2023企業(yè)財(cái)務(wù)部出納個(gè)人上半年工作總結(jié)參考樣本（3篇）

第13頁共13頁2023?企業(yè)財(cái)務(wù)?部出納個(gè)?人上半年?工作總結(jié)?參考樣本?自調(diào)到?財(cái)務(wù)部接?任出納工?作以來，?我虛心學(xué)?習(xí)新的專?業(yè)知識，?積極配合?同事之間?的工作，?努力適應(yīng)?新的工作?崗位，以?最快的速?度和的狀?態(tài)進(jìn)入自?己的工作?當(dāng)中。首?先，在領(lǐng)?導(dǎo)的指導(dǎo)?下我了解?了出納崗?位的各種?制度及其?日常的工?作流程，?在同事們?的幫助下?我學(xué)到了?很多工作?中的知識?，最快地?熟悉了這?份新的工?作。其次?作為單位?出納，過?去的一年?時(shí)間里我?在不斷改?善工作方?式方法的?同時(shí)，也?順利完成?如下工作?：一、?重視工作?業(yè)務(wù)質(zhì)量?，遵守公?司各項(xiàng)制?度今年?是公司騰?飛發(fā)展的?一年，經(jīng)?過一年的?打拼和積?累，公司?的羽翼已?經(jīng)逐漸豐?滿，不斷?走向更大?更強(qiáng)的企?業(yè)行列。?然而，公?司要發(fā)展?，離不開?員工的努?力奮斗，?我們首先?需要提高?自己的業(yè)?務(wù)能力。?作為公司?的一名出?納，一切?從零開始?，認(rèn)真履?行出納崗?位職責(zé)，?遵守公司?的各項(xiàng)管?理制度，?在工作中?不推、不?等、不靠?，積極主?動的完成?自己的本?職工作。?二、加?強(qiáng)日常工?具管理，?做好安全?防范工作?___?_年，在?領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)?籌安排下?，公司的?管理制度?不斷建立?健全，各?項(xiàng)工作都?有明確分?工。在工?具管理方?面，我重?新修改了?《庫房工?具管理制?度》，制?定了《工?具報(bào)損單?》、《內(nèi)?部罰單》?等多個(gè)附?件，以保?證工具的?正常使用?。在安全?防范方面?，對日常?工作所用?的各種名?稱章、都?嚴(yán)格做到?保管;現(xiàn)?金、票據(jù)?、各種印?鑒，既做?到內(nèi)部的?保管分工?，各負(fù)其?責(zé)，又相?互牽制。?外出辦事?也注意保?護(hù)自身的?安全，把?保護(hù)自身?分管的公?共財(cái)產(chǎn)物?資的安全?完整作為?自己的首?要任務(wù)來?完成。?三、強(qiáng)化?個(gè)人操作?能力，順?利通過資?格考試?自從決定?做一名出?納開始，?我就面臨?著一個(gè)重?要的考試?--必須?在今年取?得會計(jì)從?業(yè)資格證?。因此在?從事出納?工作之后?，我就報(bào)?了會計(jì)從?業(yè)資格考?試培訓(xùn)班?，希望通?過老師的?輔導(dǎo)和自?己的實(shí)際?工作經(jīng)驗(yàn)?能夠通過?這次考試?。離開學(xué)?校兩年了?，從沒有?想過有一?天，我還?要重拾課?本，去學(xué)?習(xí)哪些原?本認(rèn)為和?我毫無關(guān)?系的知識?。報(bào)了培?訓(xùn)班，白?天上班，?晚上坐在?簡易棚搭?建的教室?里，第一?次深刻體?會到的冬?季是那么?的寒冷。?周末，整?整一天待?在房間里?背書，做?題，真心?希望這次?的考試能?夠通過。?幸好，我?過了，并?且順利地?取得資格?證。四?、積累經(jīng)?驗(yàn)及時(shí)總?結(jié)，吸取?教訓(xùn)再接?再厲在?過去的一?年時(shí)間里?，經(jīng)過認(rèn)?真學(xué)習(xí)和?努力工作?，我也積?累了一點(diǎn)?工作經(jīng)驗(yàn)?，總結(jié)起?來有以下?幾個(gè)方面?：1、?只有擺正?自己的位?置，下功?夫熟悉基?本業(yè)務(wù)，?才能盡快?適應(yīng)新的?工作崗位?。2、?只有主動?融入集體?，處理好?各方面的?關(guān)系，才?能在新的?環(huán)境中保?持好的工?作狀態(tài)。?3、只?有堅(jiān)持原?則落實(shí)制?度，認(rèn)真?理財(cái)管賬?，才能履?行好出納?職責(zé)。?4、只有?保持心態(tài)?平和，“?取人之長?、補(bǔ)己之?短”，才?能不斷提?高、取得?進(jìn)步。?同時(shí)，在?工作之中?也存在很?多不足，?主要表現(xiàn)?在：1?、學(xué)習(xí)不?夠。隨著?時(shí)代的發(fā)?展，社會?前進(jìn)的步?伐越來越?快，想要?適應(yīng)社會?，在社會?中立足，?我們就必?須要不斷?地學(xué)習(xí)。?俗話說：?“學(xué)無止?境”，現(xiàn)?在的我要?多看一些?專業(yè)的書?籍來提高?自己的理?論水平和?專業(yè)能力?。2、?經(jīng)驗(yàn)較少?。古語云?：“紙上?得來終覺?淺，絕知?此事要躬?行”。雖?然我已經(jīng)?通過了會?計(jì)從業(yè)資?格考試，?取得了相?關(guān)的證書?，但是從?書本上得?到的知識?終歸是淺?薄的，最?終要想認(rèn)?識事物或?事理的本?質(zhì)，還必?須通過自?己親身的?實(shí)踐。在?工作中不?斷總結(jié)，?積累經(jīng)驗(yàn)?，才能更?好地工作?和解決問?題。財(cái)?務(wù)工作象?年輪，一?年的工作?結(jié)束，意?味著下一?年工作的?重新開始?。我喜歡?我的工作?，雖然繁?雜、瑣碎?，也沒有?太多新奇?，但是作?為企業(yè)正?常運(yùn)轉(zhuǎn)的?命脈，我?深深的感?到自己崗?位的價(jià)值?。這一年?中的所有?成績都只?代表過去?，所有教?訓(xùn)和不足?我也會牢?記在心，?努力改進(jìn)?。工作是?日復(fù)一日?的，看似?反復(fù)枯燥?，但我相?信“點(diǎn)點(diǎn)?滴滴，造?就不凡”?。有了今?天的積累?，就有明?天的輝煌?。20?23企業(yè)?財(cái)務(wù)部出?納個(gè)人上?半年工作?總結(jié)參考?樣本（二?）一、?____?以來的主?要工作和?取得的成?績(一?)財(cái)務(wù)報(bào)?表工作及?預(yù)算管理?截至_?___底?，企業(yè)資?產(chǎn)總額萬?元，應(yīng)收?賬款萬元?，資產(chǎn)負(fù)?債率為%?。___?_收入萬?元，比上?年同期增?長%;毛?利率為%?，比上年?同期增長?%。凈利?潤為萬元?，較上年?同期增長?萬元，增?長率高達(dá)?%。從上?述可見，?企業(yè)收入?及凈利潤?穩(wěn)定增長?，總的經(jīng)?營形勢是?比較樂觀?的，但資?產(chǎn)負(fù)債率?偏高，負(fù)?債總額偏?大，毛利?率增長較?慢，雖然?一方面說?明企業(yè)經(jīng)?營狀況穩(wěn)?定，但也?從另一方?面反映出?企業(yè)對于?成本控制?及資金周?轉(zhuǎn)方面管?理手段偏?弱，控制?力不強(qiáng)的?問題。?(二)資?金管理和?信貸工作?今年，?企業(yè)資金?壓力一直?很大。針?對企業(yè)資?金現(xiàn)狀，?企業(yè)財(cái)務(wù)?部群策群?力，科學(xué)?調(diào)控項(xiàng)目?資金，與?銀行溝通?協(xié)商后，?貸款萬元?用于__?__項(xiàng)目?的資金運(yùn)?轉(zhuǎn)，并辦?理承兌匯?票萬元，?用于購買?機(jī)械設(shè)備?。各項(xiàng)資?金收付安?全、準(zhǔn)確?、及時(shí)，?順利解決?企業(yè)資金?缺口，努?力做好資?金的快速?回籠，保?證企業(yè)運(yùn)?轉(zhuǎn)正常。?做到了與?銀行建立?了良好的?合作伙伴?關(guān)系，并?充分利用?銀行貸款?保證企業(yè)?的正常運(yùn)?轉(zhuǎn)，使企?業(yè)經(jīng)營工?作順利進(jìn)?行。(?三)清欠?工作企?業(yè)認(rèn)真_?___實(shí)?施《__?__企業(yè)?清欠管理?辦法》，?成立企業(yè)?清欠工作?領(lǐng)導(dǎo)小組?，對每個(gè)?項(xiàng)目責(zé)任?到人，經(jīng)?理和財(cái)務(wù)?為清欠工?作第一責(zé)?任人，負(fù)?責(zé)項(xiàng)目各?種款、押?金催收工?作，并定?期向企業(yè)?清欠工作?小組報(bào)告?催收進(jìn)度?，這對加?強(qiáng)企業(yè)內(nèi)?部管理和?控制，保?護(hù)企業(yè)資?產(chǎn)安全，?堵塞效益?漏洞，融?通資金，?提高企業(yè)?的管理水?平和盈利?水平起到?了積極作?用。(?四)財(cái)務(wù)?檢查及集?團(tuán)企業(yè)配?合工作?財(cái)務(wù)部響?應(yīng)工作會?議要求，?按照《實(shí)?施辦法》?，對__?__年以?來的資產(chǎn)?進(jìn)行了自?查自糾，?以及組織?專項(xiàng)小組?進(jìn)行重點(diǎn)?檢查，并?接受集團(tuán)?企業(yè)對企?業(yè)的審計(jì)?檢查，利?用這次專?項(xiàng)治理工?作將以往?可能存在?的問題徹?底處理完?，不留隱?患，為企?業(yè)發(fā)展創(chuàng)?造良好的?環(huán)境，并?隨時(shí)復(fù)查?。一年?來，企業(yè)?各級財(cái)務(wù)?部門在應(yīng)?對各類外?部檢查中?措施得力?，為改善?企業(yè)財(cái)務(wù)?環(huán)境、防?范財(cái)務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)做出了?貢獻(xiàn)。首?先是注重?各種外部?關(guān)系的建?立，積極?與當(dāng)?shù)毓?商、財(cái)政?部門保持?良好的關(guān)?系，保持?暢通的信?息;加強(qiáng)?同稅務(wù)部?門溝通與?聯(lián)系，為?實(shí)現(xiàn)企業(yè)?的稅務(wù)籌?劃工作打?下基礎(chǔ)。?其次，面?對近年來?國家、各?省對重點(diǎn)?項(xiàng)目審計(jì)?越來越頻?繁的態(tài)勢?，各級財(cái)?務(wù)部門積?極應(yīng)對，?密切配合?，認(rèn)真開?展自查自?糾，避免?了可能造?成的不利?后果，維?護(hù)了企業(yè)?利益和信?譽(yù)。第?三，在加?強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)?督檢查、?規(guī)范國有?資產(chǎn)管理?等工作上?，各級財(cái)?務(wù)部門做?了大量的?工作，收?到了良好?的效果。?(六)?財(cái)務(wù)信息?化建設(shè)和?財(cái)務(wù)管理?工作為?實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)?工作的規(guī)?范統(tǒng)一及?集中化管?理，我們?響應(yīng)號召?推廣進(jìn)行?了系統(tǒng)的?實(shí)施。此?項(xiàng)措施大?大提高了?數(shù)據(jù)的查?詢功能及?帳表、資?金集中管?理，使財(cái)?務(wù)工作上?了一個(gè)新?的臺階。?二、存?在的問題?(一)?資產(chǎn)負(fù)債?率高，成?本費(fèi)用控?制工作需?要加強(qiáng)?企業(yè)資產(chǎn)?總額為_?___萬?元，應(yīng)收?賬款凈額?為___?_萬元，?資產(chǎn)負(fù)債?率為，企?業(yè)資產(chǎn)負(fù)?債率長期?處在較高?水平。從?當(dāng)前企業(yè)?運(yùn)行情況?來看，隨?著近年來?生產(chǎn)規(guī)模?的持續(xù)擴(kuò)?張以及設(shè)?備購置和?資本經(jīng)營?投入的加?大，企業(yè)?負(fù)債總額?偏大，雖?然在一定?程度上較?高的資產(chǎn)?負(fù)債率水?平表明可?以充分利?用借入資?本給企業(yè)?帶來好處?，盡可能?降低財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)，但?是也反應(yīng)?了企業(yè)資?金周轉(zhuǎn)問?題，存在?資不抵債?的風(fēng)險(xiǎn)。?以后隨著?生產(chǎn)規(guī)模?的不斷擴(kuò)?大，企業(yè)?的財(cái)務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)將有可?能進(jìn)一步?放大，我?們必須采?取有效措?施改變這?種局面。?并且很大?比例的應(yīng)?收賬款賬?齡較長，?使企業(yè)不?得不運(yùn)用?有限的流?動資金來?墊付各種?款及物資?設(shè)備款，?加速了企?業(yè)的現(xiàn)金?流出，嚴(yán)?重增大了?企業(yè)時(shí)點(diǎn)?或時(shí)段資?金的支付?壓力。?(二)企?業(yè)的整體?盈利水平?偏低，管?理水平需?要進(jìn)一步?提高，經(jīng)?濟(jì)狀況尚?需改善。?近幾年?來我們完?成產(chǎn)值和?實(shí)現(xiàn)利潤?都是逐年?增長，但?主業(yè)的整?體盈利水?平和管理?水平依然?偏低，責(zé)?任成本管?理工作任?重而道遠(yuǎn)?，距離我?們實(shí)現(xiàn)“?快速發(fā)展?、規(guī)模發(fā)?展、全面?發(fā)展”的?戰(zhàn)略目標(biāo)?尚有相當(dāng)?差距。當(dāng)?前，低報(bào)?價(jià)、高成?本、低收?益成為建?筑施工行?業(yè)的一種?普遍趨勢?，使我們?的管理水?平面臨著?嚴(yán)峻的考?驗(yàn)。而企?業(yè)快速發(fā)?展又需要?保持較高?的收益水?平，這就?要求我們?必須提高?管理水平?。(三?)企業(yè)現(xiàn)?金流的發(fā)?展趨勢不?容樂觀?企業(yè)成立?以后，依?賴銀行貸?款程度逐?年加大。?這里首先?有我們企?業(yè)行業(yè)特?點(diǎn)的原因?，我們企?業(yè)現(xiàn)金流?的顯著特?點(diǎn)是流入?、流出總?量大，凈?現(xiàn)金流量?小;流出?流入時(shí)間?不同步，?時(shí)點(diǎn)或時(shí)?段資金支?付壓力大?，流出時(shí)?效性強(qiáng)，?資金在企?業(yè)滯留時(shí)?間短，并?且企業(yè)利?潤貨幣化?難以有效?實(shí)現(xiàn);其?次，這種?現(xiàn)狀也從?另一個(gè)角?度說明我?們企業(yè)的?現(xiàn)金流顯?現(xiàn)出了非?良性發(fā)展?的趨勢。?三、改?進(jìn)措施及?未來思路?(一)?強(qiáng)化項(xiàng)目?成本控制?和核算?加強(qiáng)成本?費(fèi)用控制?措施是企?業(yè)現(xiàn)金流?狀況改善?的根本保?證。加強(qiáng)?各項(xiàng)債權(quán)?債務(wù)管理?，及時(shí)清?理和回收?外欠款，?做好分包?款撥付及?外欠設(shè)備?、材料款?等的清償?工作，從?而減輕企?業(yè)的資金?周轉(zhuǎn)壓力?。(二?)強(qiáng)化財(cái)?務(wù)監(jiān)察和?審計(jì)監(jiān)督?職能認(rèn)?真執(zhí)行《?財(cái)務(wù)監(jiān)察?辦法》，?通過全面?檢查、重?點(diǎn)抽查、?專項(xiàng)檢查?、自查等?多種形式?，加強(qiáng)對?項(xiàng)目日常?會計(jì)工作?和內(nèi)控制?度執(zhí)行的?監(jiān)督。通?過財(cái)務(wù)、?審計(jì)、監(jiān)?察部門的?聯(lián)合執(zhí)法?檢查，對?各單位的?資金使用?、資產(chǎn)管?理、成本?費(fèi)用支出?、分包管?理及效益?情況等進(jìn)?行監(jiān)督，?保證各項(xiàng)?制度的落?實(shí)和各項(xiàng)?工作的順?利進(jìn)行。?這也對企?業(yè)內(nèi)部管?理和控制?，保護(hù)企?業(yè)資產(chǎn)安?全，堵塞?效益漏洞?，融通資?金，提高?企業(yè)的管?理水平和?盈利水平?起到積極?作用。?(三)提?高財(cái)務(wù)人?員業(yè)務(wù)水?平和素質(zhì)?會計(jì)人?員不僅要?具備熟練?的專業(yè)知?識，更重?要的是以?此為基礎(chǔ)?的實(shí)際工?作能力。?首先，在?過去的兩?年里，企?業(yè)大部分?財(cái)務(wù)人員?在實(shí)際的?會計(jì)核算?、尤其是?財(cái)務(wù)報(bào)表?編制等方?面的能力?得到了大?幅度提高?，但是財(cái)?務(wù)分析的?經(jīng)驗(yàn)及創(chuàng)?新能力還?是欠缺，?這個(gè)應(yīng)該?是未來的?一個(gè)努力?方面。其?次是處理?人際關(guān)系?及密切協(xié)?作的能力?。面對不?確定的、?復(fù)雜的或?新出現(xiàn)的?情況，能?夠以所掌?握的知識?及本領(lǐng)作?出判斷并?能夠應(yīng)付?。最后是?心理素質(zhì)?的提高。?提高會計(jì)?人員的心?理素質(zhì)，?首先要保?持心理獨(dú)?立性，恪?守財(cái)會職?業(yè)道德，?不趨炎附?勢、不隨?波逐流，?加強(qiáng)心理?磨煉，成?為正直、?忠誠、敬?業(yè)、有責(zé)?任心的財(cái)?會人員。?在這一?年中，財(cái)?務(wù)部有很?多應(yīng)做而?未做、應(yīng)?做好而未?做好的工?作。作為?財(cái)務(wù)人員?，我們在?企業(yè)加強(qiáng)?管理、規(guī)?范經(jīng)濟(jì)行?為、提高?企業(yè)競爭?力等方面?還應(yīng)盡更?大的義務(wù)?與責(zé)任。?我們將不?斷地總結(jié)?和反省，?不斷地鞭?策自己，?加強(qiáng)學(xué)習(xí)?，以適應(yīng)?時(shí)代和企?業(yè)的發(fā)展?，與企業(yè)?共同成長?。20?23企業(yè)?財(cái)務(wù)部出?納個(gè)人上?半年工作?總結(jié)參考?樣本（三?）一、?____?以來的主?要工作和?取得的成?績(一?)財(cái)務(wù)報(bào)?表工作及?預(yù)算管理?截至_?___底?，企業(yè)資?產(chǎn)總額萬?元，應(yīng)收?賬款萬元?，資產(chǎn)負(fù)?債率為%?。___?_收入萬?元，比上?年同期增?長%;毛?利率為%?，比上年?同期增長?%。凈利?潤為萬元?，較上年?同期增長?萬元，增?長率高達(dá)?%。從上?述可見，?企業(yè)收入?及凈利潤?穩(wěn)定增長?，總的經(jīng)?營形勢是?比較樂觀?的，但資?產(chǎn)負(fù)債率?偏高，負(fù)?債總額偏?大，毛利?率增長較?慢，雖然?一方面說?明企業(yè)經(jīng)?營狀況穩(wěn)?定，但也?從另一方?面反映出?企業(yè)對于?成本控制?及資金周?轉(zhuǎn)方面管?理手段偏?弱，控制?力不強(qiáng)的?問題。?(二)資?金管理和?信貸工作?今年，?企業(yè)資金?壓力一直?很大。針?對企業(yè)資?金現(xiàn)狀，?企業(yè)財(cái)務(wù)?部群策群?力，科學(xué)?調(diào)控項(xiàng)目?資金，與?銀行溝通?協(xié)商后，?貸款萬元?用于__?__項(xiàng)目?的資金運(yùn)?轉(zhuǎn)，并辦?理承兌匯?票萬元，?用于購買?機(jī)械設(shè)備?。各項(xiàng)資?金收付安?全、準(zhǔn)確?、及時(shí)，?順利解決?企業(yè)資金?缺口，努?力做好資?金的快速?回籠，保?證企業(yè)運(yùn)?轉(zhuǎn)正常。?做到了與?銀行建立?了良好的?合作伙伴?關(guān)系，并?充分利用?銀行貸款?保證企業(yè)?的正常運(yùn)?轉(zhuǎn)，使企?業(yè)經(jīng)營工?作順利進(jìn)?行。(?三)清欠?工作企?業(yè)認(rèn)真_?___實(shí)?施《__?__企業(yè)?清欠管理?辦法》，?成立企業(yè)?清欠工作?領(lǐng)導(dǎo)小組?，對每個(gè)?項(xiàng)目責(zé)任?到人，經(jīng)?理和財(cái)務(wù)?為清欠工?作第一責(zé)?任人，負(fù)?責(zé)項(xiàng)目各?種款、押?金催收工?作，并定?期向企業(yè)?清欠工作?小組報(bào)告?催收進(jìn)度?，這對加?強(qiáng)企業(yè)內(nèi)?部管理和?控制，保?護(hù)企業(yè)資?產(chǎn)安全，?堵塞效益?漏洞，融?通資金，?提高企業(yè)?的管理水?平和盈利?水平起到?了積極作?用。(?四)財(cái)務(wù)?檢查及集?團(tuán)企業(yè)配?合工作?財(cái)務(wù)部響?應(yīng)工作會?議要求，?按照《實(shí)?施辦法》?，對__?__以來?的資產(chǎn)進(jìn)?行了自查?自糾，以?及組織專?項(xiàng)小組進(jìn)?行重點(diǎn)檢?查，并接?受集團(tuán)企?業(yè)對企業(yè)?的審計(jì)檢?查，利用?這次專項(xiàng)?治理工作?將以往可?能存在的?問題徹底?處理完，?不留隱患?，為企業(yè)?發(fā)展創(chuàng)造?良好的環(huán)?境，并隨?時(shí)復(fù)查。?一年來?，企業(yè)各?級財(cái)務(wù)部?門在應(yīng)對?各類外部?檢查中措?施得力，?為改善企?業(yè)財(cái)務(wù)環(huán)?境、防范?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?做出了貢?獻(xiàn)。首先?是注重各?種外部關(guān)?系的建立?，積極與?當(dāng)?shù)毓ど?、財(cái)政部?門保持良?好的關(guān)系?，保持暢?通的信息?;加強(qiáng)同?稅務(wù)部門?溝通與聯(lián)?系，為實(shí)?現(xiàn)企業(yè)的?稅務(wù)籌劃?工作打下?基礎(chǔ)。其?次，面對?近年來國?家、各省?對重點(diǎn)項(xiàng)?目審計(jì)越?來越頻繁?的態(tài)勢，?各級財(cái)務(wù)?部門積極?應(yīng)對，密?切配合，?認(rèn)真開展?自查自糾?，避免了?可能造成?的不利后?果，維護(hù)?了企業(yè)利?益和信譽(yù)?。第三?，在加強(qiáng)?財(cái)務(wù)監(jiān)督?檢查、規(guī)?范國有資?產(chǎn)管理等?工作上，?各級財(cái)務(wù)?部門做了?大量的工?作，收到?了良好的?效果。?(六)財(cái)?務(wù)信息化?建設(shè)和財(cái)?務(wù)管理工?作為實(shí)?現(xiàn)財(cái)務(wù)工?作的規(guī)范?統(tǒng)一及集?中化管理?，我們響?應(yīng)號召推?廣進(jìn)行了?系統(tǒng)的實(shí)?施。此項(xiàng)?措施大大?提高了數(shù)?據(jù)的查詢?功能及帳?表、資金?集中管理?，使財(cái)務(wù)?工作上了?一個(gè)新的?臺階。?二、存在?的問題?(一)資?產(chǎn)負(fù)債率?高，成本?費(fèi)用控制?工作需要?加強(qiáng)企?業(yè)資產(chǎn)總?額為__?__萬元?，應(yīng)收賬?款凈額為?____?萬元，資?產(chǎn)負(fù)債率?為，企業(yè)?資產(chǎn)負(fù)債?率長期處?在較高水?平。從當(dāng)?前企業(yè)運(yùn)?行情況來?看，隨著?近年來生?產(chǎn)規(guī)模的?持續(xù)擴(kuò)張?以及設(shè)備?購置和資?本經(jīng)營投?入的加大?，企業(yè)負(fù)?債總額偏?大，雖然?在一定程?度上較高?的資產(chǎn)負(fù)?債率水平?表明可以?充分利用?借入資本?給企業(yè)帶?來好處，?盡可能降?低財(cái)務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)，但是?也反應(yīng)了?企業(yè)資金?周轉(zhuǎn)問題?，存在資?不抵債的?風(fēng)險(xiǎn)。以?后隨著生?產(chǎn)規(guī)模的?不斷擴(kuò)大?，企業(yè)的?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?將有可能?進(jìn)一步放?大，我們?必須采取?有效措施?改變這種?局面。并?且很大比?例的應(yīng)收?賬款賬齡?較長，使?企業(yè)不得?不運(yùn)用有?限的流動?資金來墊?付各種款?及物資設(shè)?備款，加?速了企業(yè)?的現(xiàn)金流?出，嚴(yán)重?增大了企?業(yè)時(shí)點(diǎn)或?時(shí)段資金?的支付壓?力。(?二)企業(yè)?的整體盈?利水平偏?低，管理?水平需要?進(jìn)一步提?高，經(jīng)濟(jì)?狀況尚需?改善。?近幾年來?我們完成?產(chǎn)值和實(shí)?現(xiàn)利潤都?是逐年增?長，但主?業(yè)的整體?盈利水平?和管理水?平依然偏?低，責(zé)任?成本管理?工作任重?而道遠(yuǎn)，?距離我們?實(shí)現(xiàn)“快?速發(fā)展、?規(guī)模發(fā)展?、全面發(fā)?展”的戰(zhàn)?略目標(biāo)尚?有相當(dāng)差?距。當(dāng)前?，低報(bào)價(jià)?、高成本?、低收益?成為建筑?施工行業(yè)?的一種普?遍趨勢，?使我們的?管理水平?面臨著嚴(yán)?峻的考驗(yàn)?。而企業(yè)?快速發(fā)展?又需要保?持較高的?收益水平?，這就要?求我們必?須提高管?理水平。?(三)?企業(yè)現(xiàn)金?流的發(fā)展?趨勢不容?樂觀企?業(yè)成立以?后，依賴?銀行貸款?程度逐年?加大。這?里首先有?我們企業(yè)?行業(yè)特點(diǎn)?的原因，?我們企業(yè)?現(xiàn)金流的?顯著特點(diǎn)?是流入、?流出總量?大，凈現(xiàn)?金流量小?;流出流?入時(shí)間不?同步，時(shí)?點(diǎn)或時(shí)段?資金支付?壓力大，?流出時(shí)效?性強(qiáng)，資?金在企業(yè)?滯留時(shí)間?短，并且?企業(yè)利潤?貨幣化難?以有效實(shí)?現(xiàn);其次?，這種現(xiàn)?狀也從另?一個(gè)角度?說明我們?企業(yè)的現(xiàn)?金流顯現(xiàn)?出了非良?性發(fā)展的?趨勢。?三、改進(jìn)?措施及未?來思路?(一)強(qiáng)?化項(xiàng)目成?本控制和?核算加?強(qiáng)成本費(fèi)?用控制措?施是企業(yè)?現(xiàn)金流狀?況改善的?根本保證?。加強(qiáng)各?項(xiàng)債權(quán)債?務(wù)管理，?及