標，確定各子企業(yè)年度指標，溝通后，訂立績效目標責任書，績效目標責任書一年一簽，按年度進行考評。5.3業(yè)務(wù)指標為年度考評指標，發(fā)展規(guī)劃部依據(jù)經(jīng)審核確認財務(wù)報表及其報表附件說明，在相關(guān)職能部門幫助下，對業(yè)務(wù)指標完成情況進行考評記分。5.4管理能力評價指標，職能管理部門對各子企業(yè)綜合管理評價考評為季度考評，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對子企業(yè)管理評價考評為六個月考評。由發(fā)展規(guī)劃部組織對子企業(yè)綜合管理評價進行考評打分，年度總評。5.5監(jiān)控指標，由發(fā)展規(guī)劃部組織各職能部門對影響企業(yè)經(jīng)營結(jié)果各風險事項進行監(jiān)控，當監(jiān)控指標出現(xiàn)問題時，由相關(guān)職能部門依照監(jiān)控指標考評內(nèi)容及計分方法確定扣分提議，提請由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會討論審定，最終確定扣分總額，年度總評。5.6子企業(yè)績效考評按上述程序由發(fā)展規(guī)劃部匯總后，形成子企業(yè)績效考評結(jié)果，提交由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理辦公會討論審定，兌現(xiàn)獎懲。6附則6.1本方法由發(fā)展規(guī)劃部負責解釋。6.2本方法自下文之日起實施。附件：子企業(yè)績效考評計分方法1關(guān)鍵指標考評計分方法關(guān)鍵指標由業(yè)務(wù)指標和管理能力評價指標組成。1.1業(yè)務(wù)指標（權(quán)重80%）1.1.1利潤完成率*（權(quán)重40%）利潤完成率=（考評年度凈利潤/目標考評凈利潤－1）×100%凈利潤以子企業(yè)實現(xiàn)歸屬于母企業(yè)凈利潤共計數(shù)為基數(shù)計算。本指標120分封頂，利潤完成率采取線性評價方法。本期實際完成考評利潤達成本年度目標利潤，為100分。每增加2個百分點，加1分，每降低2個百分點，減1分。僅完成本年度凈利潤目標60%及以下，本項指標為0分。對凈利潤在300萬元以內(nèi)子企業(yè)，能夠采取凈利潤完成額考評方法代替利潤完成率考評。凈利潤完成額＝本期實際完成考評凈利潤－本期目標考評凈利潤本指標120分封頂，凈利潤完成額采取階梯評價方法。凈利潤完成額為凈利潤目標值±10萬時，得100分。比照目標值，每增加20萬元，加1分，每降低20萬元，扣1分。（1）利潤完成率指標中利潤是將以前考評年度內(nèi)部利潤總額改為年度凈利潤（2）計算凈利潤時增加土地使用權(quán)攤銷、房屋建筑物折舊。自企業(yè)投入研發(fā)費用加計扣除后繳納企業(yè)所得稅。1.1.2銷售收入增加率（權(quán)重20%）銷售收入增加率＝（本期實際完成銷售收入/上期實際完成銷售收入－1）X100%本指標120分封頂，采取線性評價方法，本年銷售收入等于去年銷售收入，得80分。增加1個百分點，加1分，降低1個百分點，減1分。1.1.3總資產(chǎn)收益率增加率（權(quán)重10%）總資產(chǎn)收益率增加率采取本期總資產(chǎn)收益率和上期總資產(chǎn)收益率比較考評方法?？傎Y產(chǎn)收益率增加率＝本期總資產(chǎn)收益率－上期總資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率=考評年度凈利潤/平均總資產(chǎn)平均總資產(chǎn)＝（期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn)）/2（1）總資產(chǎn)指資產(chǎn)負債表“資產(chǎn)總計”金額。包含流動資產(chǎn)、長久投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)等。（2）資產(chǎn)總計中固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)為子企業(yè)實際占用土地、房屋建筑物、機器設(shè)備（含租賃設(shè)備），其中土地、房屋建筑物包含按百分比分攤公共部分。（3）為該考評方法實施第一年，所以在核定總資產(chǎn)時，依照新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)增年初總資產(chǎn)計算上期總資產(chǎn)收益率。以后年度考評本期總資產(chǎn)收益率時，依照本期新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)減年末總資產(chǎn)；核定年初總資產(chǎn)時，依照上期新增固定資產(chǎn)年末凈值調(diào)增年初總資產(chǎn)。（4）總資產(chǎn)數(shù)據(jù)每年由發(fā)展規(guī)劃部牽頭核定。本指標120分封頂，采取階梯評價方法，總資產(chǎn)收益率增加率±0.125%以內(nèi)，100分，每增加0.25%，加1分，每降低0.25%，扣1分，增減不足0.25%，忽略不計。1.1.4應(yīng)收賬款綜合考評（權(quán)重5%）應(yīng)收賬款綜合考評包含“銷售回款率”（季度評價）與“應(yīng)收賬款余額占當年銷售總收入比”（年度評價）。應(yīng)收賬款綜合考評執(zhí)行《應(yīng)收賬款回收管理方法》。1.1.5存貨周轉(zhuǎn)率（權(quán)重5%）存貨周轉(zhuǎn)率＝本期主營業(yè)務(wù)成本/本期平均存貨本期平均存貨=（期初存貨+期末存貨）/2本指標120分封頂，采取線性評價方法，實際完成存貨周轉(zhuǎn)率考評值達成本年度目標值，得100分，增加0.1，加2分，每降低0.1，減2分。1.1.6新產(chǎn)品新市場銷售收入（加分項5分）新產(chǎn)品是指企業(yè)立項研究開發(fā)項目，經(jīng)結(jié)果轉(zhuǎn)化考評年度形成銷售收入200萬元以上產(chǎn)品。新市場是指企業(yè)確認戰(zhàn)略市場。子企業(yè)應(yīng)設(shè)置新產(chǎn)品、新市場開發(fā)項目?？荚u期開始，由發(fā)展規(guī)劃部與各子企業(yè)確立開發(fā)項目和銷售收入目標值。新產(chǎn)品、新市場銷售收入指標按完成百分比及完成情況計分，新產(chǎn)品銷售收入完成率100%，加5分，本指標5分封頂。1.2管理能力評價指標（權(quán)重20%）1.2.1企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)評分（權(quán)重10%）其中：董事長評價（權(quán)重4%）總經(jīng)理評價（權(quán)重3%）主管副總經(jīng)理評價（權(quán)重2%）其它副總經(jīng)理評價得分均值（權(quán)重1%）1.2.2企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對各子企業(yè)管理評價考評標準等級績效得分行為特征A(出眾)110－120嚴格執(zhí)行各項管理制度要求；部門內(nèi)部規(guī)章制度非常完善，并有創(chuàng)新；重點工作推進高效、得力；部門工作績效一直超越常規(guī)標準要求，得到來自客戶或內(nèi)部協(xié)作方高度評價，通常具備以下表現(xiàn)：在要求時間之前完成任務(wù)，完成任務(wù)質(zhì)量顯著超出要求標準。B(優(yōu)良)95－100正確執(zhí)行各項管理制度要求；部門內(nèi)部管理規(guī)范；重點工作推進比較得力，偶然超出進度；部門工作績效經(jīng)常超出常規(guī)標準要求，客戶或內(nèi)部協(xié)作方評價很好，通常具備以下表現(xiàn)：嚴格按照要求時間要求完成任務(wù)并經(jīng)常提前完成任務(wù)，經(jīng)常在數(shù)量、質(zhì)量上超出要求標準。C(常態(tài))85－90管理制度執(zhí)行情況總體良好；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范；基本按進度完成重點工作；部門工作績效經(jīng)常維持或偶然超出常規(guī)標準要求，沒有客戶（或協(xié)作方）不滿意，并通常具備以下表現(xiàn)：基本上達成要求時間、數(shù)量、質(zhì)量等工作標準。D(需改進)70－75管理制度執(zhí)行情況存在不足；部門內(nèi)部管理制度存在缺失或疏漏；重點工作推進存在延遲或疏漏；部門工作績效偶然未達成常規(guī)標準要求，存在客戶（或協(xié)作方）投訴，通常具備以下表現(xiàn)：偶有小疏漏，有時在時間、數(shù)量、質(zhì)量上達不到要求工作標準。E(不良)50管理制度執(zhí)行情況存在嚴重不足；部門內(nèi)部管理存在較大問題；重點工作推進進度顯著低于計劃；部門工作績效顯著低于正常工作標準要求，經(jīng)常有客戶或內(nèi)部協(xié)作方投訴發(fā)生，通常具備以下表現(xiàn)：工作中出現(xiàn)大失誤，或在時間、數(shù)量、質(zhì)量上達不到要求工作標準。1.2.3具備職能管理部門對各子企業(yè)綜合管理評價評分（權(quán)重10%）1.2.4職能管理部門對各子企業(yè)進行綜合管理評價考評標準等級績效得分行為特征A(出眾)110－120嚴格執(zhí)行各項管理制度要求；重點工作推進得力，產(chǎn)品交貨準確及時，客戶滿意度高，并超額完成工作進度；主動與企業(yè)職能部門配合，重視部門內(nèi)部職能管理；在管理體制和機制上有創(chuàng)新，管理效果突出B(優(yōu)良)95－100正確執(zhí)行管理制度要求；產(chǎn)品交貨及時，客戶滿意，按進度完成重點工作；重視與企業(yè)職能部門對接；部門內(nèi)部管理規(guī)范C(常態(tài))85－90管理制度執(zhí)行情況總體良好；產(chǎn)品交貨基本及時，客戶基本滿意，能夠基本按進度完成重點工作；與企業(yè)職能部門配合比較順暢；部門內(nèi)部管理比較規(guī)范D(需改進)70－75管理制度執(zhí)行情況存在不足；產(chǎn)品交貨存在不足，客戶滿意度不高，重點工作推進存在延遲或疏漏；與企業(yè)職能部門配合程度基本滿意方面偶有小疏漏；部門內(nèi)部管理存在一定疏漏E(不良)50管理制度執(zhí)行情況存在嚴重不足；產(chǎn)品交貨存在嚴重不足，客戶不滿意，重點工作推進進度顯著低于計劃；與企業(yè)職能部門工作配合程度顯著低于常規(guī)正常工作標準要求；部門內(nèi)部管理存在較大問題2監(jiān)控指標考評內(nèi)容及計分方法監(jiān)控指標采取扣分制，各項監(jiān)控指標累計扣分不超出30分。2.1產(chǎn)品質(zhì)量2.1.1產(chǎn)品質(zhì)量造成等級事故因產(chǎn)品質(zhì)量責任造成事故時，考評以下：造成通常D類事故時，一次扣4分；造成通常C類事故時，一次扣6分；造成通常B類事故時，一次扣8分；造成通常A類事故時，一次扣10分；當發(fā)生較大事故及以上時，一次扣30分。（注：事故類別以上級主管部門定責為準）。2.1.2產(chǎn)品批量質(zhì)量問題造成經(jīng)濟損失發(fā)生產(chǎn)品批量質(zhì)量問題，經(jīng)濟損失2萬元至10萬元，一次扣1-3分；經(jīng)濟損失10至50萬元、集團企業(yè)通報批評，一次扣3-5分；經(jīng)濟損失50萬元以上、集團企業(yè)通報批評，一次扣5-7分。2.1.3國家機關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量抽檢不合格國家機關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查出現(xiàn)不合格項時，一次扣5分。2.1.4質(zhì)量體系或產(chǎn)品認證證書被吊銷造成企業(yè)質(zhì)量體系或產(chǎn)品認證證書被暫停時，扣減該部門5分。2.2設(shè)備事故A類設(shè)備（關(guān)鍵設(shè)備），設(shè)備故障停機造成生產(chǎn)流程中止，產(chǎn)品損失大，扣減1分。A類設(shè)備使用維護不妥，發(fā)生設(shè)備故障，設(shè)備故障損失價值10萬元以上，扣減1分。2.3安全事故發(fā)生人員工傷事故，一人次工傷輕傷事故，扣減2分。一人次工傷重傷及以上事故，扣減5分。發(fā)生火災(zāi)事故，一起直接經(jīng)濟損失一萬元以下事故，扣減0.5分。一起直接經(jīng)濟損失1萬元以上（含1萬元）、5萬元以下事故，扣減分。一起直接經(jīng)濟損失5萬元以上（含5萬元）事故，