我國商業(yè)銀行公司治理監(jiān)管實(shí)踐與思考課件

我國商業(yè)銀行公司治理監(jiān)管實(shí)踐與思考

目錄一、基本理論與觀點(diǎn)二、探索實(shí)踐與成效三、現(xiàn)存問題與不足四、改進(jìn)方向與途徑一、基本理論與觀點(diǎn)（基本定義）公司治理的定義※公司治理，按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）均認(rèn)可的定義，就是“公司管理層、董事會、股東以及其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系?！薄唵握f來，公司治理就是對公司經(jīng)營管理活動進(jìn)行有效的組織、指揮和協(xié)調(diào)，確保公司各相關(guān)利益人組織有效、制衡有度、協(xié)作有序的機(jī)制與制度安排。

一、基本理論與觀點(diǎn)（為何治理）“兄弟同心，其利斷金”要通過有效的公司治理，在所有相關(guān)利益人之間，形成“唇齒相依”的關(guān)系和“志同道合”的格局，確保公司目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

一、基本理論與觀點(diǎn)（治理價(jià)值）有利于提高投資回報(bào)率。據(jù)里昂證券有關(guān)調(diào)查，公司年投資回報(bào)率與公司治理水平之間存在明顯的正相關(guān)關(guān)系。有利于提升市場價(jià)值。據(jù)麥肯錫調(diào)查表明，機(jī)構(gòu)投資者愿意為治理良好的公司的股票多付出20%多的溢價(jià)。

有利于防控風(fēng)險(xiǎn)。

世界銀行主審官兼副行長喬杜里指出，很多銀行和其他金融機(jī)構(gòu)受到次貸危機(jī)沖擊，一個(gè)重要原因是他們在建立有效的公司治理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在不足。一、基本理論與觀點(diǎn)（模式選擇）

英美模式（以董事會為中心）股東大會董事會首席執(zhí)行官首席財(cái)務(wù)官首席運(yùn)營官其他管理人員一、基本理論與觀點(diǎn)（模式選擇）

德國模式（以監(jiān)事會為主）職工或工會股東（所有者）監(jiān)督委員會（監(jiān)事會）管理委員會（董事會）包括工會成員一、基本理論與觀點(diǎn)（模式選擇）董事會高級管理層監(jiān)事會股東大會我國現(xiàn)行模式（分別借鑒了英美模式和德國模式）一、基本理論與觀點(diǎn)（評判標(biāo)準(zhǔn)）健全的組織架構(gòu)清晰的職責(zé)邊界

明確的決策規(guī)則和程序

有效的激勵和監(jiān)督機(jī)制

信息披露和透明度

合理的社會責(zé)任

一、基本理論與觀點(diǎn)（治理目標(biāo)）核心目標(biāo)：將銀行打造成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好、具有國際競爭力的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。

二、探索實(shí)踐與成效（一）公司治理架構(gòu)探索實(shí)踐（二）股東治理探索實(shí)踐（三）董事會治理探索實(shí)踐（四）高級管理層治理探索實(shí)踐（五）監(jiān)事會治理探索實(shí)踐（六）關(guān)聯(lián)交易治理探索實(shí)踐（七）激勵約束機(jī)制探索實(shí)踐（八）透明度建設(shè)探索實(shí)踐二、探索實(shí)踐與成效（公司治理架構(gòu)探索）

我國商業(yè)銀行公司基本治理架構(gòu)

董事會主要發(fā)揮決策功能，并對高級管理層執(zhí)行董事會決策情況進(jìn)行督導(dǎo)和考核評估。監(jiān)事會是公司治理的重要組成部分。既要監(jiān)督高級管理層，又要對董事會進(jìn)行一定監(jiān)督。

高級管理層在董事會授權(quán)范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)銀行日常經(jīng)營管理工作。黨委（組）在商業(yè)銀行公司治理中發(fā)揮著重要作用。二、探索實(shí)踐與成效（公司治理架構(gòu)探索）我國中小商業(yè)銀行完善公司治理的主要探索

督促和引導(dǎo)商業(yè)銀行健全公司治理架構(gòu)。堅(jiān)持有效性原則，允許進(jìn)行多種治理模式探索。二、探索實(shí)踐與成效（股東治理探索）鼓勵引入優(yōu)質(zhì)股東優(yōu)質(zhì)股東的判斷標(biāo)準(zhǔn)①公司現(xiàn)狀符合現(xiàn)行投資入股辦法有關(guān)要求。②主業(yè)突出、流動性強(qiáng)，有良好的發(fā)展前景。③與銀行無違規(guī)關(guān)聯(lián)關(guān)系，沒有多頭借貸現(xiàn)象，負(fù)債率較為合理。④派出的董事或參與銀行經(jīng)營管理的高管，了解銀行運(yùn)作情況，熟悉金融知識。⑤對銀行長遠(yuǎn)發(fā)展有信心，持股鎖定期應(yīng)在3年以上，不搞短期投機(jī)。⑥公司集團(tuán)及其子公司投資入股銀行機(jī)構(gòu)不超過兩家，同時(shí)要注意防范關(guān)聯(lián)交易。⑦對老股東增持股份，也要按照股東資質(zhì)的優(yōu)劣程度區(qū)別對待。二、探索實(shí)踐與成效（股東治理探索）支持引進(jìn)合格的戰(zhàn)略投資者

合格戰(zhàn)略投資者的主要條件①有金融或銀行從業(yè)與管控背景②“門當(dāng)戶對”（重點(diǎn)考慮市場定位的互補(bǔ)性，管理技術(shù)、業(yè)務(wù)品牌、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等的可兼容性與對接性。）③派駐董事（派駐從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)知識全面的董事，參與銀行重大決策事項(xiàng)，改善銀行公司治理）④5%（投資比例不低于5%）

二、探索實(shí)踐與成效（董事會治理探索）健全董事會架構(gòu)設(shè)立專職董事長引入獨(dú)立董事有80多家銀行聘請了獨(dú)立董事。設(shè)立各個(gè)專業(yè)委員會大部分銀行董事會下設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、薪酬與提名等專門委員會。強(qiáng)化董事會秘書及董事會辦公室職能?將董事會秘書的職級設(shè)定為高管。?要求董事會秘書及董事會辦公室加強(qiáng)與各位股東、董事、專門委員會的溝通，落實(shí)戰(zhàn)略部署方面的有關(guān)工作。

二、探索實(shí)踐與成效（董事會治理探索）

附：xx銀行“董事技能評估表”姓名資本市場業(yè)務(wù)法律知識會計(jì)知識審計(jì)知識國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)行政管理能力人力資源管理信貸業(yè)務(wù)綜合銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管政策理解與執(zhí)行稅收知識國際銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理公司治理領(lǐng)導(dǎo)才能信息科技二、探索實(shí)踐與成效（高級管理層治理探索）→進(jìn)一步明確高級管理層素質(zhì)要求①外籍高管五項(xiàng)素質(zhì)要求●有良好的銀行從業(yè)經(jīng)歷和銀行管控背景●了解中國國情●尊重中國法律●熟悉中國銀行業(yè)改革發(fā)展歷史●具備運(yùn)用漢語作為工作語言進(jìn)行交流的能力。②法人機(jī)構(gòu)高管四項(xiàng)素質(zhì)要求?！褙S富的金融管理經(jīng)歷?！窳己玫臉I(yè)績?！褫^強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)經(jīng)驗(yàn)和能力（有效處理重大事件和突發(fā)事件的預(yù)判能力、應(yīng)變能力和決策能力）?！駪?zhàn)略發(fā)展研究能力。二、探索實(shí)踐與成效（高級管理層治理探索）督促優(yōu)化高管團(tuán)隊(duì)※大力引進(jìn)境外優(yōu)秀人才。通過境外戰(zhàn)略投資者派駐和境內(nèi)外公開招聘等方式，近幾年中小商業(yè)銀行共引進(jìn)外籍高管、中管等100余人?！酱僦行∩虡I(yè)銀行改進(jìn)高管選聘機(jī)制。探索完善高級管理層履職機(jī)制※探索建立首席執(zhí)行官制度。如xx銀行建立了風(fēng)險(xiǎn)管理等首席執(zhí)行官，對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行垂直條線管理，風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性得到提高?！圏c(diǎn)推行流程銀行改革。

二、探索實(shí)踐與成效（高級管理層治理探索）強(qiáng)化高級管理層履職問責(zé)※嚴(yán)格績效考核要求如，xx銀行第三屆董事第十三次會議否決了高級管理層提出的《關(guān)于調(diào)整2005年度個(gè)別經(jīng)營指標(biāo)的議案》，堅(jiān)持嚴(yán)格按照年初確定的計(jì)劃經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行考核。※案件和重大風(fēng)險(xiǎn)事件上追兩級問責(zé)※監(jiān)管部門加強(qiáng)對高級管理層履職的持續(xù)跟蹤評估

二、探索實(shí)踐與成效（監(jiān)事會治理探索）→監(jiān)事會下設(shè)委員會作用逐漸增強(qiáng)二、探索實(shí)踐與成效（關(guān)聯(lián)交易管理探索）

對關(guān)聯(lián)交易提出制度性規(guī)范要求如，監(jiān)管部門制定了《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信管理指引》等制度。

強(qiáng)化董事會的關(guān)聯(lián)交易管理責(zé)任成立關(guān)聯(lián)交易控制委員會，重大關(guān)聯(lián)交易由董事會審議。

限制關(guān)聯(lián)交易股東權(quán)力在關(guān)聯(lián)事項(xiàng)表決過程中，關(guān)聯(lián)股東、董事必須回避。

壓縮關(guān)聯(lián)交易存量

在監(jiān)管部門督導(dǎo)下，某銀行對其關(guān)聯(lián)股東的關(guān)聯(lián)交易在近幾年由30多億元壓縮到了4億元左右。

二、探索實(shí)踐與成效（激勵約束機(jī)制探索）健全績效考核體系①增加對風(fēng)險(xiǎn)管理方面的考核因素如，招商、浦發(fā)等銀行引進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理、平衡計(jì)分卡、經(jīng)濟(jì)增加值等管理技術(shù)與管理方法，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)剔除后的績效考核。②增加內(nèi)控管理方面的考核因素如，將內(nèi)部控制狀況納入考核體系再如，在先進(jìn)評選等方面，實(shí)行案件防控“一票否決”。③完善業(yè)績考核指標(biāo)如，不少銀行對存貸款等規(guī)模指標(biāo)的考核，由時(shí)點(diǎn)數(shù)考核轉(zhuǎn)變?yōu)槿站鶖?shù)考核。二、探索實(shí)踐與成效（透明度建設(shè)探索）

建立和完善信息披露制度如，制定了股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行年報(bào)披露辦法，要求信息披露必須充分、及時(shí)、全面、準(zhǔn)確。

規(guī)范信息披露方式如，針對理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示等方面存在信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示不到位等問題，監(jiān)管部門正督促有關(guān)銀行改進(jìn)信息披露方式，要求有關(guān)營銷人員在產(chǎn)品推介過程中，突出風(fēng)險(xiǎn)提示內(nèi)容。

加大信息披露力度據(jù)統(tǒng)計(jì)，已有88%的城商行在《金融時(shí)報(bào)》等重要媒體公開披露了年報(bào)信息。三、現(xiàn)存問題與不足（一）職責(zé)邊界不夠清晰（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化（三）董事履職不到位（四）監(jiān)事會監(jiān)督作用有限（五）內(nèi)審稽核有待加強(qiáng)（七）高管團(tuán)隊(duì)不夠和諧（八）關(guān)聯(lián)交易管理薄弱（九）激勵約束機(jī)制存在缺陷三、現(xiàn)存問題與不足（職責(zé)邊界不夠清晰）一些中小商業(yè)銀行董事會、行長辦公會職責(zé)邊界不清。一些中小商業(yè)銀行董事長、行長職責(zé)重疊黨委會與董事會或高級管理層協(xié)調(diào)關(guān)系有待于進(jìn)一步探索。

三、現(xiàn)存問題與不足（股權(quán)結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化）個(gè)別銀行股權(quán)分散，出現(xiàn)內(nèi)部人控制狀況一些銀行存在并列較大股東，導(dǎo)致決策效率低下個(gè)別銀行“一股獨(dú)大”，導(dǎo)致大股東干預(yù)經(jīng)營管理部分股東對銀行長遠(yuǎn)利益關(guān)注不夠三、現(xiàn)存的問題與不足（董事履職不到位）董事專業(yè)性不足※一些股東董事缺乏專業(yè)知識與技能，無法發(fā)揮應(yīng)有的作用?！糠侄麓嬖凇叭温毑怀龉ぁ?、“出工不出力”等現(xiàn)象。獨(dú)立董事不獨(dú)立※變相的股東董事※變相的“花瓶董事”

三、現(xiàn)存的問題與不足（董事會履職不到位）→董事會決策職能仍需進(jìn)一步加強(qiáng)※一些中小商業(yè)銀行董事會沒有在戰(zhàn)略決策方面發(fā)揮作用?！恍┲行∩虡I(yè)銀行董事會沒有履行風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)※一些銀行董事會下設(shè)專門委員會工作未有效履職，無法為董事會決策提供專業(yè)支持?！狈π畔⒅С?/p>

三、現(xiàn)存的問題與不足（監(jiān)事會監(jiān)督作用有限）→架構(gòu)不全

※一些中小商業(yè)銀行沒有設(shè)立監(jiān)事會或者監(jiān)事長長期缺位?！恍┿y行沒有引進(jìn)外部監(jiān)事※部分銀行監(jiān)事素質(zhì)不高→職責(zé)不清

※一些銀行監(jiān)事會只負(fù)責(zé)對違規(guī)行為“舉旗”

→機(jī)制不順

※一些銀行監(jiān)事會僅限于召開監(jiān)事會會議，且對相關(guān)事項(xiàng)的審議流于形式。※獨(dú)立性不夠。三、現(xiàn)存的問題與不足（內(nèi)審稽核有待加強(qiáng)）

→稽核中心模式存在的不足如，銀行分支機(jī)構(gòu)就沒有了常設(shè)性內(nèi)審稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)，使得分行難以自主立項(xiàng)核查或無能力督查，且亦不重視這方面的工作；分行除了突擊性項(xiàng)目稽核抽查外，日常往往就沒有人“盯”了，成了誰也不管的“飛地”。

→內(nèi)審稽核獨(dú)立性和權(quán)威性下降如，一些銀行內(nèi)審稽核部門不敢揭露問題和督促整改；或者揭露問題與督促整改后，沒有受到重視。三、存在的問題與不足（高管團(tuán)隊(duì)不夠和諧）→個(gè)別銀行中外方股東、董事、高管之間協(xié)調(diào)、配合不夠→高管素質(zhì)和能力與職位不匹配→高管、中管履職監(jiān)督有待加強(qiáng)如，有些銀行對重大案件、重大風(fēng)險(xiǎn)事件的責(zé)任追究不到位。三、存在的問題與不足（激勵約束機(jī)制存在缺陷）精神激勵缺位，企業(yè)文化缺失※不少銀行公司文化建設(shè)還不到位，員工缺乏成就感、榮譽(yù)感、歸宿感?！皳埔话丫妥摺钡男膽B(tài)在不少銀行員工，包括高管、中管中存在。物