《經(jīng)濟法基礎》項目四

項目四支付結(jié)算法律制度簽到掃碼下載文旌課堂APP掃碼簽到（2022.3.2515:00至2022.3.2515:10）簽到方式教師通過“文旌課堂APP”生成簽到二維碼，并設置簽到時間，學生通過“文旌課堂APP”掃描“簽到二維碼”進行簽到。。項目導讀本項目主要從銀行結(jié)算賬戶、非票據(jù)結(jié)算方式和票據(jù)三方面進行介紹，主要內(nèi)容如右圖所示。用手機網(wǎng)絡購物、在商場刷卡消費、開立存款賬戶、簽發(fā)支票……支付結(jié)算與我們的生活息息相關。支付結(jié)算作為社會經(jīng)濟金融活動的重要組成部分，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉(zhuǎn)移。支付結(jié)算的安全決定了資金運動的安全，它不僅影響老百姓的生活，更影響整個國民經(jīng)濟的穩(wěn)定。（1）了解銀行結(jié)算賬戶的概念和種類，銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用。（2）熟悉匯兌和委托收款。（3）掌握各類銀行結(jié)算賬戶的使用、銀行卡、預付卡。知識目標能力目標能夠識別結(jié)算憑證的有效性，結(jié)合實際選擇適宜的結(jié)算方式，規(guī)范地參與支付結(jié)算活動。學習目標素質(zhì)目標正確認識支付結(jié)算，增強網(wǎng)絡支付安全意識，培養(yǎng)良好的支付習慣。任務一了解銀行結(jié)算賬戶和非票據(jù)結(jié)算方式任務二

認識票據(jù)任務一了解銀行結(jié)算賬戶和非票據(jù)結(jié)算方式任務導入2015年9月22日，小張的手機收到一條短信，稱他的工商銀行卡因未按規(guī)定日期還款被暫停使用，請盡快還款。小張很詫異，這張卡是單位在2010年3月辦的企業(yè)年金卡，至今沒有使用過，怎么會欠款？小張致電工商銀行客服，被告知其2007年辦理過的一張工商銀行福豬卡，欠錢一直沒有還，才導致年金卡停用，并影響了個人征信。辦過福豬卡的事，小張有印象，但因為時間久遠，一些細節(jié)已記不太清楚，只記得自己上大學時，銀行的業(yè)務人員到學校為學生辦卡?！皹I(yè)務員沒有說這是信用卡，也沒有說注意事項，只是說不收取外地手續(xù)費?！毙堃恢币詾樽约恨k的是儲蓄卡。像小張這樣的案例有很多，稀里糊涂辦了銀行卡，卻不知道自己辦的是信用卡還是儲蓄卡，有的甚至認為信用卡和儲蓄卡是一樣的。思考：（1）信用卡和儲蓄卡有什么區(qū)別？你還知道哪些銀行卡？（2）除了銀行卡外，你還知道哪些結(jié)算工具？法律課堂一、銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。銀行結(jié)算賬戶的種類如下圖所示。（一）銀行結(jié)算賬戶的概念和種類法律課堂敲黑板個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。存款人應在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合異地（跨省、市、縣）開戶條件的，也可以在異地開立銀行結(jié)算賬戶。開立銀行結(jié)算賬戶應遵循存款人自主原則，除國家法律、行政法規(guī)和國務院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。（二）銀行結(jié)算賬戶的開立法律課堂存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應填制開立銀行結(jié)算賬戶申請書。開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應填寫開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書，并加蓋單位公章和法定代表人（單位負責人）或其授權代理人的簽名或者蓋章。申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，存款人應填寫開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書，并加蓋其個人簽章。銀行應對存款人的開戶申請書填寫的事項和相關證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認真審查。對于核準類賬戶，銀行應將存款人的開戶申請書、相關的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种?，?jīng)其核準并核發(fā)開戶許可證后辦理開戶手續(xù)；對于備案類賬戶，銀行應辦理開戶手續(xù)，并向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮７烧n堂敲黑板備案類賬戶包括：①企業(yè)開立的基本存款賬戶、臨時存款賬戶；②一般存款賬戶；③其他專用存款賬戶；④個人銀行結(jié)算賬戶。核準類賬戶包括：①非企業(yè)開立的基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；②預算單位專用存款賬戶；③合格境外機構投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶。銀行結(jié)算賬戶的開戶流程如下圖所示。法律課堂法律課堂開立銀行結(jié)算賬戶時，銀行應與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權利與義務。對存在法定代表人或者單位負責人對單位經(jīng)營規(guī)模及業(yè)務背景等情況不清楚、注冊地和經(jīng)營地均在異地等情況的單位，銀行應當與其法定代表人或者單位負責人面簽銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。銀行應建立存款人預留簽章卡片，并將簽章式樣和有關證明文件的原件或復印件留存歸檔。存款人為單位的，其預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預留簽章為該個人的簽名或者蓋章。企業(yè)銀行結(jié)算賬戶自開立之日即可辦理收付款業(yè)務。法律課堂變更是指存款人的賬戶信息資料發(fā)生變化或改變。根據(jù)賬戶管理的要求，存款人變更賬戶名稱、單位的法定代表人或者主要負責人、地址等其他開戶資料后，應于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關部門的證明文件。（三）銀行結(jié)算賬戶的變更1．撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形（四）銀行結(jié)算賬戶的撤銷存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請的情形如下圖所示。法律課堂2．撤銷銀行結(jié)算賬戶的注意事項撤銷銀行結(jié)算賬戶時應注意的事項如下表所示。法律課堂項目內(nèi)容時間銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)要求存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷該銀行結(jié)算賬戶。存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)、結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)順序撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應當先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷法律課堂1．基本存款賬戶（五）銀行結(jié)算賬戶的使用基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過基本存款賬戶辦理。法律課堂2．一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3．專用存款賬戶專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶適用于對下列資金的管理和使用：法律課堂①基本建設資金；②更新改造資金；③財政預算外資金；④糧、棉、油收購資金；⑤證券交易結(jié)算資金；⑥期貨交易保證金；⑦信托基金；⑧金融機構存放同業(yè)資金；⑨政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；⑩單位銀行卡備用金；

住房基金；

社會保障基金；

收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金；

黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費；

其他需要專項管理和使用的資金。法律課堂4．預算單位零余額賬戶預算單位使用財政性資金，應當按照規(guī)定的程序和要求，向財政部門提出設立零余額賬戶的申請，財政部門同意預算單位開設零余額賬戶后通知代理銀行，具體流程如下圖所示。法律課堂一個基層預算單位開設一個零余額賬戶。預算單位零余額賬戶用于財政授權支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務?？梢韵虮締挝话促~戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補貼，以及財政部門批準的特殊款項；不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位及所屬下級單位賬戶劃撥資金。財政部門為實行財政國庫集中支付的預算單位在商業(yè)銀行開設的零余額賬戶按基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶管理。預算單位未開立基本存款賬戶或原基本存款賬戶在國庫集中支付改革后已按照財政部門的要求撤銷的，經(jīng)同級財政部門批準，預算單位零余額賬戶作為基本存款賬戶管理；除上述情況外，作為專用存款賬戶管理。法律課堂5．臨時存款賬戶臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。其適用范圍包括：臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶應根據(jù)有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長不得超過2年。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。①設立臨時機構；②異地臨時經(jīng)營活動；③注冊驗資、增資；④軍隊、武警單位承擔基本建設或異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習、搶險救災、應對突發(fā)事件等臨時任務。法律課堂6．個人銀行結(jié)算賬戶個人銀行結(jié)算賬戶是指存款人因投資、消費、結(jié)算等需要憑個人身份證或相應證件以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶。個人銀行結(jié)算賬戶分為Ⅰ類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶，具體功能如下圖所示。法律課堂個人銀行結(jié)算賬戶的開戶方式如下表所示。開戶方式Ⅰ類賬戶Ⅱ類賬戶Ⅲ類賬戶柜面開戶可以可以可以自助機具開戶銀行工作人員現(xiàn)場核驗申請人身份信息可以可以可以銀行工作人員未現(xiàn)場核驗申請人身份信息不可以可以可以電子渠道開戶（如手機銀行、網(wǎng)上銀行）不可以可以可以敲黑板Ⅰ類賬戶是功能最全的賬戶，開戶相對較嚴，必須經(jīng)銀行工作人員現(xiàn)場核驗身份信息，方可開立。法律課堂二、銀行卡（一）銀行卡的分類按不同的標準可對銀行卡做不同的分類，具體分類如下圖所示。敲黑板貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款的信用卡。準貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。法律課堂法律課堂（二）銀行卡的申領、注銷和喪失凡在中國境內(nèi)金融機構開立基本存款賬戶的單位，應當憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證或企業(yè)基本存款賬戶編號申領單位卡。個人申領銀行卡（儲值卡除外），應當向發(fā)卡銀行提供本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。銀行卡及其賬戶只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關費用后，可申請辦理銷戶。銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應當轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應當轉(zhuǎn)回相應的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。法律課堂持卡人喪失銀行卡，應立即持本人身份證件或其他有效證明，并按規(guī)定提供有關情況，向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失，發(fā)卡銀行或代辦銀行審核后辦理掛失手續(xù)。（三）銀行卡交易的基本規(guī)定銀行卡交易的基本規(guī)定如下表所示。法律課堂銀行卡類型交易規(guī)定單位人民幣卡單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結(jié)算，但不得透支個人人民幣卡個人人民幣卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項、屬于個人的合法的勞務報酬、投資回報等收入轉(zhuǎn)賬存入。嚴禁將單位的款項轉(zhuǎn)入個人卡賬戶存儲信用卡信用卡預借現(xiàn)金業(yè)務包括現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值。持卡人通過ATM機等自助機具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務，每卡每日累計不得超過人民幣1萬元；持卡人通過柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務，通過各類渠道辦理現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務的每卡每日限額，由發(fā)卡機構與持卡人通過協(xié)議約定。發(fā)卡機構可自主確定是否提供現(xiàn)金充值服務，并與持卡人協(xié)議約定每卡每日限額

發(fā)卡機構不得將持卡人信用卡預借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結(jié)算賬戶或支付賬戶。貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇，具體的條件和標準由發(fā)卡機構自主確定借記卡發(fā)卡銀行應當對借記卡持卡人在ATM機等自助機具取款設定交易上限，每卡每日累計提款不得超過2萬元。儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000元法律課堂（四）銀行卡計息與收費發(fā)卡銀行對準貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。信用卡透支的計結(jié)息方式，以及對信用卡溢繳款是否計付利息及其利率標準，由發(fā)卡機構自主確定。發(fā)卡機構應在信用卡協(xié)議中以顯著方式提示信用卡利率標準和計結(jié)息方式、免息還款期和最低還款額待遇的條件與標準，以及向持卡人收取違約金的詳細情形和收取標準等與持卡人有重大利害關系的事項，確保持卡人充分知悉并確認接受。發(fā)卡機構調(diào)整信用卡利率的，應至少提前45個自然日按照約定方式通知持卡人。敲黑板發(fā)卡機構對向持卡人收取的違約金和年費、取現(xiàn)手續(xù)費、貨幣兌換費等服務費用不得計收利息。法律課堂三、預付卡預付卡是指發(fā)卡機構以特定載體和形式發(fā)行的、可在特定機構購買商品或服務的預付憑證。預付卡按是否記載持卡人身份信息分為記名預付卡和不記名預付卡，主要內(nèi)容如下表所示。請以圖表等形式總結(jié)記名預付卡與不記名預付卡的區(qū)別。課堂互動法律課堂項目內(nèi)容預付卡的性質(zhì)預付卡以人民幣計價，不具有透支功能預付卡的限額單張記名預付卡資金限額不得超過5000元；單張不記名預付卡資金限額不得超過1000元預付卡的期限記名預付卡可掛失、可贖回，不得設置有效期。除另有規(guī)定外，不記名預付卡不可掛失、不可贖回。不記名預付卡有效期不得低于3年，超過有效期尚有資金余額的，可通過延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用預付卡的辦理個人或單位購買記名預付卡或一次性購買不記名預付卡1萬元以上的，應當使用實名并向發(fā)卡機構提供有效身份證件。發(fā)卡機構應當?shù)怯浬矸莼拘畔?，并留存有效身份證件的復印件或影印件。單位一次性購卡5000元以上、個人一次性購卡5萬元以上的，應當通過轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金。購卡人不得使用信用卡購買預付卡預付卡的充值預付卡只能通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進行充值，不得使用信用卡為預付卡充值。一次性充值金額5000元以上的，不得使用現(xiàn)金。單張預付卡同日累計現(xiàn)金充值在200元以下的，可通過自助充值終端、銷售合作機構代理等方式充值預付卡的使用預付卡在發(fā)卡機構拓展、簽約的特約商戶中使用，不得用于或變相用于提取現(xiàn)金，不得用于購買、交換非本發(fā)卡機構發(fā)行的預付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預付卡或向其充值。預付卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機構開立的網(wǎng)絡支付賬戶轉(zhuǎn)移預付卡的贖回記名預付卡可在購卡3個月后辦理贖回。單位購買的記名預付卡，只能由單位辦理贖回法律課堂四、匯兌匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。匯兌分為信匯、電匯兩種。單位和個人各種款項的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。匯兌的業(yè)務流程如下圖所示。法律課堂簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項：匯兌憑證記載的匯款人、收款人在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號。匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。①表明“信匯”或“電匯”的字樣；②無條件支付的委托；③確定的金額；④收款人名稱；⑤匯款人名稱；⑥匯入地點、匯入行名稱；⑦匯出地點、匯出行名稱；⑧委托日期；⑨匯款人簽章。法律課堂五、委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。單位和個人憑已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可使用。委托收款的業(yè)務流程如下圖所示。法律課堂簽發(fā)委托收款憑證必須記載下列事項：以銀行以外的單位為付款人的，必須記載付款人開戶銀行名稱；以銀行以外的單位或在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，必須記載收款人開戶銀行名稱；以未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，必須記載被委托銀行名稱。①表明“委托收款”的字樣；②確定的金額；③付款人名稱；④收款人名稱；⑤委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)；⑥委托日期；⑦收款人簽章。任務實訓通過實訓，強化學生對非票據(jù)支付結(jié)算方式的理解，使學生明確各類結(jié)算方式的使用規(guī)范。一、實訓目標閱讀案例并討論教師布置的問題。二、實訓內(nèi)容（1）提交案例討論記錄：學生以3～5人為一組，設組長1名、記錄員1名，每組必須有小組討論、工作分工的詳細記錄，以此作為評定考核成績的依據(jù)。（2）能夠在規(guī)定的時間內(nèi)完成相關的討論，撰寫文字小結(jié)。三、實訓要求任務實訓第一步：由教師介紹實訓的目標、內(nèi)容、要求，調(diào)動學生實訓的積極性。第二步：學生自由分組，確定各小組的組長和人員分工，制訂小組實施計劃，明確團隊要做什么，要達到什么目的。第三步：由教師介紹相關案例及討論的話題。第四步：各小組對教師布置的問題展開討論，并記錄小組成員的發(fā)言。第五步：根據(jù)小組討論記錄撰寫討論小結(jié)。第六步：各小組相互評議，教師點評、總結(jié)。四、實訓流程任務考核任務結(jié)束后，教師根據(jù)學生平時的課堂表現(xiàn)、過關檢測成績及任務實訓情況進行評價打分，并將結(jié)果填入下表中。項目名稱評價內(nèi)容分值評價分數(shù)個人素養(yǎng)考核項目

（20%）日?？记?分

儀容儀表5分

課堂紀律和學習態(tài)度10分

專業(yè)能力考核項目

（80%）過關檢測題目的正確率30分

任務實訓的完成情況50分

合計分數(shù)100分

綜合評語

教師（簽名）：任務二認識票據(jù)任務導入2021年10月20日，甲公司派業(yè)務員張某采購棉花，為方便支付貨款，甲公司簽發(fā)一張支票交給張某，并授權張某根據(jù)實際采購情況填寫收款人名稱和金額，但要求采購總價款不超過100萬元。張某在采購棉花的過程中，覺得羊毛也很好，于是決定在采購棉花的同時，加購一批羊毛。棉花和羊毛的總價款共計150萬元，張某在支票金額欄填寫150萬元后將支票交付給銷售方乙公司，授權乙公司自己填寫收款人名稱。在支票提示付款期限內(nèi)，乙公司向銀行提示付款，銀行工作人員發(fā)現(xiàn)甲公司存款賬戶余額為120萬元，遂告知乙公司因甲公司存款余額不足，無法付款。思考：（1）甲公司簽發(fā)的支票是否有效？是否可以授權張某填寫收款人名稱和支票金額？（2）張某將未填寫收款人名稱的支票交付給乙公司，授權乙公司填寫收款人名稱的行為是否符合相關規(guī)定？（3）除了支票，你還知道哪些票據(jù)？法律課堂一、票據(jù)的基礎知識票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。票據(jù)的種類如右圖所示。（一）票據(jù)的含義和種類法律課堂（二）票據(jù)當事人票據(jù)當事人是指在票據(jù)法律關系中，享有票據(jù)權利、承擔票據(jù)義務的主體。票據(jù)當事人分為基本當事人和非基本當事人，具體內(nèi)容如下圖所示。法律課堂票據(jù)的特征如下表所示。（三）票據(jù)的特征特征含義完全有價證券票據(jù)權利完全證券化，票據(jù)權利的產(chǎn)生、行使、轉(zhuǎn)讓和消滅都離不開票據(jù)。完全有價證券這一特征可以通過票據(jù)的設權證券、提示證券、交付證券和繳回證券等特征來體現(xiàn)：①票據(jù)權利的產(chǎn)生必須通過作成票據(jù)，即必須通過票據(jù)行為——出票來創(chuàng)設，從這一意義上說，票據(jù)又是設權證券；②票據(jù)權利的享有必須以占有票據(jù)為前提，為了證明占有的事實以行使票據(jù)權利，必須提示票據(jù)，從這一意義上說，票據(jù)又是提示證券；③票據(jù)權利的轉(zhuǎn)讓必須交付票據(jù)，從這一意義上說，票據(jù)又是交付證券；④票據(jù)權利實現(xiàn)之后，應將票據(jù)繳回付款人，以消滅票據(jù)權利義務關系或者付款人再行使追索權，從這一意義上說，票據(jù)又是繳回證券文義證券一切票據(jù)權利義務必須嚴格依照票據(jù)記載的文義而定，即使文義記載有錯，也不得用票據(jù)之外的其他證明方法變更或補充無因證券票據(jù)如果符合規(guī)定的條件，票據(jù)權利就成立，持票人不必證明取得票據(jù)的原因，僅以票據(jù)文義請求履行票據(jù)權利金錢債權證券票據(jù)上體現(xiàn)的權利性質(zhì)是財產(chǎn)權，即請求支付一定金錢的權利要式證券票據(jù)的制作、形式、文義都有規(guī)定的格式和要求，必須符合《中華人民共和國票據(jù)法》（以下簡稱《票據(jù)法》）的規(guī)定流通證券票據(jù)可以流通轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓時無須通知債務人，通過背書行為直接轉(zhuǎn)讓法律課堂二、票據(jù)的權利票據(jù)權利是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利，包括付款請求權和追索權。追索權是指票據(jù)當事人行使付款請求權遭到拒絕或有其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費用的權利。（一）票據(jù)權利的概念前手：對票據(jù)上的某一特定簽章人來說，凡在其簽章之前在票據(jù)上簽章的債務人，均是其前手。例如甲向乙簽發(fā)一張票據(jù)，乙背書給丙，丙背書給丁。對于丁來說，甲、乙、丙均屬于其前手；對于丙來說，甲和乙屬于其前手。法律課堂法律課堂舉案說法甲公司為了支付乙公司貨款，向乙公司簽發(fā)了一張以P銀行為付款人的銀行承兌匯票，乙公司將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。在票據(jù)到期時丁公司可以請求P銀行支付票款（行使付款請求權），如果P銀行拒絕付款，丁公司可以找甲公司和乙公司追償票款（行使追索權）。簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓票據(jù)，應當遵循誠實守信的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系。票據(jù)的取得，必須給付對價，即應當給付票據(jù)雙方當事人認可的相對應的代價。但如果是因為稅收、繼承、贈與等依法無償取得票據(jù)的，則不受給付對價的限制，但是所享有的票據(jù)權利不得優(yōu)于其前手的權利。（二）票據(jù)權利的取得法律課堂取得票據(jù)享有票據(jù)權利的情形包括：①依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)；②依法接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；③因稅收、繼承、贈與等依法無償取得的票據(jù)。敲黑板不享有票據(jù)權利的情形：①以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有上述情形，出于惡意取得票據(jù)的；②持票人因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的。甲公司為了支付乙公司貨款，向乙公司簽發(fā)了一張支票，張某從乙公司竊取了該支票，并將支票無償贈送給女友李某，李某不知該支票系張某竊取所得，將支票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，丙公司受丁公司脅迫將該支票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。思考：乙公司、張某、李某、丙公司、丁公司是否享有票據(jù)權利，為什么？法律課堂課堂互動法律課堂1．票據(jù)追索適用的情形（三）票據(jù)追索票據(jù)追索適用于到期后追索和到期前追索兩種情形。到期后追索是指票據(jù)到期被拒絕付款，持票人對背書人、出票人以及票據(jù)的其他債務人行使的追索。到期前追索是指票據(jù)到期前，持票人對下列情形之一行使的追索：①匯票被拒絕承兌的；②承兌人或者付款人死亡、逃匿的；③承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被責令終止業(yè)務活動的。法律課堂2．被追索人的確定票據(jù)的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任。持票人可以不按照票據(jù)債務人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權。持票人對票據(jù)債務人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進行追索的，對其他票據(jù)債務人仍可以行使追索權。被追索人代為清償債務后，其責任解除，與持票人享有同一權利，即可以繼續(xù)向其前手追索。舉案說法甲公司為了支付乙公司100萬元貨款，向乙公司簽發(fā)了一張以P銀行為付款人的銀行承兌匯票。乙公司將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，王某為保證人；丙公司將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司；丁公司將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給戊公司。如果戊公司向P銀行請求支付票款時被拒絕，戊公司可以向甲公司、乙公司、王某、丙公司、丁公司行使追索權。戊公司可以不按照票據(jù)債務人的先后順序隨意選擇其中一人、數(shù)人或者全體行使追索權。假如戊公司選擇向丙公司行使追索權，丙公司向戊公司支付款項后，可以向甲公司、乙公司、王某繼續(xù)追索。法律課堂3．追索權的行使持票人行使追索權時，應當提供被拒絕承兌或拒絕付款的有關證明。持票人不能出示相關證明的，將喪失對其前手的追索權。但是，承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。持票人應當自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手；其前手應當自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時向各票據(jù)債務人發(fā)出書面通知。未按照規(guī)定期限發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的票據(jù)當事人承擔該損失的賠償責任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。法律課堂4．追索的內(nèi)容追索的內(nèi)容包括行使追索權時可以請求被追索人支付的金額和費用，如下表所示。類別追索的內(nèi)容首次追索

（持票人的追索）①被拒絕付款的票據(jù)金額；②票據(jù)金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定利率計算的利息；③取得有關拒絕證明和發(fā)出通知書的費用被追索人的再追索①已代為清償?shù)娜拷痤~；②代償金額自清償日起至再追索清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；③發(fā)出通知書的費用法律課堂（四）票據(jù)權利喪失補救票據(jù)喪失（如遺失、被盜）后，票據(jù)債權人需要采取補救措施，以防止造成正當票據(jù)權利人經(jīng)濟上的損失。補救形式包括掛失止付、公示催告和普通訴訟三種。1．掛失止付掛失止付是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式。只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時才可進行掛失止付。法律課堂付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據(jù)確未付款時，應立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，不再承擔止付責任，持票人提示付款即依法向持票人付款。付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔責任。但是，付款人或者代理付款人以惡意或者重大過失付款的除外。敲黑板掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時的預防措施，最終依然要通過申請公示催告或提起普通訴訟來補救票據(jù)權利。法律課堂2．公示催告公示催告是指失票人在票據(jù)喪失后向票據(jù)支付地人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權利，逾期未申報者，則權利失效，而法院通過除權判決宣告所喪失的票據(jù)無效的制度或程序。公示催告的具體內(nèi)容如下表所示。敲黑板除權判決有兩個主要效力：①確認申請人是票據(jù)權利人；②宣告票據(jù)失去效力，即票據(jù)權利與票據(jù)相分離，原來的票據(jù)憑證不再是票據(jù)權利的載體。這樣，申請人有權持除權判決向票據(jù)上的義務人主張票據(jù)權利。法律課堂項目內(nèi)容申請申請主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人申請時間采取掛失止付的，應當在通知掛失止付后的3日內(nèi)提出申請；未采取掛失止付的，可以在票據(jù)喪失后直接提出申請受理人民法院決定受理公示催告申請，應當同時通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起3日內(nèi)發(fā)出公告，催促利害關系人申報權利。付款人或者代理付款人收到人民法院發(fā)出的止付通知，應當立即停止支付，直至公示催告程序終結(jié)公告

公示催告期間不得少于60日判決利害關系人應當在公示催告期間向人民法院申報。人民法院收到利害關系人的申報后，應當裁定終結(jié)公示催告程序，并通知申請人和支付人。沒有人申報的，人民法院應當根據(jù)申請人的申請，作出除權判決，宣告票據(jù)無效。判決應當公告，并通知支付人。自判決公告之日起，申請人有權向支付人請求支付。利害關系人因正當理由不能在判決前向人民法院申報的，自知道或者應當知道判決公告之日起1年內(nèi)，可以向作出判決的人民法院起訴法律課堂3．普通訴訟普通訴訟是指失票人為原告，以承兌人或出票人為被告，請求法院判決其向失票人付款的訴訟活動。（五）票據(jù)權利時效票據(jù)權利時效是指票據(jù)權利在時效期間內(nèi)不行使，即引起票據(jù)權利喪失。票據(jù)權利時效有2年、6個月、3個月三種，具體內(nèi)容如下表所示。法律課堂票據(jù)權利時效適用情形2年①持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權利自票據(jù)到期日起2年；②見票即付的匯票、本票自出票日起2年6個月①持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月；②持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月3個月持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月法律課堂三、票據(jù)行為票據(jù)行為是指票據(jù)當事人以發(fā)生票據(jù)債務為目的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權利義務成立要件的法律行為。票據(jù)行為包括出票、背書、承兌和保證。出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。出票人簽發(fā)票據(jù)后即承擔該票據(jù)承兌或付款的責任。（一）出票法律課堂1．出票的基本要求出票人必須與付款人具有真實的委托付款關系，并且具有支付票據(jù)金額的可靠資金來源，不得簽發(fā)無對價的票據(jù)用以騙取銀行或者其他票據(jù)當事人的資金。出票日期必須使用中文大寫。月為“壹”（1月）、“貳”（2月）、“壹拾”（10月），應當在前面加“零”，如零壹月。日為壹至玖（1—9日）、壹拾（10日）、貳拾（20日）、叁拾（30日），前面加“零”，如零叁拾日；日為拾壹至拾玖（11—19日），前面加“壹”，如壹拾壹日。票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效。法律課堂敲黑板出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，若更改，票據(jù)無效；其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處簽章證明。2．票據(jù)的記載事項票據(jù)的記載事項是指依法在票據(jù)上記載的票據(jù)相關內(nèi)容，一般分為必須記載事項、相對記載事項、任意記載事項和記載不產(chǎn)生《票據(jù)法》上效力的事項，具體內(nèi)容如下表所示。法律課堂記載事項類別含義必須記載事項也稱必要記載事項，如不記載，票據(jù)行為即為無效相對記載事項如果未記載，由法律另作相應規(guī)定予以明確，并不影響票據(jù)的效力。例如背書日期屬于相對記載事項。根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定，背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書任意記載事項不強制當事人必須記載而允許當事人自行選擇，不記載不影響票據(jù)效力，記載則產(chǎn)生票據(jù)效力。例如出票人在匯票上記載的“不得轉(zhuǎn)讓”字樣屬于任意記載事項記載不產(chǎn)生《票據(jù)法》上效力的事項除了必須記載事項、相對記載事項、任意記載事項外，票據(jù)上還可以記載其他一些事項，但這些事項不具有票據(jù)效力，銀行不負審查責任票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章及其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。所謂“偽造”，是指無權限人假冒他人或者虛構他人名義簽章的行為。所謂“變造”，是指無權更改票據(jù)內(nèi)容的人，對票據(jù)上簽章以外的記載事項加以改變的行為。法律課堂法律課堂背書是在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為。（二）背書1．背書的種類以背書的目的為標準，將背書分為轉(zhuǎn)讓背書和非轉(zhuǎn)讓背書，非轉(zhuǎn)讓背書包括委托收款背書和質(zhì)押背書，具體內(nèi)容如下圖所示。法律課堂敲黑板對于委托收款背書，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權利。2．背書記載事項背書由背書人簽章并記載背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。以背書轉(zhuǎn)讓或者以背書將一定的票據(jù)權利授予他人行使時，必須記載被背書人名稱。背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。法律課堂委托收款背書應記載“委托收款”字樣，被背書人和背書人簽章；質(zhì)押背書應記載“質(zhì)押”字樣，質(zhì)權人和出質(zhì)人簽章。票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可以加附粘單，粘貼于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人（即粘單上第一手背書的背書人），應當在票據(jù)和粘單的貼粘單處簽章。3．背書效力背書人以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔保證其后手所持票據(jù)承兌和付款的責任。以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應當連續(xù)（即轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓票據(jù)的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接，見下圖），票據(jù)的第一背書人為票據(jù)“收款人”，最后的持票人為“最后背書的被背書人”，中間的背書人為前手背書的被背書人。法律課堂持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權利，如果存在背書不連續(xù)等合理事由，票據(jù)債務人可以對票據(jù)債權人拒絕履行義務。背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得背書轉(zhuǎn)讓。背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任。法律課堂舉案說法甲公司為了支付乙公司100萬元貨款，向乙公司簽發(fā)了一張以P銀行為付款人的銀行承兌匯票。乙公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司，并在匯票背面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。丙公司又將匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁公司。如果丁公司在向P銀行提示付款時遭到拒絕，丁公司可以對甲公司、丙公司行使追索權，但不能對乙公司進行追索。乙公司在背書給丙公司時，在匯票背面記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，對丁公司不承擔保證責任。票據(jù)被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應當承擔票據(jù)責任。法律課堂敲黑板不得將票據(jù)金額的一部分背書轉(zhuǎn)讓或者將票據(jù)金額分別背書轉(zhuǎn)讓兩人以上。承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的票據(jù)行為，僅適用于商業(yè)匯票。商業(yè)匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。承兌程序包括提示承兌、受理承兌、記載承兌事項等，具體如下表所示。（三）承兌敲黑板承兌不得附有條件，承兌附有條件的，視為拒絕承兌。付款人承兌匯票后，應當承擔到期付款的責任。法律課堂項目內(nèi)容提示承兌提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。商業(yè)匯票的付款期限有定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款三種形式。定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應當在匯票到期日前提示承兌；見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權受理承兌付款人對向其提示承兌的匯票，應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明記載承兌事項付款人承兌匯票的，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。見票后定期付款的匯票，應當在承兌時記載付款日期。匯票上未記載承兌日期的，應當以收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)的最后一日為承兌日期保證是指票據(jù)債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據(jù)債務而在票據(jù)上記載有關事項并簽章的行為。保證的主要規(guī)定如下表所示。（四）保證法律課堂項目內(nèi)容保證人國家機關、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構和職能部門作為票據(jù)保證人的，票據(jù)保證無效，但經(jīng)國務院批準為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸，國家機關提供票據(jù)保證的，以及企業(yè)法人的分支機構在法人書面授權范圍內(nèi)提供票據(jù)保證的除外記載

事項保證人必須在票據(jù)或者粘單上記載下列事項：①表明“保證”的字樣；②保證人名稱和住所；③被保證人的名稱；④保證日期；⑤保證人簽章

保證人在票據(jù)或者粘單上未記載被保證人名稱的，已承兌的票據(jù)，承兌人為被保證人；未承兌的票據(jù)，出票人為被保證人。保證人在票據(jù)或者粘單上未記載保證日期的，出票日期為保證日期責任的承擔被保證的票據(jù)，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。票據(jù)到期后得不到付款的，持票人有權向保證人請求付款，保證人應當足額付款。保證人為兩人以上的，保證人之間承擔連帶責任保證

效力保證不得附條件，附條件的，不影響對票據(jù)的保證責任。保證人清償票據(jù)債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權法律課堂出票、背書、承兌、保證未記載日期的法律后果如下表所示。票據(jù)行為法律后果出票未記載出票日期的，票據(jù)無效背書未記載背書日期的，視為在票據(jù)到期日前背書承兌未記載承兌日期的，以收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)的最后一日為承兌日期保證未記載保證日期的，出票日期為保證日期法律課堂四、支票（一）支票的概念、種類和適用范圍支票是指出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票的基本當事人包括出票人、付款人和收款人。1．支票的概念法律課堂支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票三種，其特點及用途如下表所示。2．支票的種類種類特點用途轉(zhuǎn)賬支取現(xiàn)金現(xiàn)金支票支票上印有“現(xiàn)金”字樣不可以可以轉(zhuǎn)賬支票支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣可以不可以普通支票支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣可以可以敲黑板在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。法律課堂單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可以使用支票。全國支票影像系統(tǒng)支持全國使用。支票的業(yè)務流程如下圖所示。3．支票的適用范圍法律課堂（二）支票的出票簽發(fā)支票必須記載下列事項，否則票據(jù)無效：1．支票的記載事項支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地；支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。①表明“支票”的字樣；②無條件支付的“委托”；③確定的金額；④付款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。法律課堂敲黑板支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。出票人可以在支票上記載自己為收款人。支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過其付款時在付款人處實有的存款金額；超過實有金額的，為空頭支票。禁止簽發(fā)空頭支票。支票的出票人不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票。單位或個人簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符、使用支付密碼但支付密碼錯誤的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。屢次簽發(fā)空頭支票的，銀行有權停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務。2．簽發(fā)支票的注意事項回顧案例導入，算一算乙公司可以要求甲公司支付多少賠償金。法律課堂課堂互動（三）支票付款支票的提示付款期限自出票日起10日。持票人可以委托開戶銀行收款或直接向付款人提示付款。用于支取現(xiàn)金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔保證向該持票人付款的責任。出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應當在見票當日足額付款。法律課堂五、銀行本票（一）銀行本票的概念和適用范圍本票是指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)（見票即付）。在我國本票僅限于銀行本票，即銀行出票、銀行付款。銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。銀行本票適用于單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項支付。銀行本票的業(yè)務流程如下圖所示。法律課堂1．申請（二）銀行本票的出票申請人使用銀行本票，應向銀行填寫“銀行本票申請書”，填明收款人名稱、申請人名稱、支付金額、申請日期等事項并簽章。申請人和收款人均為個人需要支取現(xiàn)金的，應在“金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫支付金額。法律課堂2．出票出票銀行受理“銀行本票申請書”，收妥款項，簽發(fā)銀行本票交給申請人。簽發(fā)銀行本票必須記載下列事項，否則票據(jù)無效：①表明“銀行本票”的字樣；②無條件支付的承諾；③確定的金額；④收款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。法律課堂3．交付申請人應將銀行本票交付給本票上記明的收款人。收款人受理銀行本票時，應審查下列事項：①收款人是否確為本單位或本人；②銀行本票是否在提示付款期限內(nèi)；③必須記載的事項是否齊全；④出票人簽章是否符合規(guī)定，大小寫出票金額是否一致；⑤出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。法律課堂（三）銀行本票的付款銀行本票見票即付。銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過2個月。本票的出票人在持票人提示見票時，必須承擔付款的責任。本票持票人未按照規(guī)定提示付款的，喪失對出票人以外的前手的追索權。持票人超過提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權利時效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請求付款。（四）銀行本票的退款和喪失申請人因銀行本票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應將銀行本票提交到出票銀行。出票銀行對于在本行開立存款賬戶的申請人，只能將款項轉(zhuǎn)入原申請人賬戶；對于現(xiàn)金銀行本票和未在本行開立存款賬戶的申請人，退付現(xiàn)金。銀行本票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權利的證明，向出票銀行請求付款或退款。法律課堂六、銀行匯票（一）銀行匯票的概念和適用范圍銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)（見票即付）。出票銀行既是出票人，又是付款人。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金。單位和個人各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票的業(yè)務流程如下圖所示。法律課堂1．申請（二）銀行匯票的出票申請人使用銀行匯票，應向出票銀行填寫“銀行匯票申請書”，填明收款人名稱、匯票金額、申請人名稱、申請日期等事項并簽章，簽章為其預留銀行的簽章。申請人和收款人均為個人，需要使用銀行匯票向代理付款人支取現(xiàn)金的，申請人須在“銀行匯票申請書”上填明代理付款人名稱，在“出票金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯票金額。申請人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票申請書”上填明“現(xiàn)金”字樣。法律課堂2．出票出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，并將銀行匯票和解訖通知一并交給申請人。簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項，否則票據(jù)無效：①表明“銀行匯票”的字樣；②無條件支付的承諾；③出票金額；④付款人名稱；⑤收款人名稱；⑥出票日期；⑦出票人簽章。法律課堂3．交付申請人應將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人。收款人受理銀行匯票時，應審查下列事項：①銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號碼和記載的內(nèi)容是否一致；②收款人是否確為本單位或本人；③銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)；④必須記載的事項是否齊全；⑤出票人簽章是否符合規(guī)定，大小寫出票金額是否一致；⑥出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項是否由原記載人簽章證明。法律課堂收款人應在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實際需要的款項辦理結(jié)算，并將實際結(jié)算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關欄內(nèi)。實際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人。未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。（三）填寫實際結(jié)算金額敲黑板實際結(jié)算金額一經(jīng)填寫不得更改，更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效。法律課堂銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實際結(jié)算金額為準。未填寫實際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。被背書人受理銀行匯票時，除按照收款人接受銀行匯票進行相應的審查外，還應審查下列事項：（四）銀行匯票背書①銀行匯票是否記載實際結(jié)算金額，有無更改，其金額是否超過出票金額；②背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，使用粘單的背書是否按規(guī)定簽章；③背書人為個人的，審查其身份證件。法律課堂（五）銀行匯票提示付款銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。持票人超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。持票人向銀行提示付款時，須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。持票人超過期限向代理付款銀行提示付款卻不獲付款的，須在票據(jù)權利時效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。法律課堂（六）銀行匯票退款和喪失申請人因銀行匯票超過付款提示期限或其他原因要求退款時，應將銀行匯票和解訖通知同時提交到出票銀行。申請人因缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應于銀行匯票提示付款期滿1個月后辦理。出票銀行對于轉(zhuǎn)賬銀行匯票的退款，只能轉(zhuǎn)入原申請人賬戶；對于符合規(guī)定填明“現(xiàn)金”字樣銀行匯票的退款，可退付現(xiàn)金。銀行匯票喪失，失票人可以憑人民法院出具的其享有票據(jù)權利的證明，向出票銀行請求付款或退款。法律課堂七、商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票的概念、種類和適用范圍商業(yè)匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票按照承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機構、財務公司承兌；電子商業(yè)承兌匯票由金融機構以外的法人或其他組織承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。在銀行開立存款賬戶的法人及其他組織之間的結(jié)算，才能使用商業(yè)匯票。法律課堂1．出票人的資格條件（二）商業(yè)匯票的出票商業(yè)承兌匯票的出票人為在銀