公司關聯交易治理制度

**公司關聯交易治理制度第一章總那么第一條為保證公司與關聯方之間的關聯交易符合公平、公正、發(fā)布的原那么，確保關聯交易行為不損害公司和全數股東的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準那么》、《公司章程》，特制定本制度。第二條本制度適用于集團公司及下屬子（分）公司。第二章職能機構與職責第三條集團公司財務部是關聯交易的歸口治理部門。其要緊職責為：（一）審核關聯方，按程序報批認定。（二）審核關聯交易打算，按程序報批。（三）對關聯交易合同及執(zhí)行情形進行審核和監(jiān)督。（四）負責審核下屬子（分）公司關聯交易的記錄、臺賬，并匯總成立集團公司的臺賬和相關報表。（五）對關聯交易進行監(jiān)督。第四條集團公司職能部室和下屬子分公司要緊職責有：（一）起草關聯交易打算。（二）負責組織簽署合同，執(zhí)行關聯交易。（三）成立關聯交易的臺賬和相關報表。第三章關聯方關系的認定第五條以下各方組成公司的關聯方：（一）公司的出資人。（二）公司的子公司。（三）公司操縱的其他企業(yè)。（四）公司的合營企業(yè)。（五）公司的聯營企業(yè)。（六）公司或出資人的關鍵治理人員及與其關系緊密的家庭成員。（七）公司關鍵治理人員或與其關系緊密的家庭成員操縱、一路操縱或施加重大阻礙的企業(yè)。第六條每季度末、半年末、年末，集團公司財務部牽頭編制或更新［產（股）權結構表］，編制［集團公司關聯方關系名錄］，經總會計師審批后發(fā)集團公司各職能部室、下屬子（分）公司，以利于把握關聯方信息。第四章關聯交易的審批第七條依照生產經營需要，集團公司各職能部室和子（分）公司負責提出關聯交易打算。打算內容包括項目、業(yè)務量和價錢等信息。報集團公司財務部審核，總會計師、總裁審核簽字后，報董事會審議批準，集團公司財務部備案。第八條關聯交易定價原那么包括市場價、協議價、本錢加成價三種。第九條公司關聯人與公司簽署涉及關聯交易的合同或協議時，采取以下必要的回避方式：（一）任何個人只能代表一方簽署協議。（二）關聯人不得以任何方式干與公司的決定。（三）公司董事會審議關聯交易事項時，關聯董事回避表決，也不得代理其他董事行使表決權。第五章關聯交易合同的審批、執(zhí)行情形的審核第十條關聯方交易合同的起草與審批：經審議通過的關聯交易打算，由經辦業(yè)務的部門或子（分）公司起草書面合同或協議，明確關聯方交易的定價原那么和價錢水平，由本單位的法定代表人或被授權人簽定具體的關聯交易合同或協議。合同應包括交易價錢、定價原那么和依據、交易總量或其確信方式、付款時刻和方式等條款。關聯交易的合同或協議簽署后報集團公司財務部留底備查。第十一條關聯方交易合同的執(zhí)行：（一）關聯交易合同或協議一經確信，各關聯公司應嚴格依照合同或協議規(guī)定的交易條件進行交易。關聯交易執(zhí)行進程中，任何人不得自行更改交易條件，如因實際情形轉變確需更改時，需按關聯交易打算的審批程序進行審批。（二）集團公司財務部依照兩邊簽定的關聯交易合同或協議，編制關聯交易結算清單，包括擬結算項目、業(yè)務量、金額、收、付款時刻要求等信息，經辦業(yè)務的部門或子（分）公司領導審定確認后交集團公司財務部，報總會計師審批后辦理結算業(yè)務。（三）集團公司財務部月末檢查結算情形，并將未結算情形匯總編制關聯交易未結算情形報告，報總會計師和相關業(yè)務部門或單位領導，由兩邊制定處置方式。第六章關聯交易的記錄與審核第十二條各單位財務部負責成立關聯交易的臺帳，每季與關聯方相關人員查對關聯交易賬目，及時編制［關聯交易查對清單］（至少包括關聯交易的時刻、金額、關聯方名稱、交易事項等信息），對不符事項，要說明緣故并擬定處置方式，交關聯交易兩邊財務部負責人審核確認。第十三條各單位財務部依照關聯交易臺賬和審核后的［關聯交易查對清單］，編制［關聯交易明細表］。關聯交易明細表至少每季度編制一次，并報送財務部負責人審核確認。第七章關聯交易的監(jiān)督與信息披露第十四條關聯交易的監(jiān)督：各單位財務部每季將［關聯交易明細表］報送至集團公司財務部進行匯總并編制集團公司［關聯交易明細表］，交集團公司總會計師審核確認。對下屬子（分）公司是不是存在關聯方占用、轉移公司資金、資產及資源進行監(jiān)督。一