PPP項目實務(wù)操作及案例課件

PPP項目實務(wù)操作流程、案例及財務(wù)簡析PPP項目實務(wù)操作流程、案例及財務(wù)簡析12目錄一、PPP現(xiàn)狀及流程二、PPP項目案例介紹三、PPP財務(wù)測算和雙評2目錄23PPP項目案例介紹一PPP現(xiàn)狀與流程二三PPP財務(wù)測算和雙評一、PPP現(xiàn)狀與流程3PPP項目案例介紹一PPP現(xiàn)狀與流程二三PPP財務(wù)測算和雙3PPP的現(xiàn)狀和政策1、國內(nèi)PPP情況------上述數(shù)據(jù)來源于2016年11月16日政府與社會資本合作中心項目庫

1723 103379774874346133225212210200400600800100012001600140018002000貴州山東四川內(nèi)蒙古河南遼寧江蘇浙江廣東上海部分省份PPP項目入庫情況數(shù)量入庫項目10471個入庫項目金額124,786.33億元PPP的現(xiàn)狀和政策1、國內(nèi)PPP情況------上述數(shù)據(jù)來源4PPP的現(xiàn)狀和政策PPP、特許經(jīng)營、政府購買服務(wù)的關(guān)系2

特許經(jīng)營根據(jù)《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》（六部委令第25號）的規(guī)定：本辦法所稱基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營，是指政府采用競爭方式依法授權(quán)中華人民共和國境內(nèi)外的法人或者其他組織，通過協(xié)議明確權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險分擔(dān)，約定其在一定期限和范圍內(nèi)投資建設(shè)運營基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)并獲得收益，提供公共產(chǎn)品或者公共服務(wù)。3 政府購買服務(wù)根據(jù)《關(guān)于印發(fā)政府購買服務(wù)管理條例（暫行）的通知》（財綜[2014]96號）的規(guī)定：本法所稱的政府購買服務(wù)，是指通過發(fā)揮市場機制作用，把政府直接提供的一部分公共服務(wù)事項以及政府履職所需服務(wù)事項，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會力量和事業(yè)單位承擔(dān)，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費用。1 PPP根據(jù)《關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知》（財金[2014]76號）規(guī)定，政府和社會資本合作（PPP）模式是在基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建立的一種長期合作關(guān)系。通常模式是由社會資本承擔(dān)設(shè)計、建設(shè)、運營、維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施的大部分工作，并通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲得合理投資回報；政府部門負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)價格和質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金[2014]113號）的規(guī)定，PPP項目回報機制分為使用者付費、可行性缺口補助和政府付費。PPP的現(xiàn)狀和政策PPP、特許經(jīng)營、政府購買服務(wù)的關(guān)系2特5PPP的現(xiàn)狀和政策文號序號時間部門12014年9月財政部22014年11月財政部32014年12月國家發(fā)改委42015年4月財政部52015年5月國務(wù)院辦公廳《關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知》（財金[2014]76號）《關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金[2014]113號）《關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見》（發(fā)改投資[2014]2724號）《關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引的通知》(財金[2015]21號)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部發(fā)展改革委人民銀行關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2015〕42號）2、政策出臺情況62015年6月國家發(fā)改委、財政部等六部委《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》（六部委令第25號）PPP的現(xiàn)狀和政策文號序號時間部門《關(guān)于推廣運用政府和社會資62、政策出臺情況PPP的現(xiàn)狀和政策序號時間部門文號72015年12月財政部《關(guān)于印發(fā)PPP物有所值評價指引（試行）的通知》（財金[2015]167號）82015年12月財政部《關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）

綜合信息平臺運行的通知》（財金[2015]166號）92016年9月財政部《關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作項目財政管理暫行辦法的通知》（財金[2016]92號）102016年9月國家發(fā)改委《關(guān)于開展重大市政工程領(lǐng)域政府和社會資本合作(PPP)創(chuàng)新工作的通知》（發(fā)改投資[2016]2068號）112016年10月財政部、教育部等二十部委《關(guān)于聯(lián)合公布第三批政府和社會資本合作示范項目加快推動示范項目建設(shè)的通知》（財金[2016]91號）122016年10月國家發(fā)改委《傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域?qū)嵤┱蜕鐣Y本合作項目工作導(dǎo)則》（發(fā)改投資[2016]2231號）2、政策出臺情況PPP的現(xiàn)狀和政策序號時間部門文號《關(guān)于印發(fā)7項目識別項目準(zhǔn)備

項目采購項目執(zhí)行實施方案編制/審核財政部門物有所值、財政可承受能力驗證確定中標(biāo)社會資本初步實施方案資格預(yù)審響應(yīng)文件評審談判與合同簽署項目公司設(shè)立績效監(jiān)測與支付中期評估公開招標(biāo)邀請招標(biāo)競爭性談判競爭性磋商單一來源采購采購方式選擇采購文件編制物有所值評價財政可承受能力論證PPP項目流程項目移交期滿移交提前移交項目移交8項目識別項目準(zhǔn)備 項目采購項目執(zhí)行實施方案編制/審核確定項目識別

–

選定咨詢機構(gòu)，確定服務(wù)范圍工作范圍一、項目識別階段進(jìn)行盡職調(diào)查進(jìn)行財務(wù)測算編制初步實施方案編制物有所值評價報告編制政府可承受能力論證報告二、項目準(zhǔn)備階段編制項目實施方案協(xié)助財政局完成物有所值驗證協(xié)助財政局完成財政可承受能力驗證三、項目采購階段編制資格預(yù)審文件編制采購文件及相關(guān)法律協(xié)議協(xié)助開展采購會議協(xié)助完成簽約并籌劃簽約儀式四、項目執(zhí)行階段提供中期評估服務(wù)協(xié)助申報示范項目提供后續(xù)審計、稅務(wù)、管理、戰(zhàn)略等咨詢服務(wù)提供資產(chǎn)證券化等融資咨詢9項目識別–選定咨詢機構(gòu)，確定服務(wù)范圍工作范圍一、項目識別項目識別

–

同步開展前期工作主體工作內(nèi)容政府

方規(guī)劃部門前期規(guī)劃國土部門用地審批環(huán)保部門環(huán)境影響評價能源部門節(jié)能評估實施機構(gòu)項目建議書可行性研究報告其

他設(shè)計院新建項目：初步設(shè)計資產(chǎn)評估事務(wù)所存量項目：存量資產(chǎn)評估報告10項目識別–同步開展前期工作主體工作內(nèi)容政府方規(guī)劃部門《財政部關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域深入推進(jìn)政府和社會資本合作工作的通知》（財金〔2016〕90號）第十一條規(guī)定，充分發(fā)揮PPP綜合信息平臺作用。各級財政部門要通過PPP綜合信息平臺加快項目庫、專家?guī)旖ㄔO(shè)，增強監(jiān)管能力和服務(wù)水平。要督促項目實施單位，依托PPP綜合信息平臺，及時向社會公開項目實施方案、合同、實施情況等信息。要加強信息共享，促進(jìn)項目對接，確保項目實施公開透明、有序推進(jìn)，保證項目實施質(zhì)量。地方財政部門應(yīng)做的基礎(chǔ)性工作項目篩選2《財政部規(guī)范PPP綜合信息平臺運行》（財金[2015]

166號

)規(guī)定，中央部門擬作為實施機構(gòu)的PPP項目，由財政部統(tǒng)一評審錄入項目信息。經(jīng)省級財政部門審核滿足上報要求的，由省級財政部門提交，列為儲備項目；編制項目實施方案，通過物有所值評價、財政承受能力論證，并經(jīng)本級政府審核同意的，列為執(zhí)行項目；通過中央或省級財政部門評審并列為中央或省級示范的項目，列為示范項目。信息公開3項目發(fā)起1《關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金[2014]113號）第六條規(guī)定，政府和社會資本合作項目由政府或社會資本發(fā)起，以政府發(fā)起為主。（一）政府發(fā)起財政部門（政府和社會資本合作中心）應(yīng)負(fù)責(zé)向……行業(yè)主管部門征集潛在政府和社會資本合作項目。行業(yè)主管部門可從國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃及行業(yè)專項規(guī)劃中的新建、改建項目或存量公共資產(chǎn)中遴選潛在項目。（二）社會資本發(fā)起社會資本應(yīng)以項目建議書的方式向財政部門（政府和社會資本合作中心）推薦潛在政府和社會資本合作項目。項目識別

–

同步開展前期工作《財政部關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域深入推進(jìn)政府和社會資本合作工作11項目識別

–

初步實施方案財金【2014】113號文第七條

對于列入年度開發(fā)計劃的項目，項目發(fā)起方應(yīng)按財政部門（政府和社會資本合作中心）的要求提交相關(guān)資料。新建、改建項目應(yīng)提交可行性研究報告、項目產(chǎn)出說明和初步實施方案；存量項目應(yīng)提交存量公共資產(chǎn)的歷史資料、項目產(chǎn)出說明和初步實施方案。責(zé)任主體一般情況下由實施機構(gòu)選定的咨詢機構(gòu)進(jìn)行編制。12項目識別–初步實施方案財金【2014】113號文第七條項目識別

–

初步實施方案1市場測試的重要性13市場測試（Market

Sounding或稱作Soft

Market

Testing）是在啟動PPP正式采購程序前，政府方用以檢驗自己有關(guān)項目的方案設(shè)想是否符合市場參與主體如潛在競標(biāo)人、融資機構(gòu)的意愿，引發(fā)其興趣，并借此獲得各類市場參與主體的反饋，對PPP方案進(jìn)行可能的調(diào)整完善的一種工具?？闪私馐袌鰠⑴c主體的態(tài)度，提高PPP項目實際推向市場后的成功率

；市場測試也給市場參與主體提供了解政府的項目目標(biāo)和意圖的好機會，投資者可以開展細(xì)致研究，組建更有實力的聯(lián)合團(tuán)隊，做出合理決策；設(shè)計合理且程序得當(dāng)?shù)氖袌鰷y試，能提供來自市場的有效反饋，是很好的識別PPP項目方案設(shè)計問題的信號。項目識別–初步實施方案1市場測試的重要性13市場測試（M項目識別

–

財務(wù)測算報告財務(wù)測算報告一、假設(shè)條件通過合理假設(shè)，明確項目的邊界條件；二、獲取數(shù)據(jù)多途徑獲取項目測算所需的基本數(shù)據(jù)；三、財務(wù)測算搭建財務(wù)模型，開展財務(wù)測算；四、財務(wù)分析開展敏感性分析，確定關(guān)鍵影響因子，明晰測算結(jié)果范圍。責(zé)任主體一般情況下由實施機構(gòu)選定的咨詢機構(gòu)進(jìn)行編制。14項目識別–財務(wù)測算報告財務(wù)測算報告一、假設(shè)條件子，責(zé)任主項目識別

–

物有所值評價財金【2014】113號文第八條

財政部門（政府和社會資本合作中心）會同行業(yè)主管部門，從定性和定量兩方面開展物有所值評價工作。定量評價工作由各地根據(jù)實際情況開展。責(zé)任主體財政部門（政府和社會資本合作中心）會同行業(yè)主管部門，從定性和定量兩方面開展物有所值評價工作。15項目識別–物有所值評價財金【2014】113號文第八條項目識別

–

物有所值評價PPP物有所值評價指引（試行）財金(2015)167號定性評價風(fēng)險識別與分配績效導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新潛在競爭程度補充評價指標(biāo)可融資性全生命周期整合程度政府機構(gòu)能力第十一條定性評價指標(biāo)包括全生命周期整合程度、風(fēng)險識別與分配、績效導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新、潛在競爭程度、政府機構(gòu)能力、可融資性等六項基本評價指標(biāo)。第二十條在各項評價指標(biāo)中，六項基本評價指標(biāo)權(quán)重為80%，其中任一指標(biāo)權(quán)重一般不超過20%；補充評價指標(biāo)權(quán)重為20%，其中任一指標(biāo)權(quán)重一般不超過10%。第二十五條項目本級財政部門（或PPP中心）會同行業(yè)主管部門根據(jù)專家組意見，做出定性評價結(jié)論。原則上，評分結(jié)果在60分（含）以上的，通過定性評價；否則，未通過定性評價。定性評價16項目識別–物有所值評價PPP物有所值評價指引（試行）財項目識別

–

物有所值評價PPP值PSC值項目全部風(fēng)險成本競爭性中立調(diào)整值項目的建設(shè)和運營維護(hù)凈成本風(fēng)險承擔(dān)和配套投入運營補貼股權(quán)投資定量評價PPP物有所值評價指引（試行）財金(2015)167號17第二十七條

PPP值可等同于PPP項目全生命周期內(nèi)股權(quán)投資、運營補貼、風(fēng)險承擔(dān)和配套投入等各項財政支出責(zé)任的現(xiàn)值。第二十八條

PSC值是以下三項成本的全生命周期現(xiàn)值之和：（一）參照項目的建設(shè)和運營維護(hù)凈成本；（二）競爭性中立調(diào)整值；（三）項目全部風(fēng)險成本。第三十三條

PPP值小于或等于PSC值的，認(rèn)定為通過定量評價；PPP值大于PSC值的，認(rèn)定為未通過定量評價。項目識別–物有所值評價PPP值PSC值項目全部風(fēng)險成本項目識別

–

財政承受能力論證為確保財政中長期可持續(xù)性，財政部門應(yīng)根據(jù)項目全生命周期內(nèi)的財政支出、政府債務(wù)等因素，對部分政府付費或政府補貼的項目，開展財政承受能力論證，每年政府付費或政府補貼等財政支出不得超出當(dāng)年財政收入的一定比例。財金【2014】113號文責(zé)任主體財政部門應(yīng)根據(jù)項目全生命周期內(nèi)的財政支出、政府債務(wù)等因素，對部分政府付費或政府補貼的項目，開展財政承受能力論證。18項目識別–財政承受能力論證為確保財政中長期可持續(xù)性，財政財政可承受能力論證

–

責(zé)任識別責(zé)任識別19配套投入政府提供的項目配套工程等其他投入責(zé)任，通常包括土地征收和整理、建設(shè)部分項目配套措施、完成項目與現(xiàn)有相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)的對接、投資補助、貸款貼息等。配套投入支出應(yīng)依據(jù)項目實施方案合理確定。風(fēng)險承擔(dān)支出項目實施方案中政府承擔(dān)風(fēng)險帶來的財政或有支出責(zé)任。政府承擔(dān)的風(fēng)險包括法律風(fēng)險、政策風(fēng)險、最低需求風(fēng)險以及因政府方原因?qū)е马椖亢贤K止等突發(fā)情況，會產(chǎn)生財政或有支出責(zé)任。股權(quán)支出政府與社會資本共同組建項目公司的情況下，政府承擔(dān)的股權(quán)投資支出責(zé)任。如果社會資本單獨組建項目公司，政府不承擔(dān)股權(quán)投資支出責(zé)任。運營補貼支出項目運營期間，政府承擔(dān)的直接付費責(zé)任。政府付費模式下，政府承擔(dān)全部運營補貼支出責(zé)任?？尚行匀笨谘a助模式下，政府承擔(dān)部分運營補貼支出責(zé)任。使用者付費模式下，政府不承擔(dān)運營補貼支出責(zé)任。第二十五條

每一年度全部PPP項目需要從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)當(dāng)不超過10%。省級財政部門可根據(jù)本地實際情況，因地制宜確定具體比例，并報財政部備案，同時對外公布。財金【2015】21號文財政可承受能力論證–責(zé)任識別責(zé)任識別19配套投入風(fēng)險承擔(dān)項目準(zhǔn)備

–

實施方案依據(jù)財金【2014】113號文，實施方案應(yīng)該包括以下內(nèi)容：1、項目概況2、風(fēng)險分配基本框架3、項目運作方式4、交易結(jié)構(gòu)5、合同體系6、監(jiān)管架構(gòu)7、采購方式選擇責(zé)任主體實施方案由項目實施機構(gòu)組織編制。一般由實施機構(gòu)選定咨詢機構(gòu)進(jìn)行編制工作。20項目準(zhǔn)備–實施方案依據(jù)財金【2014】113號文，實施方實施方案部分具體內(nèi)容1、項目概況主要包括基本情況、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和項目公司股權(quán)情況等。2、風(fēng)險分配基本框架原則上，項目設(shè)計、建造、財務(wù)和運營維護(hù)等商業(yè)風(fēng)險由社會資本承擔(dān)，法律、政策和最低需求等風(fēng)險由政府承擔(dān)，不可抗力等風(fēng)險由政府和社會資本合理共擔(dān)。3、項目運作方式項目運作方式主要包括委托運營、管理合同、建設(shè)-運營-移交、建設(shè)-擁有-運營、轉(zhuǎn)讓-運營-移交和改建-運營-移交等。4、交易結(jié)構(gòu)主要包括項目投融資結(jié)構(gòu)、回報機制和相關(guān)配套安排。5、合同體系主要包括項目合同、股東合同、融資合同、工程承包合同、運營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品采購合同和保險合同等。項目合同是其中最核心的法律文件。6、監(jiān)管架構(gòu)主要包括授權(quán)關(guān)系和監(jiān)管方式。授權(quán)關(guān)系主要是政府對項目實施機構(gòu)的授權(quán)，以及政府直接或通過項目實施機構(gòu)對社會資本的授權(quán)；監(jiān)管方式主要包括履約管理、行政監(jiān)管和公眾監(jiān)督等。7、采購方式選擇項目采購應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》及相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行，采購方式包括公開招標(biāo)、競爭性談判、邀請招標(biāo)、競爭性磋商和單一來源采購。項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目采購需求特點，依法選擇適當(dāng)采購方式。21項目準(zhǔn)備

–

實施方案實施方案各部分具體內(nèi)容實施方案部分具體內(nèi)容1、項目概況主要包括基本情況、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指誰可以作為項目實施機構(gòu)、誰可以代表政府簽約？誰可以作為項目實施機構(gòu)《關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金[2014]113號文）第十條規(guī)定，政府或其指定的有關(guān)職能部門或事業(yè)單位可作為項目實施機構(gòu)，負(fù)責(zé)項目準(zhǔn)備、采購、監(jiān)管和移交等工作?！蛾P(guān)于組織開展第三批政府和社會資本合作示范項目申報篩選工作的通知》（財金函[2016]47號）規(guī)定，有下列情形之一的，不再列為備選項目：國有企業(yè)或融資平臺公司作為政府方簽署PPP項目合同的。誰可以代表政府簽約在PPP

項目中，項目參與方通過簽訂一系列合同來確立和調(diào)整彼此之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，構(gòu)成PPP

項目的合同體系。PPP

項目合同通常包括PPP

項目合同、股東協(xié)議、履約合同（包括工程承包合同、運營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品或服務(wù)購買合同等）、融資合同和保險合同等。PPP項目涉及的主要合同種類包括：PPP項目合同、合資合營協(xié)議，存量項目還會涉及項目資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等。PPP項目合同應(yīng)由項目的行業(yè)主管部門代表政府簽署；合資合營協(xié)議應(yīng)由政府授權(quán)的企業(yè)作為政府出資方簽署；資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)由存量項目的產(chǎn)權(quán)單位與社會資本簽署。項目準(zhǔn)備

–

實施方案誰可以作為項目實施機構(gòu)、誰可以代表政府簽約？項目準(zhǔn)備–實22誰可以作為社會資本參與PPP項目？《關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金[2014]113號）第三條：本指南所稱社會資本是指已建立現(xiàn)代企業(yè)制度的境內(nèi)外企業(yè)法人，但不包括本級政府所屬融資平臺公司及其他控股國有企業(yè)?！蛾P(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知》（財金[2014]156號）本指南所稱的社會資本是指依法設(shè)立且有效存續(xù)的具有法人資格的企業(yè)，包括民營企業(yè)、國有企業(yè)、外國企業(yè)和外商投資企業(yè)。但本級人民政府下屬的政府融資平臺公司及其控股的其他國有企業(yè)（上市公司除外）不得作為社會資本方參與本級政府轄區(qū)內(nèi)的PPP

項目。《關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2015〕42號）作為社會資本的境內(nèi)外企業(yè)、社會組織和中介機構(gòu)承擔(dān)公共服務(wù)涉及的設(shè)計、建設(shè)、投資、融資、運營和維護(hù)等責(zé)任；大力推動融資平臺公司與政府脫鉤，進(jìn)行市場化改制，健全完善公司治理結(jié)構(gòu)，對已經(jīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、實現(xiàn)市場化運營的，在其承擔(dān)的地方政府債務(wù)已納入政府財政預(yù)算、得到妥善處置并明確公告今后不再承擔(dān)地方政府舉債融資職能的前提下，可作為社會資本參與當(dāng)?shù)卣蜕鐣Y本合作項目。項目準(zhǔn)備

–

實施方案誰可以作為社會資本參與PPP項目？號）第三條：本指南所稱社會231

《關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知》（財金[2014]156號）規(guī)定，項目公司可以由社會資本（可以是一家企業(yè)，

也可以是多家企業(yè)組成的聯(lián)合體）出資設(shè)立，也可以政府和社會資本共同出資設(shè)立。但政府在項目公司中的持股比例應(yīng)當(dāng)?shù)陀?/p>

50%、且不具有實際控制力及管理權(quán)。2

《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2015年修訂）》（發(fā)改委、商務(wù)部令第22號）規(guī)定，城市人口50萬以上的城市燃?xì)?、熱量和供排水管網(wǎng)的建設(shè)、經(jīng)營（中方控股）。政府是否必須參股項目公司、注冊資金和項目資本金有何區(qū)別？政府是否必須參股項目公司 注冊資本和項目資本金有何區(qū)別《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知》（國發(fā)〔2015〕51號）項目資本金，是指在投資項目總投資中，由投資者認(rèn)繳的出資額，對投資項目來說是非債務(wù)性資金，項目法人不承擔(dān)這部分資金的任何利息和債務(wù)。《公司法》第二十六條，有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。第八十條

股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額。股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊資本為在公司登記機關(guān)登記的實收股本總額。3

資本金數(shù)額大于注冊資本數(shù)額時，超出部分作為項目公司的資本公積。項目準(zhǔn)備

–

實施方案1《關(guān)于規(guī)范政府和社會資本合作合同管理工作的通知》（財金2425項目準(zhǔn)備

–

物有所值與財政可承受能力驗證責(zé)任主體根據(jù)財金【2014】113號文，財政部門（政府和社會資本合作中心）應(yīng)對項目實施方案進(jìn)行物有所值和財政承受能力驗證25項目準(zhǔn)備–物有所值與財政可承受能力驗證根據(jù)財金【2025采購方式公開招標(biāo)邀請招標(biāo)競爭性磋商競爭性談判單一來源采購詢價操作簡單但程序固化，適用于邊界條件和技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)明確、完整的項目程序靈活但操作復(fù)雜，適用于邊界條件和技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)并不明確、完整不易明確的項目適用情況少備注：競爭性磋商采購方式首見于財政部關(guān)于《政府和社會資本合作操作指南（試行）》（財金[2014]113號文）的規(guī)定，《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》（財庫[2014]214號文）對于競爭性磋商采購方式的適用于程序作了詳細(xì)規(guī)定。1、PPP采購方式項目采購

–

選擇采購方式采購方式公開招標(biāo)邀請招標(biāo)競爭性磋商競爭性談判單一來源采26采購方式適用條件審批部門公開招標(biāo)公開招標(biāo)應(yīng)作為政府采購的主要采購方式。無需特別審批。競爭性磋商（一）政府購買服務(wù)項目；（二）技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；（三）因藝術(shù)品采購、專利、專有技術(shù)或者服務(wù)的時間、數(shù)量事先不能確定等原因不能事先計算出價格總額的；（四）市場競爭不充分的科研項目，以及需要扶持的科技成果轉(zhuǎn)化項目；（五）按照招標(biāo)投標(biāo)法及其實施條例必須進(jìn)行招標(biāo)的工程建設(shè)項目以外的工程建設(shè)項目。報經(jīng)主管預(yù)算單位同意后，依法向設(shè)區(qū)的市、自治州以上人民政府財政部門申請批準(zhǔn)。競爭性談判（一）招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；（二）技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；（三）采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的；（四）不能事先計算出價格總額的。因特殊情況需要采用公開招標(biāo)以外的采購方式的，應(yīng)當(dāng)在采購活動開始前獲得設(shè)區(qū)的市、自治州以上人民政府采購監(jiān)督管理部門的批準(zhǔn)。PPP項目適用于什么樣的采購程序根據(jù)財金[2016]92號文，第十一條的規(guī)定，PPP

項目實施機構(gòu)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采用公開招標(biāo)、競爭性談判、競爭性磋商等競爭性方式采購社會資本方，鼓勵社會資本積極參與、充分競爭。根據(jù)項目需求必須采用單一來源采購方式的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合法定條件，并經(jīng)上級政府采購主管部門批準(zhǔn)。公開招標(biāo)、競爭性磋商與競爭性談判的差異項目采購

–

選擇采購方式采購方式適用條件審批部門公開招標(biāo)公開招標(biāo)應(yīng)作為政府采購的主要27采購方式競標(biāo)人選擇評標(biāo)或談判專家組成評標(biāo)辦法公開招標(biāo)發(fā)布招標(biāo)公告。5人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。一次性報價比選，評標(biāo)辦法為經(jīng)評審的最低價法或綜合評標(biāo)法。競爭性磋商應(yīng)當(dāng)通過發(fā)布公告、從省級以上財政部門建立的供應(yīng)商庫中隨機抽取或者采購人和評審專家分別書面推薦的方式邀請不少于3家符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商參與競爭性磋商采購活動。3人以上單數(shù)組成，其中評審專家人數(shù)不得少于磋商小組成員總數(shù)的2/3。多輪磋商，由磋商小組采用綜合評分法對提交最后報價的供應(yīng)商的響應(yīng)文件和最后報價進(jìn)行綜合評分。競爭性談判應(yīng)當(dāng)通過發(fā)布公告、從省級以上財政部門建立的供應(yīng)商庫中隨機抽取或者采購人和評審專家分別書面推薦的方式邀請不少于3家符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商參與競爭性談判或者詢價采購活動。3人以上單數(shù)組成，其中評審專家人數(shù)不得少于磋商小組成員總數(shù)的2/3。多輪談判，最終從質(zhì)量和服務(wù)均能滿足采購文件實質(zhì)性響應(yīng)要求的供應(yīng)商中，按照最后報價由低到高的順序提出3名以上成交候選人，并編寫評審報告。項目采購

–

選擇采購方式PPP項目適用于什么樣的采購程序公開招標(biāo)、競爭性磋商與競爭性談判的差異采購方式競標(biāo)人選擇評標(biāo)或談判專家組成評標(biāo)辦法5人以上單數(shù)，其28PPP項目采購與工程招標(biāo)的前期工作如何銜接工程招標(biāo)前期工作《工程建設(shè)項目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》(發(fā)改委、建設(shè)部等七部委30號令)第八條：依法必須招標(biāo)的工程建設(shè)項目，應(yīng)當(dāng)具備下列條件才能進(jìn)行施工招標(biāo)：（一）招標(biāo)人已經(jīng)依法成立；（二）初步設(shè)計及概算應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù)的，已經(jīng)批準(zhǔn)；（三）有相應(yīng)資金或資金來源已經(jīng)落實；（四）有招標(biāo)所需的設(shè)計圖紙及技術(shù)資料。由此可知傳統(tǒng)施工招標(biāo)前，須完成項目初步設(shè)計及概算應(yīng)履行審批手續(xù)，且完成相關(guān)設(shè)計圖紙及技術(shù)資料。結(jié)合實務(wù)操作，一般的施工采購招標(biāo)，招標(biāo)人須完成項目初步設(shè)計及施工圖設(shè)計。PPP項目采購前期工作《關(guān)于印發(fā)政府和社會資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金[2014]113號文）第七條：對于列入年度開發(fā)計劃的項目，項目發(fā)起方應(yīng)按財政部門（政府和社會資本合作中心）的要求提交相關(guān)資料。新建、改建項目應(yīng)提交可行性研究報告、項目產(chǎn)出說明和初步實施方案；存量項目應(yīng)提交存量公共資產(chǎn)的歷史資料、項目產(chǎn)出說明和初步實施方案。第九條：為確保財政中長期可持續(xù)性，財政部門應(yīng)根據(jù)項目全生命周期內(nèi)的財政支出、政府債務(wù)等因素，對部分政府付費或政府補貼的項目，開展財政承受能力論證，每年政府付費或政府補貼等財政支出不得超出當(dāng)年財政收入的一定比例。項目采購

–

選擇采購方式PPP項目采購與工程招標(biāo)的前期工作如何銜接項目采購–選擇29從合規(guī)性角度：根據(jù)《政府和社會資本合作項目財政管理暫行辦法》（財金[2016]92號）第五條規(guī)定，新建、改擴建項目的項目實施方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)項目建議書、項目可行性研究報告等前期論證文件編制；存量項目實施方案的編制依據(jù)還應(yīng)包括存量公共資產(chǎn)建設(shè)、運營維護(hù)的歷史資料以及第三方出具的資產(chǎn)評估報告等。根據(jù)《傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域?qū)嵤┱蜕鐣Y本合作項目工作導(dǎo)則》的通知（

發(fā)改投資[2016]2231PPP項目采購與工程招標(biāo)的前期工作如何銜接PPP項目采購與工程招標(biāo)的前期工作如何銜接1號）第十條規(guī)定，

政府投資項目的可行性研究報告應(yīng)由具有相應(yīng)項目審批職能的投資主管部門等審批。可行性研究報告審批后，實施機構(gòu)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告有關(guān)要求，完善并確定PPP項目實施方案。重大基礎(chǔ)設(shè)施政府投資項目，應(yīng)重視項目初步設(shè)計方案的深化研究，細(xì)化工程技術(shù)方案和投資概算等內(nèi)容，作為確定PPP項目實施方案的重要依據(jù)。從可行性角度：PPP模式程序在項目取得可行性研究報告之后啟動，更容易確定政府和社會資本合作的邊界條件。從合理性角度：PPP鼓勵運用社會資本的策劃、設(shè)計專業(yè)能力，體現(xiàn)“誰運營、誰設(shè)計”的理念，促使設(shè)計為設(shè)施的運營效果直接服務(wù)，已達(dá)到項目設(shè)施建成后效用合理化的目的，因此在具體項目操作中，應(yīng)鼓勵社會資本在競標(biāo)過程中提出優(yōu)化方案，并約定由中標(biāo)社會資本負(fù)責(zé)初步設(shè)計等后期設(shè)計工作。項目采購

–

選擇采購方式從合規(guī)性角度：根據(jù)《政府和社會資本合作項目財政管理暫行辦法》30磋商PPP項目適用什么樣的采購程序公開招標(biāo)、競爭性磋商與競爭性談判的對比競爭性磋商、競爭性談判在程序上更重視雙方談判磋商，較公開招標(biāo)程序更為靈活；競爭性談判最終定標(biāo)須采取統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)下的最低價法，而公開招標(biāo)及競爭性磋商則可采取綜合評標(biāo)法。結(jié)合PPP實務(wù)操作中，目前在實務(wù)中公開招標(biāo)及競爭性磋商方法運用較多，項目邊界條件較清晰，方案明確的，宜采用公開招標(biāo)方式；項目邊界條件不甚清晰，方案有選擇余地的，則宜采取競爭性方兩式階。段招標(biāo)根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》（2011年國務(wù)院令第613號）第三十條規(guī)定，對技術(shù)復(fù)雜或者無法精確擬定技術(shù)規(guī)格的項目，招標(biāo)人可以分兩階段進(jìn)行招標(biāo)。第一階段，投標(biāo)人按照招標(biāo)公告或者投標(biāo)邀請書的要求提交不帶報價的技術(shù)建議，招標(biāo)人根據(jù)投標(biāo)人提交的技術(shù)建議確定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，編制招標(biāo)文件。第二階段，招標(biāo)人向在第一階段提交技術(shù)建議的投標(biāo)人提供招標(biāo)文件，投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的要求提交包括最終技術(shù)方案和投標(biāo)報價的投標(biāo)文件。此種做法也可以運用于PPP項目的招標(biāo)采購過程中。項目采購

–

選擇采購方式磋商PPP項目適用什么樣的采購程序項目采購–選擇采購方式3132項目采購

–

資格預(yù)審文件財金【2014】113號文第十三條

項目實施機構(gòu)應(yīng)根據(jù)項目需要準(zhǔn)備資格預(yù)審文件，發(fā)布資格預(yù)審公告，邀請社會資本和與其合作的金融機構(gòu)參與資格預(yù)審，驗證項目能否獲得社會資本響應(yīng)和實現(xiàn)充分競爭，并將資格預(yù)審的評審報告提交財政部門（政府和社會資本合作中心）備案。責(zé)任主體咨詢機構(gòu)協(xié)助項目實施機構(gòu)及采購中心進(jìn)行編制并發(fā)布公告。實施機構(gòu)將資格預(yù)審的評審報告提交財政部門（政府和社會資本合作中心）備案。32項目采購–資格預(yù)審文件財金【2014】113號文第十32資格預(yù)審相關(guān)問題PPP項目是否必須進(jìn)行資格預(yù)審《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》的通知（財庫[2014]215號文）第五條

PPP項目采購應(yīng)當(dāng)實行資格預(yù)審。項目實施機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目需要準(zhǔn)備資格預(yù)審文件，發(fā)布資格預(yù)審公告，邀請社會資本和與其合作的金融機構(gòu)參與資格預(yù)審，驗證項目能否獲得社會資本響應(yīng)和實現(xiàn)充分競爭。未參加資格預(yù)審的投資人能否參加項目采購《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》的通知（財庫[2014]215號文）第九條

項目采購文件應(yīng)當(dāng)包括采購邀請、競爭者須知（包括密封、簽署、蓋章要求等）、競爭者應(yīng)當(dāng)提供的資格、資信及業(yè)績證明文件……以及是否允許未參加資格預(yù)審的供應(yīng)商參與競爭并進(jìn)行資格后審等內(nèi)容。項目采購

–

資格預(yù)審文件資格預(yù)審相關(guān)問題購《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》33項目采購

–

資格預(yù)審文件“兩標(biāo)并一標(biāo)”適用的情形《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》（2011年國務(wù)院令第613號）第九條：（三）已通過招標(biāo)方式選定的特許經(jīng)營項目投資人依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供的，可以不進(jìn)行招標(biāo)?！蛾P(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域深入推進(jìn)政府和社會資本合作工作的通知》（財金〔2016〕90號）第九條：簡政放權(quán)釋放市場主體潛力。各級財政部門要聯(lián)合有關(guān)部門，加強項目前期立項程序與PPP模式操作流程的優(yōu)化與銜接，進(jìn)一步減少行政審批環(huán)節(jié)。對于涉及工程建設(shè)、設(shè)備采購或服務(wù)外包的PPP項目，已經(jīng)依據(jù)政府采購法選定社會資本合作方的，合作方依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供服務(wù)的，按照《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》第九條規(guī)定，合作方可以不再進(jìn)行招標(biāo)?！薄蛾P(guān)于進(jìn)一步鼓勵和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入城市供水、燃?xì)?、供熱、污水和垃圾處理行業(yè)的意見》（建成〔2016〕208號）（一）落實土地供應(yīng)政策。不符合《劃撥用地目錄》且只有一個意向投資者的，可依法以協(xié)議方式供應(yīng)土地，有兩個以上意向投資者、需要通過競爭方式確定項目投資者的，可在市、縣人民政府土地管理部門擬訂土地出讓方案的基礎(chǔ)上，將競爭確定投資者的環(huán)節(jié)和競爭確定用地者的環(huán)節(jié)合并進(jìn)行。項目采購–資格預(yù)審文件“兩標(biāo)并一標(biāo)”適用的情形34項目采購

–

采購文件財金【2014】113號文第十五條項目采購文件應(yīng)包括采購邀請、競爭者須知（包括密封、簽署、蓋章要求等）、競爭者應(yīng)提供的資格、資信及業(yè)績證明文件、采購方式、政府對項目實施機構(gòu)的授權(quán)、實施方案的批復(fù)和項目相關(guān)審批文件、采購程序、響應(yīng)文件編制要求、提交響應(yīng)文件截止時間、開啟時間及地點、強制擔(dān)保的保證金交納數(shù)額和形式、評審方法、評審標(biāo)準(zhǔn)、政府采購政策要求、項目合同草案及其他法律文本等。采用競爭性談判或競爭性磋商采購方式的，項目采購文件除上款規(guī)定的內(nèi)容外，還應(yīng)明確評審小組根據(jù)與社會資本談判情況可能實質(zhì)性變動的內(nèi)容，包括采購需求中的技術(shù)、服務(wù)要求以及合同草案條款。責(zé)任主體咨詢機構(gòu)協(xié)助實施機構(gòu)及采購中心編制并發(fā)布35項目采購–采購文件財金【2014】113號文第十五條項目履約保證體系履約保函體系主要包括投標(biāo)保證金、建設(shè)期履約保函、運營維護(hù)保函及移交保函，根據(jù)財庫【2014】215號《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》，參加采購活動的保證金數(shù)額不得超過項目預(yù)算金額的2%，履約保證金的數(shù)額不得超過PPP項目初始投資總額或者資產(chǎn)評估值的10%，無固定資產(chǎn)投資或者投資額不大的服務(wù)型PPP項目，履約保證金的數(shù)額不得超過平均6個月服務(wù)收入額，確定本項目相關(guān)履約體系如下：36條 款投標(biāo)保證金建設(shè)期履約保函運營期維護(hù)保函移交期履約保函提交主體社會資本社會資本項目公司社會資本提交時間遞交投標(biāo)文件之前正式簽署PPP項目合同的同時項目進(jìn)入正式運營的同時最后一個經(jīng)營年開始前退還時間項目公司遞交建設(shè)履約保函之日起5個工作日內(nèi)竣工驗收完成且項目公司遞交運營維護(hù)保函之日起5個工作日內(nèi)項目公司遞交移交保函后5個工作日內(nèi)移交完畢且質(zhì)量保證期滿后受益人政府政府政府政府保函金額1000萬元10000萬元1000萬元不超過移交前一年度平均6個月服務(wù)費額擔(dān)保事項投標(biāo)文件承諾的履行、合同項簽署、項目公司設(shè)立及建設(shè)竣履約保函提交等 事目建設(shè)資金到位、開工節(jié)點工驗收節(jié)點、重大工程質(zhì)量故或安全責(zé)事故、運營維護(hù)保函提交等、項目運營績效、服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)情況、安全保障、移交保函提交等項目設(shè)施恢復(fù)性大修、項目設(shè)施存在隱蔽性缺陷等由于本項目將設(shè)置績效考核機制，且績效考核將與政府每年支付的補貼金額直接掛鉤；考慮到政府補貼金額會在績效考核完成后，根據(jù)考核結(jié)果支付，故運營維護(hù)保函可不設(shè)置。項目采購

–

采購文件履約保證體系36條 款投標(biāo)保證金建設(shè)期履約保函運營期維護(hù)保函項目采購

–特許經(jīng)營協(xié)議《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》第十七條 特許經(jīng)營協(xié)議應(yīng)當(dāng)主要包括以下內(nèi)容：（一）項目名稱、內(nèi)容；（二）特許經(jīng)營方式、區(qū)域、范圍和期限；（三）項目公司的經(jīng)營范圍、注冊資本、股東出資方式、出資比例、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等；（四）所提供產(chǎn)品或者服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)；（五）設(shè)施權(quán)屬，以及相應(yīng)的維護(hù)和更新改造；（六）監(jiān)測評估；（七）投融資期限和方式；（八）收益取得方式，價格和收費標(biāo)準(zhǔn)的確定方法以及調(diào)整程序；（九）履約擔(dān)保；（十）特許經(jīng)營期內(nèi)的風(fēng)險分擔(dān)；（十一）政府承諾和保障；（十二）應(yīng)急預(yù)案和臨時接管預(yù)案；（十三）特許經(jīng)營期限屆滿后，項目及資產(chǎn)移交方式、程序和要求等；（十四）變更、提前終止及補償；（十五）違約責(zé)任；（十六）爭議解決方式；（十七）需要明確的其他事項。責(zé)任主體一般由實施機構(gòu)選定咨詢機構(gòu)進(jìn)行編制工作。37項目采購–特許經(jīng)營協(xié)議《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法項目采購

–評審報告書《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》第五十三條

評標(biāo)報告應(yīng)當(dāng)由評標(biāo)委員會全體成員簽字。對評標(biāo)結(jié)果有不同意見的評標(biāo)委員會成員應(yīng)當(dāng)以書面形式說明其不同意見和理由，評標(biāo)報告應(yīng)當(dāng)注明該不同意見。評標(biāo)委員會成員拒絕在評標(biāo)報告上簽字又不書面說明其不同意見和理由的，視為同意評標(biāo)結(jié)果《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》第二十七條

評審報告應(yīng)當(dāng)由磋商小組全體人員簽字認(rèn)可。磋商小組成員對評審報告有異議的，磋商小組按照少數(shù)服從多數(shù)的原則推薦成交候選供應(yīng)商，采購程序繼續(xù)進(jìn)行。對評審報告有異議的磋商小組成員，應(yīng)當(dāng)在報告上簽署不同意見并說明理由，由磋商小組書面記錄相關(guān)情況。磋商小組成員拒絕在報告上簽字又不書面說明其不同意見和理由的，視為同意評審報告。38項目采購–評審報告書《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》第五十三條評標(biāo)項目采購

–成交公告、，。財庫【2014】214號文采購人或者采購代理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在成交供應(yīng)商確定后2個工作日內(nèi)，在省級以上財政部門指定的政府采購信息發(fā)布媒體上公告成交結(jié)果，同時向成交供應(yīng)商發(fā)出成交通知書，并將磋商文件隨成交結(jié)果同時公告。成交結(jié)果公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）采購人和采購代理機構(gòu)的名稱地址和聯(lián)系方式；（二）項目名稱和項目編號；（三）成交供應(yīng)商名稱、地址和成交金額；（四）主要成交標(biāo)的的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、服務(wù)要求；（五）磋商小組成員名單。采用書面推薦供應(yīng)商參加采購活動的還應(yīng)當(dāng)公告采購人和評審專家的推薦意見責(zé)任主體采購人或者采購代理機構(gòu)39項目采購–成交公告、，財庫【2014】214號文采購人或者江蘇省財政廳關(guān)于印發(fā)《政府和社會資本合作（PPP）項目獎補資金管理辦法》的通知（蘇財規(guī)[2016]25號）第八條：對符合要求的PPP試點示范項目，省財政將按社會資本方出資的項目資本金金額（正式簽署的合同金額），按以下比例計算給予獎補：社會資本方出資的項目資本金金額（分段計算）獎補比例不滿5000萬元的部分不超過5%5000萬元以上不滿1億元的部分不超過4%1億元以上不滿2億元的部分不超過3%2億元以上不滿5億元的部分不超過2%5億元以上部分不超過1%省財政將根據(jù)年初預(yù)算安排情況，確定具體項目獎補比例。對省轄市范圍的單個PPP項目最高獎補金額不超過2000萬元，對縣（市）范圍的單個PPP項目最高獎補金額不超過1000萬元。2示范項目的優(yōu)勢申報示范項目有如下優(yōu)勢：1、項目增信，降低融資成本；2、獲得財政獎勵，提升項目影響力。財政部關(guān)于《實施政府和社會資本合作項目以獎代補政策》的通知（財金[2015]158號）第一條規(guī)定，對中央財政PPP示范項目中的新建項目，財政部將在項目完成采購確定社會資本合作方后，按照項目投資規(guī)模給予一定獎勵。其中，投資規(guī)模3億元以下的項目獎勵300萬元，3億元（含3億元）至10億元的項目獎勵500萬元，10億元以上（含10億元）的項目獎勵800萬元。項目執(zhí)行江蘇省財政廳關(guān)于印發(fā)《政府和社會資本合作（PPP）項目獎補資40示范項目應(yīng)滿足哪些條件示范項目應(yīng)滿足哪些條件1

《關(guān)于組織開展第三批政府和社會資本合作示范項目申報篩選工作的通知》（財金函[2016]47號）項目屬于能源、交通運輸、市政公用、水利、環(huán)境保護(hù)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、科技、保障性安居工程、醫(yī)療、衛(wèi)生、養(yǎng)老、教育、文化、體育等適宜采用PPP模式的公共服務(wù)領(lǐng)域；納入城市總體規(guī)劃和各類專項規(guī)劃，新建項目應(yīng)已按規(guī)定程序做好立項、可行性論證等項目前期工作；合作期限原則上不低于10年；對采用建設(shè)-移交（BT）方式的項目，通過保底承諾、回購安排等方式進(jìn)行變相融資的項目，將不予2

《受關(guān)理于。聯(lián)合公布第三批政府和社會資本合作示范項目加快推動示范項目建設(shè)的通知》（財金[2016]91號）各級財政部門應(yīng)當(dāng)會同行業(yè)主管部門加強對PPP項目的監(jiān)督管理，切實保障項目運行質(zhì)量，嚴(yán)禁以PPP項目名義舉借政府債務(wù)。財政部門應(yīng)當(dāng)會同相關(guān)部門加強項目合規(guī)性審核，確保項目屬于公共服務(wù)領(lǐng)域，并按法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定履行相關(guān)前期論證審查程序。項目實施不得采用建設(shè)-移交方式。政府與社會資本合資設(shè)立項目公司的，應(yīng)按照《公司法》等法律規(guī)定以及PPP項目合同約定規(guī)范運作，不得在股東協(xié)議中約定由政府股東或政府指定的其他機構(gòu)對社會資本方股東的股權(quán)進(jìn)行回購安排。財政部門應(yīng)根據(jù)財政承受能力論證結(jié)果和PPP項目合同約定，嚴(yán)格管控和執(zhí)行項目支付責(zé)任，不得將當(dāng)期政府購買服務(wù)支出代替PPP項目中長期的支付責(zé)任，規(guī)避PPP項目相關(guān)評價論證程序。項目執(zhí)行示范項目應(yīng)滿足哪些條件項目執(zhí)行41PPP項目案例介紹42一PPP現(xiàn)狀與流程二三PPP財務(wù)測算和雙評二、PPP項目案例介紹PPP項目案例介紹42一PPP現(xiàn)狀與流程二三PPP財務(wù)測算和42二、PPP項目案例介紹1垃圾焚燒發(fā)電餐廚垃圾處理靜脈產(chǎn)業(yè)園23二、PPP項目案例介紹1垃圾焚燒發(fā)電餐廚垃圾處理靜脈產(chǎn)業(yè)園243餐廚垃圾生活垃圾工業(yè)垃圾生活垃圾包括：可回收垃圾（紙類、金屬、塑料、玻璃等）；有害垃圾（廢電池、廢日光燈管、廢水銀溫度計、過期藥品等）以及其他垃圾（除上述幾類垃圾之外的磚瓦陶瓷、渣土、衛(wèi)生間廢紙等難以回收的廢棄物）固廢處理我國餐廚垃圾占城市垃圾比重大致范圍為37%-62%。從餐廚垃圾成分來看，餐飲業(yè)和高校食堂以餐后垃圾為主（飯后的食物殘余，俗稱潲水），居民家庭餐廚垃圾以餐前垃圾為主（一般指在食品加工過程中產(chǎn)生的食物殘余，主要成分為菜葉和果皮）工業(yè)垃圾指機械、輕工及其它工業(yè)在生產(chǎn)過程中所排出的固體廢棄物。如機械工業(yè)切削碎屑、研磨碎屑、廢型砂等，食品工業(yè)的活性炭渣，硅酸鹽工業(yè)和建筑業(yè)的磚、瓦、碎礫、混凝土碎塊等PPP項目案例介紹

–

垃圾焚燒發(fā)電固廢的分類餐廚垃圾生活垃圾工業(yè)垃圾生活垃圾包括：可回收垃圾固廢處理我國44[1] 中部某地級市垃圾焚燒發(fā)電項目FirstPPP項目案例介紹

–

垃圾焚燒發(fā)電[1] 中部某地級市垃圾FirstPPP項目案例介紹–垃45項目名稱中部某地級市垃圾焚燒發(fā)電項目所屬行業(yè)固廢處理項目性質(zhì)增量運作方式BOT（建設(shè)-運營-移交）合作期限30年，期滿無償移交項目規(guī)模生活垃圾焚燒發(fā)電廠總規(guī)模1500噸/日，分兩期建設(shè)，其中一期建設(shè)規(guī)模1000噸/日，二期建設(shè)規(guī)模500噸/日，項目采用逆推式爐排爐焚燒發(fā)電技術(shù)投資規(guī)模一期總投資約5億元PPP項目案例介紹

–

垃圾焚燒發(fā)電案例介紹：中部某地級市垃圾焚燒發(fā)電項目1、項目概況所屬行業(yè)固廢處理項目性質(zhì)增量運作方式BOT（建設(shè)-運營-移交462、風(fēng)險分配本項目的核心風(fēng)險分配框架如下：融資風(fēng)險：項目融資風(fēng)險由社會資本承擔(dān)；建設(shè)風(fēng)險：完工延誤風(fēng)險，政府造成延誤由政府承擔(dān)，項目公司造成延誤由社會資本承擔(dān)；不可抗力延誤通過保險規(guī)避風(fēng)險。建設(shè)成本超支風(fēng)險、建設(shè)質(zhì)量風(fēng)險由社會資本承擔(dān)。項目運營風(fēng)險：運營維護(hù)風(fēng)險由社會資本承擔(dān)；項目技術(shù)提標(biāo)風(fēng)險、發(fā)電補貼取消風(fēng)險由政府方承擔(dān)。政策、法律變更風(fēng)險：對于法律法規(guī)和政策的變更風(fēng)險，分為兩類：一是本級政府可控的法規(guī)與政策變更所引起的損失和成本增加，應(yīng)由政府方承擔(dān)；二是上級政府的法律變更及政策變化風(fēng)險，由雙方共同承擔(dān)。不可抗力風(fēng)險：不可抗力風(fēng)險等由政府和社會資本合理共擔(dān)。PPP項目案例介紹

–

垃圾焚燒發(fā)電2、風(fēng)險分配PPP項目案例介紹–垃圾焚燒發(fā)電47投資部分：項目公司注冊資本金不應(yīng)低于人民幣壹億元或等值外幣融資部分：由項目公司以收費權(quán)質(zhì)押方式向銀行貸款呢投融資結(jié)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)政府不參股，由社會資本100%控股資產(chǎn)權(quán)屬項目所涉土地使用權(quán)及上屬設(shè)施所有權(quán)均為項目公司所有回報機制垃圾焚燒發(fā)電項目，社會資本通過如下兩種方式收回投資、獲得利潤：垃圾處理服務(wù)收入，即項目公司通過向政府提供垃圾處理服務(wù)，從而獲得的政府補貼收入，該收入通過市人大決議，納入政府財政預(yù)算；上網(wǎng)發(fā)電收入，項目公司所生產(chǎn)的除自用外的剩余電量按照相關(guān)程序并網(wǎng)，政府方將協(xié)調(diào)電力企業(yè)按照國家規(guī)定的價格向項目公司收購剩余電量而獲得的收入。政府方保證本項目施工道路通暢，保證用水、用電接至廠區(qū)紅線（相關(guān)土地施行現(xiàn)狀移交），并協(xié)助項目公司做好開工前期準(zhǔn)備工作。相關(guān)配套安排3、項目交易結(jié)構(gòu)PPP項目案例介紹

–

垃圾焚燒發(fā)電投資部分：項目公司注冊資本金不應(yīng)低于人民幣壹億元或等值外幣48出資設(shè)立授權(quán)委托監(jiān)理單位社會投資人市城管局PPP項目合同項目公司工程監(jiān)理合同工程設(shè)計合同施工承包合同原材料供應(yīng)合同融資合同保險合同設(shè)計單位施工單位原材料供應(yīng)商金融機構(gòu)保險機構(gòu)電力企業(yè)售電合同4、項目合同體系PPP項目案例介紹

–

垃圾焚燒發(fā)電出資設(shè)立授權(quán)委托監(jiān)理單位PPP項目合同工程監(jiān)理合同工49安全運營監(jiān)管，包括政府主管部門可以隨時進(jìn)場監(jiān)督、檢查項目設(shè)施的建設(shè)、維護(hù)狀況等；成本監(jiān)管，包括項目公司應(yīng)向政府主管部門提交年度經(jīng)營成本、管理成本、財務(wù)費用等的分析資料；報告制度，包括項目公司向政府主管部門和其他相關(guān)部門定期報告和臨時報告。政府主管部門對項目公司在服務(wù)期內(nèi)的合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督管理，定期對項目公司的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營情況進(jìn)行評估和考核。社會公眾有權(quán)對本項目進(jìn)行監(jiān)督，向有關(guān)監(jiān)管部門投訴，或者向項目公司提出意見建議。項目公司應(yīng)按照適用法律要求，建立公眾監(jiān)督機制，依法公開披露相關(guān)信息，接受社會監(jiān)督。5.

監(jiān)管架構(gòu)調(diào)整銜接行政監(jiān)管公共監(jiān)督PPP項目案例介紹

–

垃圾焚燒發(fā)電安全運營監(jiān)管，包括政府主管部門可以隨時進(jìn)場監(jiān)督、檢查項目50固廢處理PPP項目問題一、工藝選擇二、選址三、收入構(gòu)成固廢處理項目在選址時需要符合區(qū)域性環(huán)境規(guī)劃、環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施建設(shè)規(guī)劃和當(dāng)?shù)氐某鞘幸?guī)劃，同時還需綜合考量固廢處理項目所在地的風(fēng)向、取水、穩(wěn)評等因素常用的垃圾處理方法主要有綜合利用、衛(wèi)生填埋、焚燒和堆肥。在根據(jù)具體項目情況選定處理方法后還需考慮具體所使用的固廢處理工藝，例如垃圾焚燒發(fā)電的常用工藝有爐排爐，流化床，熱解氣化等對于采用焚燒發(fā)電方式的項目，項目公司的收入包括垃圾焚燒發(fā)電收入和政府補貼（垃圾處理服務(wù)費收入），其中發(fā)電收入的經(jīng)測算約占公司收入的70%。四、收運由于日常生活垃圾的收運和固廢處理緊密相連，是否應(yīng)將垃圾收運包含在PPP項目之內(nèi)應(yīng)進(jìn)行綜合考量6.

關(guān)鍵問題分析PPP項目案例介紹

–垃圾焚燒發(fā)電一、工藝選擇二、選址三、收入構(gòu)成固廢處理項目在選址時需要符合51PPP項目案例介紹

–

餐廚垃圾處理[2] 東部某地級市餐廚垃圾處理項目SecondPPP項目案例介紹–餐廚垃圾處理[2] 東部某地級市餐廚52項目名稱東部某地級市餐廚垃圾處理項目所屬行業(yè)固廢處理項目性質(zhì)增量運作方式BOT（建設(shè)-運營-移交）合作期限28年，期滿無償移交項目規(guī)模開始商業(yè)運營后第一運營年，餐廚垃圾保底量為3.475萬噸/年；第二運營年餐廚垃圾保底量為4.17萬噸/年；第三運營年餐廚垃圾保底量為4.865萬噸/年；第四運營年及以后每年餐廚垃圾保底量為5.56

萬噸/年。投資規(guī)?？偼顿Y約1.2億元PPP項目案例介紹

–

餐廚垃圾處理案例介紹：東部某地級市餐廚垃圾處理項目1、項目概況所屬行業(yè)固廢處理項目性質(zhì)增量運作方式BOT（建設(shè)-運營-移交532、風(fēng)險分配本項目的核心風(fēng)險分配框架如下：項目投融資風(fēng)險：項目融資風(fēng)險由社會資本承擔(dān)；工程風(fēng)險：完工延誤風(fēng)險，政府造成延誤由政府承擔(dān)，項目公司造成延誤由社會資本承擔(dān)；不可抗力延誤通過保險規(guī)避風(fēng)險。建設(shè)成本超支風(fēng)險、建設(shè)質(zhì)量風(fēng)險由社會資本承擔(dān)。項目運營風(fēng)險：運營維護(hù)風(fēng)險由社會資本承擔(dān)。政府誠信的風(fēng)險：餐廚垃圾處理項目的融資風(fēng)險主要來自項目的特許經(jīng)營權(quán)授予方—當(dāng)?shù)卣?。?dāng)出現(xiàn)餐廚垃圾供應(yīng)量不足，或當(dāng)?shù)卣疅o法足額支付餐廚垃圾處理服務(wù)費，此為主要風(fēng)險，由政府承擔(dān)。不可抗力風(fēng)險：不可抗力風(fēng)險等由政府和社會資本合理共擔(dān)。PPP項目案例介紹

–

餐廚垃圾處理2、風(fēng)險分配PPP項目案例介紹–餐廚垃圾處理54投資部分：項目公司凈資產(chǎn)規(guī)模不得低于人民幣8000萬元或等值外幣融資部分：由項目公司以收費權(quán)質(zhì)押方式向銀行貸款呢投融資結(jié)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)政府不參股，由社會資本100%控股資產(chǎn)權(quán)屬本項目建設(shè)用地不超過12畝，由當(dāng)?shù)厥姓捎昧阗M用租賃的方式提供給項目公司使用。回報機制餐廚垃圾處理項目，社會資本通過如下兩種方式收回投資、獲得利潤：餐廚垃圾收運及處理服務(wù)費，即項目公司通過向政府提供餐廚垃圾收運及處理服務(wù)，從而獲得的政府補貼收入，該收入列入市年度財政預(yù)算，由政府指定的行政主管部門按月計量、考核后，按季度向項目公司結(jié)算支付；餐廚垃圾處理產(chǎn)品銷售收入本項目選址地區(qū)為成熟工業(yè)區(qū)，周邊已配套市政道路、供水、供電等設(shè)施，相關(guān)設(shè)施的接入由項目公司負(fù)責(zé)并承擔(dān)費用，政府方應(yīng)協(xié)助項目公司做好開工前期準(zhǔn)備工作。相關(guān)配套安排3、項目交易結(jié)構(gòu)PPP項目案例介紹

–

餐廚垃圾處理投資部分：項目公司凈資產(chǎn)規(guī)模不得低于人民幣8000萬元或等值55出資設(shè)立授權(quán)委托監(jiān)理單位社會投資人市住建委PPP項目合同項目公司工程監(jiān)理合同工程設(shè)計合同施工承包合同原材料供應(yīng)合同融資合同保險合同設(shè)計單位施工單位原材料供應(yīng)商金融機構(gòu)保險機構(gòu)4、項目合同體系PPP項目案例介紹

–

餐廚處理項目出資設(shè)立授權(quán)委托監(jiān)理單位社會投資人PPP項目合同項目公司56安全運營和應(yīng)急保障服務(wù)的監(jiān)管，包括政府主管部門定期和不定期對乙方建立和落實安全生產(chǎn)保障制度的情況進(jìn)行檢查，同時加強對設(shè)施設(shè)備養(yǎng)護(hù)維修和故障搶修等情況的監(jiān)督，提高設(shè)施的安全可靠性；設(shè)施運營狀況和服務(wù)質(zhì)量的，包括餐廚垃圾收運、處理和乙方的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督、考核；報告制度，包括項目公司向政府主管部門和其他相關(guān)部門進(jìn)行年度報告以及

月度報告。 政府主管部門對項目公司餐廚垃圾處理廠的建設(shè)與運營進(jìn)行監(jiān)督，包括項目工程進(jìn)度、工程質(zhì)量等。對項目工程建設(shè)過程中的設(shè)計變更，須經(jīng)政府方確認(rèn)后方可施工。政府主管部門對項目公司在服務(wù)期內(nèi)的合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督管理，定期對項目公司的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營情況進(jìn)行評估和考核。社會公眾有權(quán)對本項目進(jìn)行監(jiān)督，向有關(guān)監(jiān)管部門投訴，或者向項目公司提出意見建議。項目公司應(yīng)按照適用法律要求，建立公眾監(jiān)督機制，依法公開披露相關(guān)信息，接受社會監(jiān)督。5.

監(jiān)管架構(gòu)調(diào)整銜接行政監(jiān)管公共監(jiān)督PPP項目案例介紹

–

餐廚垃圾處理安全運營和應(yīng)急保障服務(wù)的監(jiān)管，包括政府主管部門定期和不定57靜脈產(chǎn)業(yè)園項目[3]ThirdPPP項目案例介紹

–

靜脈產(chǎn)業(yè)園項目靜脈產(chǎn)業(yè)園項目[3]ThirdPPP項目案例介紹–靜脈產(chǎn)58加強了企業(yè)間的有效合作；發(fā)揮了資源共享效應(yīng)；提高了資源利用效率；提升了產(chǎn)業(yè)整體競爭能力。演變前演變后縱向一體化綜合解決方案企業(yè)集團(tuán)或企業(yè)聯(lián)合體形式充分利用行業(yè)整合空間，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，形成綜合競爭優(yōu)勢。價值鏈與產(chǎn)業(yè)鏈縱深布局2產(chǎn)業(yè)集群與循環(huán)經(jīng)濟(jì)—靜脈產(chǎn)業(yè)園1垃圾收運企業(yè)A企業(yè)B企業(yè)C 企業(yè)D工程建設(shè)設(shè)備采購運營維護(hù)運營維護(hù)設(shè)備采購工程建設(shè)垃圾收運垃圾焚燒發(fā)電滲濾液處理廠中水循環(huán)垃圾分揀及預(yù)處理垃圾填埋場餐廚垃圾處理中心余熱終端產(chǎn)品沼氣發(fā)電廠余熱利用綜合利用污泥處置中心余熱爐渣制磚廠爐渣可回收垃圾滲濾液滲濾液沼氣PPP項目案例介紹

–

靜脈產(chǎn)業(yè)園項目加強了企業(yè)間的有效合作；發(fā)揮了資源共享效應(yīng)；提高了資源利用59PPP項目案例介紹60一PPP現(xiàn)狀與流程二三PPP財務(wù)測算和雙評三、PPP財務(wù)測算和雙評PPP項目案例介紹60一PPP現(xiàn)狀與流程二三PPP財務(wù)測算和60PPP財務(wù)測算和雙評

–

財務(wù)測算簡介檢驗項目財務(wù)模式的可行性PPP模式的確定項目測算的 財務(wù)模型的目的及范圍 建立數(shù)據(jù)征詢及 數(shù)據(jù)測算及獲取 分析檢驗項目收入及成本合理性預(yù)測項目財政支付壓力區(qū)間通過財務(wù)分析修正財務(wù)模式PPP財務(wù)測算和雙評–財務(wù)測算簡介檢驗項目財務(wù)模式的61PPP財務(wù)測算和雙評

–

財務(wù)測算簡介項目模式融 資非融

資改擴

建存量轉(zhuǎn)讓服務(wù)外包新

建BOOROTTOT委托運營O&M管理合同MCBOTPPP財務(wù)測算和雙評–財務(wù)測算簡介項目模式融 資非融資62財務(wù)報表組成：財務(wù)報表經(jīng)營成本費用表借款還本付息表總成本費用估算表項目資本金現(xiàn)金流量表項目投資現(xiàn)金流量表營業(yè)收入、利潤及稅金估算表折舊攤銷表建設(shè)投資估算表PPP財務(wù)測算和雙評

–

財務(wù)測算簡介財務(wù)報表組成：財務(wù)報表經(jīng)營成本費用表借款還本付息表總成63垃圾焚燒發(fā)電PPP項目[ ]WastePPP財務(wù)測算和雙評

–

測算分析案例介紹垃圾焚燒發(fā)電