水資源定價理論與實(shí)踐研究

水資源定價理論與實(shí)踐研究

1水資源價格形成機(jī)制海河流域是中國水資源最匱乏的地區(qū)之一。1973年至2000年，該流域平均水資源總量為535mm，多年平均水資源總量為370.4億3m。人均水資源占容量（按2005年人口計算）為276m3，僅為全國人均水資源占平衡的13%。2005年流域經(jīng)濟(jì)社會總用水量383億m3,扣除引黃水量31億m3外,當(dāng)?shù)厮昧窟_(dá)到了352億m3,按2005年的需水水平和1956—2000年來水狀況進(jìn)行供需分析,現(xiàn)狀多年平均缺水率達(dá)20%。為了彌補(bǔ)缺水問題,海河流域每年超采地下水70億~80億m3,同時由于地表水開發(fā)利用率較高,導(dǎo)致平原主要天然河流干涸長度占總長度的60%,造成了地面沉降、河道斷流、河口淤積等嚴(yán)重的水環(huán)境、水生態(tài)問題,加之流域污水處理率低,河道納污能力有限,流域水污染問題嚴(yán)重,在評價河長中,54%屬于劣V類。隨著流域內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展,水資源短缺、水環(huán)境退化問題將日趨嚴(yán)峻。然而,與流域水資源日益短缺、水生態(tài)退化嚴(yán)重、水污染日趨惡化形成鮮明對比的是,流域水價卻普遍偏低,沒有客觀反映流域水資源的稀缺性,不利于解決用水浪費(fèi)問題。根據(jù)新的規(guī)劃,南水北調(diào)工程將于2014年建成通水,相關(guān)成果表明,南水北調(diào)來水工程水價將顯著高于當(dāng)?shù)厮畠r,屆時將會影響流域的水價形勢;從2010年開始,我國著手實(shí)施最嚴(yán)格的水資源管理制度,利用用水總量、用水效率和排污總量“三條紅線”促進(jìn)水資源節(jié)約保護(hù)和高效利用。要落實(shí)最嚴(yán)格的水資源管理制度,需加強(qiáng)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及政策措施來調(diào)控水資源的分配,水價政策是其中重要的方面。目前國外水價制定具有一定差異,英國的水價形成機(jī)制為資源價值加上服務(wù)成本以及合理利潤的形式,具有盈利性質(zhì);美國城市水價總的原則是不以盈利為目的,但要保證水利工程投資的回收和工程運(yùn)行維護(hù)管理、更新改造所需的支出,在此原則下以市場定價;法國公共供水服務(wù)和污水處理屬于工商業(yè)范疇,實(shí)行企業(yè)化管理,無論是公營還是私營,其水價的制定必須保證成本的回收。我國在水價形成包括水資源費(fèi)、生產(chǎn)成本和水環(huán)境補(bǔ)償稅,工程水價和環(huán)境補(bǔ)償稅都可以通過成本分析來測算,具有可供依據(jù)的理論基礎(chǔ),但是對水資源費(fèi)的測算則缺少必要的理論支撐,這一方面導(dǎo)致資源水價無法客觀反映水資源價值,另一方面也難以使公眾接受水價政策。價格是價值的外在體現(xiàn),在交換過程中,水資源價值最終通過價格來反映。筆者在水資源價值內(nèi)涵淺析一文中指出,從供給角度講,水資源價格應(yīng)體現(xiàn)產(chǎn)權(quán)價值、勞動價值和補(bǔ)償價值,分別通過水資源費(fèi)、生產(chǎn)成本和水環(huán)境補(bǔ)償稅(費(fèi))來表現(xiàn),三者之和為供給價格;從使用角度講,主要使用對象為生產(chǎn)部門和消費(fèi)部門,分別體現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)價值和社會價值,通過需求價格來表現(xiàn)。在最優(yōu)的水資源配置狀態(tài)下,水資源的價格應(yīng)當(dāng)由市場決定,依據(jù)水資源的稀缺程度達(dá)到供給價格和需求價格的平衡點(diǎn),體現(xiàn)為市場均衡價格。在我國非市場化的水資源供需體系下,市場均衡價格可通過影子價格來評價。從供給角度構(gòu)建平衡關(guān)系,那么影子價格應(yīng)當(dāng)?shù)扔谒Y源費(fèi)、生產(chǎn)成本和水環(huán)境補(bǔ)償稅之和,即:式中:SPw為水資源影子價格;WRF為水資源費(fèi);PCw為生產(chǎn)成本;ECTw為水環(huán)境補(bǔ)償稅。本文基于水資源價值理論研究,結(jié)合海河流域水資源問題,從市場體制下水價構(gòu)成及形成機(jī)制入手,開展海河流域水資源定價實(shí)踐研究。2基于利益衡量標(biāo)準(zhǔn)的水資源影子價格模型在完全市場化條件下,水資源市場均衡價格即為其市場價格,在非市場化條件下,均衡價格可通過影子價格來分析。計算影子價格的一般方法就是建立可計算的一般均衡模型(ComputableGeneralEquilibrium,CGE模型),通過建立商品需求方程、資源需求方程、商品供給方程和資源供給方程,模擬計算區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)在一般均衡條件下各部門商品的相對價格,以及各部門的生產(chǎn)消費(fèi)情況,利用模型得到的資源價格即為影子價格。要建立包括全部資源和商品在生產(chǎn)和消費(fèi)部門間的均衡模型是非常困難的,本文利用水資源投入產(chǎn)出模型建立簡化的CGE模型,構(gòu)建水資源在生產(chǎn)過程、消費(fèi)過程、政府行為和外貿(mào)交易中的均衡方程,用來計算水資源影子價格。海河流域主要包括河北省、北京市和天津市以及其他5省部分行政區(qū)。目前沒有流域級的投入產(chǎn)出表,河北省、北京市和天津市2007年GDP占全流域的78.9%,基本能夠反映流域的產(chǎn)業(yè)狀況,本文以這3個省市2002年投入產(chǎn)出表為基礎(chǔ),采用RAS法推導(dǎo)2007年海河流域投入產(chǎn)出模型,將產(chǎn)業(yè)劃分為10個部門,與水資源相結(jié)合建立起用水與國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出的聯(lián)系,通過設(shè)定企業(yè)生產(chǎn)利潤最大化目標(biāo),計算一定水量條件下的水資源影子價格。建立的模型函數(shù)為:式中:B為國民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)增加值;avj為第j行業(yè)利潤率系數(shù),等于本行業(yè)營業(yè)盈余與總產(chǎn)出的比;Xj為第j行業(yè)總產(chǎn)出;A為投入產(chǎn)出直接消耗系數(shù)矩陣,由n×n個數(shù)值構(gòu)成,其中aij指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中第j產(chǎn)品(或行業(yè))部門的單位總產(chǎn)出所直接消耗的第i產(chǎn)品部門生產(chǎn)的貨物或服務(wù)的價值量;X為各行業(yè)總產(chǎn)出列向量;Y為最終產(chǎn)品列向量;A1′為投入產(chǎn)出中間使用系數(shù)矩陣的轉(zhuǎn)置矩陣,中間使用系數(shù)指某行業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)被其他行業(yè)(或部門)使用的價值量;V為各行業(yè)增加值列向量;Xl為總產(chǎn)出下界列向量;Xu為總產(chǎn)出上界列向量;Yl為最終產(chǎn)品下界列向量;Vl為增加值下界列向量;awj為第j行業(yè)直接用水系數(shù),等于該行業(yè)總用水量與總產(chǎn)出的比;W為可利用的水資源量;Wju為第j行業(yè)用水上限。模型中直接消耗系數(shù)矩陣見表1,其他參數(shù)見表2。其中總產(chǎn)出上限和下限分別取2007年各行業(yè)總產(chǎn)出的1.2倍和0.8倍,增加值下限取各行業(yè)增加值的0.7倍。水資源影子價格反映了水資源的稀缺性,在同等的經(jīng)濟(jì)模式下,影子價格將隨水量變化而發(fā)生波動,通過模型試算,水量在269億~399億m3之間存在對偶解,水量小于269億m3或者大于399億m3已經(jīng)超出了線性規(guī)劃模型的有效解范圍。在269億m3水量約束下求得的對偶解最大,達(dá)到了106元,隨著水量的增加,對偶解逐漸減小,到水量達(dá)到399億m3時,求得的對偶解為1.5元。水資源影子價格隨水量約束的變化見圖1(a)。上述模型包含了農(nóng)、林、牧、漁業(yè)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門,包括美國等國家都對農(nóng)業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼,這樣會造成影子價格的失真,考慮到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性,本文建立了未包含農(nóng)業(yè)的CGE模型,并最終求解,得出水資源影子價格為8.9元/m3,見圖1(b)。農(nóng)業(yè)用水對水質(zhì)要求較低,一般V類水即可滿足灌溉水質(zhì)要求,因此包含農(nóng)業(yè)的一般均衡模型計算得出的影子價格為天然水影子價格,為1.5元/m3,第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)對水質(zhì)的要求較高,需要達(dá)到自來水標(biāo)準(zhǔn)或接近于自來水水質(zhì)的天然水,自來水的影子價格,為8.9元/m3。3海運(yùn)流域各產(chǎn)業(yè)的水經(jīng)濟(jì)價值在經(jīng)濟(jì)社會體系中,水資源需求價格體現(xiàn)了生產(chǎn)部門的經(jīng)濟(jì)價值和消費(fèi)部門的社會價值,就經(jīng)濟(jì)價值而言,體現(xiàn)的是市場特性,而社會價值則具有較強(qiáng)的公益性特點(diǎn)。由于我國水資源市場體系尚未建立,且缺少必要的資料,社會價值評價具有一定的難度,本文對需求價格的評價主要針對經(jīng)濟(jì)價值。對于生產(chǎn)者而言,水經(jīng)濟(jì)價值就是水對生產(chǎn)者的效用滿足,即為了生產(chǎn)目的購買水所愿意支付的價格,在生產(chǎn)過程中體現(xiàn)為生產(chǎn)成本。根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)理論,最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模為邊際成本等于邊際收益時所確定的產(chǎn)量,在最優(yōu)生產(chǎn)規(guī)模下,用水活動給使用者帶來的邊際收益就等于水經(jīng)濟(jì)價值。水經(jīng)濟(jì)價值可用殘值法、扣除非水成本法和效益分?jǐn)傁禂?shù)法來確定,作者利用這些方法對2004年海河流域不同產(chǎn)業(yè)的水經(jīng)濟(jì)價值進(jìn)行了評價,分析表明,殘值法是一種理想化算法,應(yīng)用中的主要問題是非水投入的機(jī)會成本很難獲得,從而極大限制了殘值法的應(yīng)用及其效果;扣除非水成本法和效益分?jǐn)傁禂?shù)法都可以對水經(jīng)濟(jì)價值進(jìn)行評價,但扣除非水成本法結(jié)果偏大,可信程度較低,效益分?jǐn)傁禂?shù)法結(jié)果相對合理、穩(wěn)定、可信度高。因此,推薦采用效益分?jǐn)傁禂?shù)法開展水經(jīng)濟(jì)價值的評價。種植業(yè)灌溉水經(jīng)濟(jì)價值計算公式為:式中:EVWIr,N為凈灌溉水經(jīng)濟(jì)價值;TVWIr為灌溉分?jǐn)傂б?QIr,N為凈灌溉水量;YIr為灌溉后種植業(yè)的總產(chǎn)值,Y0為雨養(yǎng)產(chǎn)值;εIr為灌溉效益分?jǐn)傁禂?shù),通常采用代表性作物試驗(yàn)公式計算;η為灌溉產(chǎn)值占總產(chǎn)值的比重。其他產(chǎn)業(yè)水經(jīng)濟(jì)價值計算公式為:式中:EVWi產(chǎn)業(yè)水經(jīng)濟(jì)價值;TVWi為產(chǎn)業(yè)水分?jǐn)傂б?Qi為產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)用水量;Bi為產(chǎn)業(yè)利稅總額;εW,i為產(chǎn)業(yè)用水效益分?jǐn)傁禂?shù);FW為水要素成本或完全供水成本;FNW為非水要素成本。海河流域各產(chǎn)業(yè)水經(jīng)濟(jì)價值見表3。結(jié)果表明,流域內(nèi)各產(chǎn)業(yè)水經(jīng)濟(jì)價值差異較大,第一產(chǎn)業(yè)中水田最低,僅為1.6元/m3,第三產(chǎn)業(yè)最高,達(dá)到了33.7元/m3。水經(jīng)濟(jì)價值為分析各部門對水價的承受能力提供了參考,除第一產(chǎn)業(yè)外,其他主要產(chǎn)業(yè)水經(jīng)濟(jì)價值均超過了影子價格,更遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了流域現(xiàn)行供水水價,說明流域內(nèi)城市生產(chǎn)部門用水水價具備提升空間。在市場經(jīng)濟(jì)中,水資源的需求價格由商品的邊際效用決定,而不是由某一部門的用水效用決定,某一部門的用水需求價格反映了該部門對水價的支出意愿,水資源市場價格應(yīng)當(dāng)由影子價格來決定。4水環(huán)境退化成本(1)生產(chǎn)成本。生產(chǎn)成本通過成本核算來分析,在成本構(gòu)成中應(yīng)包含固定資產(chǎn)折舊、工程維護(hù)費(fèi)、管理人員工資福利費(fèi)、工程管理費(fèi)、貸款年利息支出、其它費(fèi)用等。供水系統(tǒng)一般由三部分組成。第一部分是自來水系統(tǒng)(公共集中供水系統(tǒng)),為城市生活及一般工業(yè)和部分電廠供水;第二部分是分散的自備井、農(nóng)業(yè)井、獨(dú)立取水系統(tǒng);第三部分是以水庫、河道、引水渠為骨干的地表水供水系統(tǒng),主要為電廠、鋼廠、化工廠等大型工業(yè)及農(nóng)業(yè)、城市河湖環(huán)境供水。用戶自備井等獨(dú)立取水系統(tǒng)為住戶自用系統(tǒng),取水不進(jìn)行交易,其生產(chǎn)成本本文不做評述;水庫供水一般由水利(水務(wù))主管部門管理,其建設(shè)、管理投入一般由國家承擔(dān),這部分供水的成本涉及到大量的投資及管理等資料,難以測算,由于國家投入可通過水資源費(fèi)來體現(xiàn),因此原水供水成本本文也不做詳述。要測算海河流域自來水平均供水成本,需要對每個水廠進(jìn)行成本分析,從資料可獲得性來講存在較大難度,目前自來水供水一般采用類似于市場化的管理模式,所征收價格在一定程度上能夠反映其生產(chǎn)成本,本文收集了海河流域內(nèi)的山東、河北、北京市和天津市的自來水水價資料,加權(quán)平均后作為海河流域自來水生產(chǎn)成本,為3元/m3,詳見表4。(2)水環(huán)境補(bǔ)償稅。水環(huán)境補(bǔ)償稅(費(fèi))主要體現(xiàn)為水環(huán)境(1)退化成本和水資源耗減成本,后者在水資源產(chǎn)權(quán)價值中已經(jīng)得到體現(xiàn),本文主要討論水環(huán)境退化成本。水環(huán)境退化的成因有兩方面,一方面是由水量減少造成的,另一方面是由水質(zhì)惡化造成的。水量減少造成的退化問題主要體現(xiàn)在生態(tài)方面,目前生態(tài)退化成本的評價還處于百家爭鳴的狀態(tài),不同方法的計算結(jié)果差異很大,沒有統(tǒng)一的定論,本文暫不做評述,重點(diǎn)評價水質(zhì)變化造成的環(huán)境退化成本。水環(huán)境退化成本估算可分為兩種途徑,基于費(fèi)用的估算方法和基于損害的估算方法?；谫M(fèi)用的估算方法的思路是將減少或阻止污染物進(jìn)入水體為目的所發(fā)生的費(fèi)用視為環(huán)境退化成本,盡可能將污染物造成的損失降為最低,可分為預(yù)防成本法,消除成本法和恢復(fù)成本法;基于損害的估算方法的思路是在污染發(fā)生后,將污染造成的經(jīng)濟(jì)損失作為環(huán)境退化成本。預(yù)防成本法。生產(chǎn)和生活階段,通過技術(shù)方法改進(jìn)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等手段減少污染物的產(chǎn)出量,為了這種目的所發(fā)生的費(fèi)用即為環(huán)境退化成本,由于缺少相關(guān)統(tǒng)計資料,運(yùn)用此方法對水環(huán)境退化成本進(jìn)行估算十分困難,本文暫不評述。消除成本法。在現(xiàn)實(shí)處理技術(shù)和成本水平上,對現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生的污染物或污水在排放之前進(jìn)行處理,達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)后再排放到天然水體中,將處理污水或削減污染物的投入視為環(huán)境退化成本,消除成本的計算方法見式(15)。式中:Cpr為基于污染物消減的水環(huán)境退化成本,cp為污染物消減的單位成本,Pr為應(yīng)消減的污染物量?；謴?fù)成本法。污染物進(jìn)入水體后,超過水體自凈能力的污染物將會對水環(huán)境造成損害,為了避免損害發(fā)生或進(jìn)一步加劇,采取特定的手段對受到污染的水體進(jìn)行治理,使水體達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn),將恢復(fù)水體質(zhì)量而投入的費(fèi)用視為環(huán)境退化成本。恢復(fù)成本的計算方法見式(16)。式中:Cpt為基于污染物治理的水環(huán)境退化成本;cp為污染物治理的單位成本;Pt為應(yīng)治理的污染物量?；趽p害的評價方法。經(jīng)濟(jì)社會排放污染物超過水體納污能力,導(dǎo)致水環(huán)境功能受損,并由此給環(huán)境功能、人體健康、工業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)作物等帶來各種損害,造成多種經(jīng)濟(jì)損失,這些經(jīng)濟(jì)損失的價值就是基于損害的環(huán)境退化成本。基于損害的水環(huán)境退化成本核算方法主要有分類計算法和計量經(jīng)濟(jì)學(xué)法。在各種水環(huán)境退化成本計算方法中,消除成本法得出的結(jié)果最低、基于損害的評價得出的結(jié)果最高,從福利經(jīng)濟(jì)學(xué)考慮,應(yīng)該用投入最小的方式來消除外部性影響,這樣才能實(shí)現(xiàn)社會凈福利最大化的目標(biāo)。要消除水污染造成的水環(huán)境退化問題,最合理的辦法就是從源頭開始,通過污水處理廠處理實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)排放,這樣投入的代價最低,同時也避免了污染的擴(kuò)散。本文采用消除成本法分析水環(huán)境補(bǔ)償稅。消除成本主要包括固定成本、可變成本和法定的稅費(fèi)三部分。根據(jù)易賽莉等人的研究成果,污水處理廠投資與設(shè)計處理能力之間存在一定的關(guān)系,一般介于1000~1500元/(m3·d),本次研究取1250元/(m3·d),折合污水處理固定成本為0.17元/m3;根據(jù)分析,運(yùn)行成本受處理工藝影響不大,總體趨勢隨著規(guī)模的加大而減小,按照2005年工業(yè)廢水排放及運(yùn)行成本數(shù)據(jù),單位污水處理運(yùn)行費(fèi)用為1.25元/m3;按照我國生產(chǎn)經(jīng)營過程中的稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),計算得出單位污水處理的法定稅費(fèi)為0.33元。綜合以上三部分,污水處理成本合計為1.8元/m3。按照上述計算得出的污水處理成本只是發(fā)生在污水處理廠的費(fèi)用,為了收納污水進(jìn)入污水處理廠的管網(wǎng)設(shè)施并沒有包含在成本之中,因此該成本較實(shí)際成本偏低,同時上述處理成本是基于一級B排放標(biāo)準(zhǔn)測算的,隨著污水處理深度的提高,單位污水處理成本將會顯著提高。(3)水資源費(fèi)。水資源費(fèi)體現(xiàn)在兩個方面,一方面反映國家在水資源規(guī)劃、水資源保護(hù)、水資源恢復(fù)等管理活動中的投入,另一方面反映國家作為產(chǎn)權(quán)所有者的產(chǎn)權(quán)收益,無論從哪個方面來講,水資源費(fèi)都不應(yīng)以盈利目的征收,而是作為一種調(diào)控手段,保持水資源的可持續(xù)利用。目前對于產(chǎn)權(quán)價值的評價方法包括市場價值法、凈價格法、凈現(xiàn)值法和使用者成本法,這些方法適用于耗減性資源評價,并不適合對水資源產(chǎn)權(quán)價值進(jìn)行評價。依據(jù)式(1)所建立的平衡關(guān)系,水資源費(fèi)可通過水資源影子價格減去生產(chǎn)成本和水環(huán)境補(bǔ)償稅求得。對于海河流域第一產(chǎn)業(yè)用水,合理水價為1.5元/m3,由于第一產(chǎn)業(yè)不產(chǎn)生集中的污水排放,因此第一產(chǎn)業(yè)水價只包括水資源費(fèi)和工程成本,第一產(chǎn)業(yè)供水成本計算較為復(fù)雜,本文不具體分析,只是通過分析給出第一產(chǎn)業(yè)水資源費(fèi)的上限,不應(yīng)超過1.5元/m3;對于第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)用水,合理水價為8.9元/m3,自來水供水成本為3元/m3,環(huán)境補(bǔ)償稅為1.8元/m3,那么流域內(nèi)第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)水資源費(fèi)為4.1元/m3。該水資源費(fèi)是按照邊際需求價格計算得出的最低標(biāo)準(zhǔn),由于產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)差異,用水邊際效益存在較大差別,對于用水量較多、用水效益較高的產(chǎn)業(yè)可適當(dāng)征收高于社會平均標(biāo)準(zhǔn)的水資源費(fèi),以調(diào)控水資源的配置。根據(jù)式(1)會有這樣的結(jié)果,如果生產(chǎn)成本和水環(huán)境補(bǔ)償稅增加,那么水資源費(fèi)將減少,對于這個問題,筆者主要從以下幾方面分析:第一,我國水資源供應(yīng)具有公益性特點(diǎn),水資源費(fèi)不是贏利的手段,而是起到價格調(diào)節(jié)作用,如果生產(chǎn)成本和水環(huán)境補(bǔ)償稅兩項已經(jīng)達(dá)到了當(dāng)前水資源影子價格水平,那么水資源費(fèi)就沒有征收的必要;第二,水資源影子價格是隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化而變動的,生產(chǎn)成本和水環(huán)境補(bǔ)償稅發(fā)生變化,對應(yīng)水資源影子價格也在變化;第三,供給價格構(gòu)成中,除生產(chǎn)成本外,其他兩項體現(xiàn)的都是國家對水資源