公司關(guān)聯(lián)交易治理制度

**公司關(guān)聯(lián)交易治理制度第一章總那么第一條為保證公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、發(fā)布的原那么，確保關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全數(shù)股東的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計準那么》、《公司章程》，特制定本制度。第二條本制度適用于集團公司及下屬子（分）公司。第二章職能機構(gòu)與職責(zé)第三條集團公司財務(wù)部是關(guān)聯(lián)交易的歸口治理部門。其要緊職責(zé)為：（一）審核關(guān)聯(lián)方，按程序報批認定。（二）審核關(guān)聯(lián)交易打算，按程序報批。（三）對關(guān)聯(lián)交易合同及執(zhí)行情形進行審核和監(jiān)督。（四）負責(zé)審核下屬子（分）公司關(guān)聯(lián)交易的記錄、臺賬，并匯總成立集團公司的臺賬和相關(guān)報表。（五）對關(guān)聯(lián)交易進行監(jiān)督。第四條集團公司職能部室和下屬子分公司要緊職責(zé)有：（一）起草關(guān)聯(lián)交易打算。（二）負責(zé)組織簽署合同，執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易。（三）成立關(guān)聯(lián)交易的臺賬和相關(guān)報表。第三章關(guān)聯(lián)方關(guān)系的認定第五條以下各方組成公司的關(guān)聯(lián)方：（一）公司的出資人。（二）公司的子公司。（三）公司操縱的其他企業(yè)。（四）公司的合營企業(yè)。（五）公司的聯(lián)營企業(yè)。（六）公司或出資人的關(guān)鍵治理人員及與其關(guān)系緊密的家庭成員。（七）公司關(guān)鍵治理人員或與其關(guān)系緊密的家庭成員操縱、一路操縱或施加重大阻礙的企業(yè)。第六條每季度末、半年末、年末，集團公司財務(wù)部牽頭編制或更新［產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)表］，編制［集團公司關(guān)聯(lián)方關(guān)系名錄］，經(jīng)總會計師審批后發(fā)集團公司各職能部室、下屬子（分）公司，以利于把握關(guān)聯(lián)方信息。第四章關(guān)聯(lián)交易的審批第七條依照生產(chǎn)經(jīng)營需要，集團公司各職能部室和子（分）公司負責(zé)提出關(guān)聯(lián)交易打算。打算內(nèi)容包括項目、業(yè)務(wù)量和價錢等信息。報集團公司財務(wù)部審核，總會計師、總裁審核簽字后，報董事會審議批準，集團公司財務(wù)部備案。第八條關(guān)聯(lián)交易定價原那么包括市場價、協(xié)議價、本錢加成價三種。第九條公司關(guān)聯(lián)人與公司簽署涉及關(guān)聯(lián)交易的合同或協(xié)議時，采取以下必要的回避方式：（一）任何個人只能代表一方簽署協(xié)議。（二）關(guān)聯(lián)人不得以任何方式干與公司的決定。（三）公司董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。第五章關(guān)聯(lián)交易合同的審批、執(zhí)行情形的審核第十條關(guān)聯(lián)方交易合同的起草與審批：經(jīng)審議通過的關(guān)聯(lián)交易打算，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門或子（分）公司起草書面合同或協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)方交易的定價原那么和價錢水平，由本單位的法定代表人或被授權(quán)人簽定具體的關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議。合同應(yīng)包括交易價錢、定價原那么和依據(jù)、交易總量或其確信方式、付款時刻和方式等條款。關(guān)聯(lián)交易的合同或協(xié)議簽署后報集團公司財務(wù)部留底備查。第十一條關(guān)聯(lián)方交易合同的執(zhí)行：（一）關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議一經(jīng)確信，各關(guān)聯(lián)公司應(yīng)嚴格依照合同或協(xié)議規(guī)定的交易條件進行交易。關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行進程中，任何人不得自行更改交易條件，如因?qū)嶋H情形轉(zhuǎn)變確需更改時，需按關(guān)聯(lián)交易打算的審批程序進行審批。（二）集團公司財務(wù)部依照兩邊簽定的關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議，編制關(guān)聯(lián)交易結(jié)算清單，包括擬結(jié)算項目、業(yè)務(wù)量、金額、收、付款時刻要求等信息，經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門或子（分）公司領(lǐng)導(dǎo)審定確認后交集團公司財務(wù)部，報總會計師審批后辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）集團公司財務(wù)部月末檢查結(jié)算情形，并將未結(jié)算情形匯總編制關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算情形報告，報總會計師和相關(guān)業(yè)務(wù)部門或單位領(lǐng)導(dǎo)，由兩邊制定處置方式。第六章關(guān)聯(lián)交易的記錄與審核第十二條各單位財務(wù)部負責(zé)成立關(guān)聯(lián)交易的臺帳，每季與關(guān)聯(lián)方相關(guān)人員查對關(guān)聯(lián)交易賬目，及時編制［關(guān)聯(lián)交易查對清單］（至少包括關(guān)聯(lián)交易的時刻、金額、關(guān)聯(lián)方名稱、交易事項等信息），對不符事項，要說明緣故并擬定處置方式，交關(guān)聯(lián)交易兩邊財務(wù)部負責(zé)人審核確認。第十三條各單位財務(wù)部依照關(guān)聯(lián)交易臺賬和審核后的［關(guān)聯(lián)交易查對清單］，編制［關(guān)聯(lián)交易明細表］。關(guān)聯(lián)交易明細表至少每季度編制一次，并報送財務(wù)部負責(zé)人審核確認。第七章關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督與信息披露第十四條關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督：各單位財務(wù)部每季將［關(guān)聯(lián)交易明細表］報送至集團公司財務(wù)部進行匯總并編制集團公司［關(guān)聯(lián)交易明細表］，交集團公司總會計師審核確認。對下屬子（分）公司是不是存在關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及資源進行監(jiān)督。一