竣工財務決算審計工作方案

竣工財務決算審計工作方案一、審計目標和背景公司計劃于XXXX年XX月XX日完成該項目的建設，并將進行財務決算。作為外部審計機構(gòu)，我們的任務是對該項目的決算情況進行審計，確保財務決算的真實性、完整性、合法性、準確性。此次審計的目標是：對該項目的全部投資進行審計，包括資金使用情況和資產(chǎn)購置情況；對該項目的全部收入進行審計，包括政府補貼、銷售收入等；對該項目的全部成本進行審計，包括直接成本、間接成本和預留費用等。二、審計范圍和對象2.1審計范圍該項目的審計范圍包括：資金購置和使用情況；財務收入情況；財務支出情況；資產(chǎn)處置情況。2.2審計對象我們將對以下對象進行審計：公司整體財務決算情況；項目實施過程中的資金使用和資產(chǎn)購置情況。三、審計計劃我們將按照以下步驟對該項目進行審計：3.1審核準備熟悉該項目的歷史資料、項目計劃、預算和績效報告等文件；了解該公司的內(nèi)部控制制度和會計準則等規(guī)定；進行風險評估，制定審計計劃。3.2審核計劃制定詳細的審計計劃，包括審計周期和審計程序；確認審計范圍和對象；確認審計工作人員和職責分工。3.3審核實施審計期間，收集、審核和分析與審計相關的文件、數(shù)據(jù)和信息；以此為基礎，按照審計程序逐步進行審計，重點審計資金購置和使用情況、財務收入情況、財務支出情況和資產(chǎn)處置情況。3.4審核報告將審計事項匯總，形成審計報告；確認審計報告的內(nèi)容和形式；向公司內(nèi)部和政府有關部門發(fā)布審計報告；將審計報告的重要信息向公司高層和內(nèi)部控制人員披露。四、審核程序4.1資金購置和使用情況的審計程序了解該公司的管理制度和各項財務規(guī)定；核查資金購入和使用的單據(jù)和記錄；隨機選取保管在公司內(nèi)的現(xiàn)金、存款和有價證券，核查現(xiàn)金準確性和保管情況；核對銀行存款賬戶余額和銀行對賬單；核對該公司的財務費用，包括各種銀行手續(xù)費等；針對資金不足、暫支暫收等情況進行詳細核查。4.2財務收入的審計程序核對項目收入來源和數(shù)額；驗證收入金額的正確性；對收入異常的項目開展專項審計；核對各類補貼款項的發(fā)放和使用情況。4.3財務支出的審計程序核對各項支出事項的憑證和單據(jù)；核對各項支出是否符合會計準則和公司的管理規(guī)定；針對與政府、員工、外部供應商等有關的支出項進行細致核查。4.4資產(chǎn)處置的審計程序核對資產(chǎn)處置單據(jù)以及處置情況記錄；驗證資產(chǎn)處置金額的正確性；針對大額資產(chǎn)處置事項進行專項審計。五、質(zhì)量控制對重要審計事項進行二次核算和復核；聯(lián)系公司內(nèi)部控制人員，了解控制制度和內(nèi)部管理；遵守審計準則和公司內(nèi)部規(guī)定。六、進度安排審計周期為XXX天；審計開始前需要與公司內(nèi)部控制人員進行聯(lián)系，確定具體的審計時間計劃；審核完成后盡快提供審計報告。七、審計組成及職責7.1審計組成本次審計團隊由以下人員組成：審計經(jīng)理：XXX審計主管：XXX審計員：XXX7.2職責分工審計經(jīng)理：負責審計情況的總體掌控，制定審計方案；審計主管：負責具體的審