第2講公共支出與教育財政理論課件

第2講公共支出與教育財政理論公共產(chǎn)品,公共選擇理論公共財政支出概述我國公共支出的分類分析財政支出規(guī)模增長理論教育財政理論公共教育支出的效率與公平張愛文課件9/17/20231第2講公共支出與教育財政理論公共產(chǎn)品,公共選擇理論8/6/公共產(chǎn)品一、公共產(chǎn)品的概念社會產(chǎn)品按照其在消費過程中受益對象范圍的差異和提供方式的不同可分為：1、私人產(chǎn)品：即以市場方式提供具有個人消費性質(zhì)的產(chǎn)品或勞務(wù)。2、公共產(chǎn)品：即由公共部門提供具有共同消費性質(zhì)的產(chǎn)品或服務(wù)。9/17/20232公共產(chǎn)品一、公共產(chǎn)品的概念8/6/20232二、公共產(chǎn)品的特征1、效用的不可分割性。即公共產(chǎn)品是向整個社會共同提供的,具有共同受益或聯(lián)合消費的特點。2、消費的非競爭性。即某一個人對公共產(chǎn)品的享用并不排斥其他人同時享用，或影響他人享用公共產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量。也就是說，增加一個消費者，其邊際成本等于零。3、受益的非排他性。即在技術(shù)上無法將拒絕為之付款的人排除在公共產(chǎn)品的受益范圍之外。4、提供目的的非贏利性。即追求的是由政治效益/經(jīng)濟效益和社會效益組成的綜合效益的極大化9/17/20233二、公共產(chǎn)品的特征1、效用的不可分割性。即公共產(chǎn)品是向整個社公共產(chǎn)品特征的進一步解釋1.非排他性（Non-Excludability）：無法排除他人從公共產(chǎn)品中獲得利益。公共產(chǎn)品的消費是集體進行的，共同消費的，其效用不能在不同消費者之間分割。它包含兩層意思：①在技術(shù)上不易排除不為公共產(chǎn)品付費者；如國防。②某些公共產(chǎn)品雖然在技術(shù)上可以排他，但排他成本很高，以至于在經(jīng)濟上不可接受。如衛(wèi)生防疫、綠化、環(huán)保。9/17/20234公共產(chǎn)品特征的進一步解釋1.非排他性（Non-Exclud2.非競爭性(Non-Rivalness):任何一個消費者對公共產(chǎn)品的消費都不影響其他消費者的利益，也不會影響整個社會的利益。非競爭性包含兩方面的含義：①邊際生產(chǎn)成本為零（MC=0）。這里所說的邊際成本，是指增加一個消費者對供給者帶來的邊際生產(chǎn)成本，而非微觀經(jīng)濟學(xué)中分析的產(chǎn)量增加導(dǎo)致的邊際成本。在公共產(chǎn)品的情況下,消費者增加和產(chǎn)量增加導(dǎo)致的邊際生產(chǎn)成本并不一致。9/17/202352.非競爭性(Non-Rivalness):任何一個消費例如：海上燈塔是較典型的公共產(chǎn)品。增加一艘船經(jīng)過鄰近海域得到的指引并不需要增加任何生產(chǎn)成本。但要再造一座燈塔，則邊際生產(chǎn)成本顯然并不為零。我們討論公共產(chǎn)品非競爭性時強調(diào)的是消費者增加所帶來的邊際生產(chǎn)成本。9/17/20236例如：海上燈塔是較典型的公共產(chǎn)品。增加一艘船經(jīng)過鄰近海域得到②邊際擁擠成本為零。每個消費者的消費都不影響其他消費者的消費數(shù)量和質(zhì)量，這種產(chǎn)品不但是共同消費的，也不存在消費中的擁擠現(xiàn)象。例如：不擁擠的橋梁，非滿載的火車車廂，未飽和運轉(zhuǎn)的計算機等。9/17/20237②邊際擁擠成本為零。每個消費者的消費都不影響其他消費者的消費以上兩個條件同時滿足才符合非競爭性。事實上，消費者增加帶給供給方的生產(chǎn)成本為零，并不足以說明其邊際社會成本為零。如：公路和橋梁，對生產(chǎn)者來說，只要不到必須拓寬的程度，增加一個消費者并不會增加生產(chǎn)成本。但從消費者角度看，因為消費者一般是不喜歡擁擠的，擁擠對他們來說是一種成本。雖然在一定消費量以下，并不存在擁擠，即擁擠成本為零。可是當消費者的人數(shù)增加到一定的程度，擁擠就會被明顯地感受到。9/17/20238以上兩個條件同時滿足才符合非競爭性。事實上，消費者增加帶給供三、關(guān)于對公共產(chǎn)品的理解1、公共產(chǎn)品與公有產(chǎn)品不同。前者按產(chǎn)品的消費性質(zhì)來劃分；而后者則按產(chǎn)品的所有制性質(zhì)區(qū)分。2、公共產(chǎn)品既可以是有形的產(chǎn)品，也可以是無形的產(chǎn)品，如：社會秩序、環(huán)境保護等。3、人們對公共產(chǎn)品普遍存在“免費搭車”的心理動機。4、人們共同消費公共產(chǎn)品，并不意味著每個人對該消費具有相同的效用評價。9/17/20239三、關(guān)于對公共產(chǎn)品的理解1、公共產(chǎn)品與公有產(chǎn)品不同。前者按產(chǎn)四、公共產(chǎn)品的類型1.從公共產(chǎn)品的特征上看，可把公共產(chǎn)品劃分為純公共產(chǎn)品和準公共產(chǎn)品。現(xiàn)實生活中的產(chǎn)品可分為三類：純公共產(chǎn)品（PurePublicGoods）、純私人產(chǎn)品（Quasi-PublicGoods）以及介于二者之間的準公共產(chǎn)品，也叫

混合產(chǎn)品（MixedGoods）。9/17/202310四、公共產(chǎn)品的類型1.從公共產(chǎn)品的特征上看，可把公共產(chǎn)品劃（1）純公共產(chǎn)品——是指在消費過程中同時具有非競爭性和非排他性的各種產(chǎn)品和勞務(wù),即在消費上的非排他性，取得方式上的非競爭性（邊際生產(chǎn)成本為零、擁擠成本為零）。諸如國防、外交、公安司法等。（2）混合產(chǎn)品——是指同時兼有公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品性質(zhì)的產(chǎn)品，它們不充分具有非競爭性和非排他性。9/17/202311（1）純公共產(chǎn)品——是指在消費過程中同時具有非競爭性和非排他混合產(chǎn)品一般又可具體分為（1）擁擠性公共品：是指那些隨著消費者人數(shù)的增加而產(chǎn)生擁擠，從而會減少每個消費者可以從中獲得的效益的公共品或勞務(wù)（即其邊際成本不為零）。如公共交通等。（2）價格排他的公共品：是指那些效益可以定價，從而可在技術(shù)上實現(xiàn)排他的公共品或勞務(wù)。如國家公園、公辦的學(xué)校與醫(yī)院等。（3）具有外部效益的產(chǎn)品：是指那些效益會出現(xiàn)外溢的產(chǎn)品或勞務(wù)。9/17/202312混合產(chǎn)品一般又可具體分為（1）擁擠性公共品：是指那些隨著消費2.從公共產(chǎn)品的層次上看，公共產(chǎn)品可分為全國性公共產(chǎn)品和地方性公共產(chǎn)品。公共產(chǎn)品由一國政府來提供，而政府又分為中央政府和地方政府。對于受益范圍不受限制的公共產(chǎn)品，如國防、外交等不受地區(qū)限制，只要是本國國民都能享受，其提供者只能是一國的中央政府，這類公共產(chǎn)品屬于全國性的公共產(chǎn)品；而有些公共產(chǎn)品，如義務(wù)教育、交通、公安、消防、環(huán)境保護、路燈等，只能是就近的居民才能享受到，受益者具有明顯的地理空間限制，只能由當?shù)卣畞硖峁?，這類公共產(chǎn)品屬于地方性公共產(chǎn)品。9/17/2023132.從公共產(chǎn)品的層次上看，公共產(chǎn)品可分為全國性公共產(chǎn)品和地五、公共產(chǎn)品的提供（一）純公共產(chǎn)品的提供方式：公共無償提供原因：其非競爭性和非排他性使市場提供無法實現(xiàn)社會資源的最優(yōu)配置公共提供中需關(guān)注的問題：公共產(chǎn)品的規(guī)模；政府管理成本；稅收效率損失等9/17/202314五、公共產(chǎn)品的提供（一）純公共產(chǎn)品的提供8/6/202314（二）混合產(chǎn)品的提供方式：公共提供與市場提供相結(jié)合?？梢允钦d辦，以收稅的方式無償提供或以收費的方式有償提供（如橋梁、公路）；也可以是民辦官助,政府通過補貼進行一定的補助。原因：其不完全的非竟爭和非排他性使兩種提供方式的結(jié)合更具有效益上優(yōu)勢決策中需關(guān)注的問題：收費的難易程度及收費損失的大小；外部效益的合理評價；收費標準的制定等。9/17/202315（二）混合產(chǎn)品的提供方式：公共提供與市場提供相結(jié)合?？梢允钦ㄈ┊a(chǎn)品供求局部均衡分析1、私人產(chǎn)品市場局部均衡。私人產(chǎn)品在人與人之間是可分割的，總需求等于個人需求之和。對其消費具有排他性與競爭性。0QAQBQD個人產(chǎn)品價格PDADBD=DA+DBPSE市場需求=私人需求數(shù)量之和9/17/202316（三）產(chǎn)品供求局部均衡分析1、私人產(chǎn)品市場局部均衡。私人產(chǎn)品2、公共產(chǎn)品的局部均衡。公共產(chǎn)品在人與人之間是不可分的總需求等于每個人需求。對其消費具有非排他性與非競爭性。0QD公共產(chǎn)品價格PDADBD=DA+DBPSEPBPA公共產(chǎn)品價格=私人出價之和9/17/2023172、公共產(chǎn)品的局部均衡。公共產(chǎn)品在人與人之間是不可分的總需3、混合產(chǎn)品的局部均衡?；旌袭a(chǎn)品兼?zhèn)溆兴饺水a(chǎn)品與公共產(chǎn)品的雙重屬性。對混合產(chǎn)品的消費具有半排他性與半競爭性。0QD混合產(chǎn)品價格PD公總D私總D混=D私總+D公總P混SEP私P公混合產(chǎn)品市場均衡價格與數(shù)量9/17/2023183、混合產(chǎn)品的局部均衡。混合產(chǎn)品兼?zhèn)溆兴饺水a(chǎn)品與公共產(chǎn)品的4、教育服務(wù)的政府供給與私人供給圖中，橫軸是私人教育提供的數(shù)量，縱軸是公共教育提供的數(shù)量。DD’是資源生產(chǎn)可能性邊際曲線，Ii是消費者無差異曲線，最佳均衡點在E3,D與D’是極端。0B3B2B1D’A3A2A1DE3E2E1I3I2I1公共教育私人教育教育財政的資源配置9/17/2023194、教育服務(wù)的政府供給與私人供給圖中，橫軸是私人教育提供的數(shù)從理論上講，公共教育提供的最佳數(shù)量應(yīng)該在E3點，但事實上是不可能達到的，因為：1、沒有一個明確有效的辦法將個人偏好加總為集體偏好（阿羅不可能定理）；2、存在征稅成本及其所導(dǎo)致的效率損失；3、存在財政管理成本；4、政府部門效率不高。（1）績效難以衡量；（2）激勵機制缺失；（3）存在個人功利；（4）決策能力有限。9/17/202320從理論上講，公共教育提供的最佳數(shù)量應(yīng)該在E3點，但事實上是不資源配置的最優(yōu)狀態(tài)－帕累托最優(yōu)（一）資源配置的最優(yōu)狀態(tài)資源配置的理想狀態(tài)是19世紀末、20世紀初意大利著名經(jīng)濟學(xué)家帕累托首先提出的效率準則（ParetoEfficiency）。它是指在既定的資源、生產(chǎn)技術(shù)水平和收入分配的格局下，倘若社會已不可能在減少一種物品的產(chǎn)出和不損害一個人的利益的前提下，使另一種物品產(chǎn)出增加或使另一個人受益，則該項資源配置是有效的。這是帕累托在他的《政治經(jīng)濟學(xué)講義》一書中首先提出生產(chǎn)資源的最適度配置問題。這一概念可以從三個遞進的層次上來理解把握：9/17/202321資源配置的最優(yōu)狀態(tài)－帕累托最優(yōu)（一）資源配置的最優(yōu)狀態(tài)8/61.帕累托標準：如果至少有一個人認為A優(yōu)于B，沒有人認為A劣于B，則從社會角度看A優(yōu)于B。2.帕累托改進：利用帕累托標準對資源配置狀態(tài)進行“好”與“壞”的判斷。如果既定的資源配置狀態(tài)的改變，使至少一個人的狀況變好，而沒有使任何人的狀況變壞，則認為這種資源配置狀態(tài)的變化是“好”的，否則是“壞”的，這種好的資源配置的狀態(tài)的變化稱為“帕累托改進”。9/17/2023221.帕累托標準：如果至少有一個人認為A優(yōu)于B，沒有人認為3.資源配置的最優(yōu)狀態(tài)：對于既定的資源配置狀態(tài)，所有的帕累托改進均不存在，在這種狀態(tài)上，任何改變都不可能使至少一個人的狀態(tài)變好，而不使任何人的狀態(tài)變壞，即帕累托改進為零，這種狀態(tài)為帕累托最優(yōu)狀態(tài)。這種理想的狀態(tài)只能作為一種參照物，使現(xiàn)實的資源配置向這一狀態(tài)無限地趨近。9/17/2023233.資源配置的最優(yōu)狀態(tài)：對于既定的資源配置狀態(tài)，所有的帕累具有正外部效益混合產(chǎn)品提供效率比較圖JI是私人邊際效用曲線，HG是社會邊際效用曲線，AB、CD單位產(chǎn)品外部效益，F(xiàn)E是產(chǎn)品邊際成本曲線。當邊際效用＝邊際成本時，可達到最佳均衡點。HJFCBEAOQ1Q2QIGD政府對教育產(chǎn)品的有效提供9/17/202324具有正外部效益混合產(chǎn)品提供效率比較圖JI是私人邊際效用曲線，社會產(chǎn)品的分類排他性非排他性競爭性純私人品混合產(chǎn)品非競爭性混合產(chǎn)品純公共品按照以上標準，高等教育是一種比較典型的混合產(chǎn)品（準公共產(chǎn)品），對它的投資能夠給個人和社會帶來較大的收益。根據(jù)經(jīng)濟公平原則，投入與收益應(yīng)該相對稱。主要表現(xiàn)在以下幾點：首先，對高等教育的消費不能獨占；其次，高等教育資源非常短缺；再次，其價格并不能由市場決定。9/17/202325社會產(chǎn)品的分類排他性非排他性競爭性純私人品混合產(chǎn)品非競爭性混純公共品、純私人品和混合產(chǎn)品的界定排他性非排他性競爭性1.排他成本很低2.由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過市場分配4.資金來源是銷售收入例如：食品、衣服、日常用品、

家用電器、工具、家具、汽

車、有形的學(xué)習(xí)用品等純私人品混合產(chǎn)品1.集體消費，但存在擁擠2.由私人部門生產(chǎn)或直接由公共

部門提供3.通過市場或按國家預(yù)算分配4.資金來源是銷售收入/稅收收入例如：公園、公共游泳池、共同

產(chǎn)權(quán)資源（城市綠地等）非競爭性1.具有外部性的私人用品2.由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過市場分配、輔之以補貼或

校正性稅收4.資金來源是銷售收入例如：學(xué)校、交通、社保、接種

疫苗、有線電視、非擁擠橋梁混合產(chǎn)品純公共品1.排他成本極高2.直接由政府提供或在與政府簽

約情況下由私人企業(yè)生產(chǎn)3.資金來源是強制性的稅收收入例如：國防、法律制度、社會治

安、環(huán)境保護9/17/202326純公共品、純私人品和混合產(chǎn)品的界定排他性非排他性競爭性1.常見的公共商品和混合商品純公共產(chǎn)品公共安全、法律法規(guī)、國防、外交、罪犯改造、基礎(chǔ)科學(xué)研究、社會文明及意識形態(tài)傳播、環(huán)境保護、生態(tài)平衡、傳染病防治、消防服務(wù)、自然現(xiàn)象預(yù)報、自然災(zāi)害防治、貨幣發(fā)行、宏觀經(jīng)濟政策信息、商品的質(zhì)量信息、消費者權(quán)益保護、無線廣播電視服務(wù)等。混合公共產(chǎn)品教育、交通、通訊、能源、城市公共服務(wù)、社會保障有線電視與廣播、收費公園、文體節(jié)目表演、產(chǎn)品質(zhì)量認證、企業(yè)信譽評級、地質(zhì)勘探；特殊的醫(yī)療衛(wèi)生保健與社區(qū)服務(wù)等。9/17/202327常見的公共商品和混合商品純公共產(chǎn)品混合公共產(chǎn)品8/6/20六、外部成本及其糾正（一）概念外部成本是指某種產(chǎn)品的生產(chǎn)或消費會使生產(chǎn)者或消費者以外的社會成員蒙受損失。（二）種類1、生產(chǎn)的外部成本。如生產(chǎn)中的廢水、廢氣排放；2、消費的外部成本。如被動吸煙、汽車尾氣排放；3、公共資源的使用成本。即增加新的公共資源使用者所造成對以前使用者使用效率的影響。（三）政府對外部成本的糾正1、罰款或征稅；2、補貼；3、公共管制；4、法律措施9/17/202328六、外部成本及其糾正（一）概念8/6/202328公共選擇理論一、公共選擇的基本問題我們每個人在每天都在進行選擇：選擇吃的食物、做的事情、到商場給自己買衣服……。在進行這些選擇時，我們并不感到特別的困難。因為在這些場合，只要在既定約束（如個人收入水平等）條件下依據(jù)自己的偏好就可做出選擇。公共選擇的基本問題就是如何從個人偏好得出一個集體的偏好；公共選擇應(yīng)遵循的原則是：所做出的決策或選擇應(yīng)達到社會整體效用的最大化或促使社會資源配置效率的不斷提高。

9/17/202329公共選擇理論一、公共選擇的基本問題8/6/202329公共選擇基本概念（一）含義:公共選擇是指集體行動的組織把該組織中成員的個人選擇有效率地轉(zhuǎn)化為組織的選擇，實際是政府選擇。（二）特征:1、偏好的表達方式不同，即以“選票”投票；2、個人偏好的表露對決策結(jié)果產(chǎn)生的影響很小；3、偏好的體系不同。公共選擇依靠眾多的不同偏好綜合為統(tǒng)一的社會偏好，但這種社會偏好往往不可能同時符合所有個人的偏好。4、公共選擇的結(jié)果（即政府決策）其執(zhí)行具有強制性。9/17/202330公共選擇基本概念（一）含義:公共選擇是指集體行動的組織把該公共選擇的基本內(nèi)容公共選擇是應(yīng)用經(jīng)濟學(xué)分析方法來研究政府決策的方式和過程的一種理論，主要注重研究那些與政府行為有關(guān)的集體選擇問題。其在財政領(lǐng)域的應(yīng)用主要體現(xiàn)在三個方面：1、確定公共項目（產(chǎn)品或服務(wù)）的種類，包括公共支出項目與公共投資項目。2、確定公共項目（產(chǎn)品或服務(wù)）成本的分擔(dān)方式，即確定稅種、稅率與納稅人等事項。3、確定國家預(yù)算的規(guī)模，實現(xiàn)國家預(yù)算效益的最大化目標。9/17/202331公共選擇的基本內(nèi)容公共選擇是應(yīng)用經(jīng)濟學(xué)分析方法來研究政府決策二、公眾偏好的表達方式偏好表達是公共選擇最基本的構(gòu)成部分，它是公眾對其需求和偏好的展示。偏好表達主要體現(xiàn)在公眾對所擁有的各種權(quán)利--政治、經(jīng)濟、社會、文化等權(quán)利的行使上。其中，選舉權(quán)、監(jiān)督權(quán)，以及通過法定的媒介、組織、活動或決策者與公眾之間的聯(lián)系機制表達意愿的權(quán)利，是一個民主社會的公眾所應(yīng)該具有的最基本的政治權(quán)利。9/17/202332二、公眾偏好的表達方式偏好表達是公共選擇最基本的構(gòu)成部分，它但這些權(quán)利并不意味著任何一個公眾都可以在不受法律或道德規(guī)范約束的條件下隨意行使。公眾偏好表達是合理行使所擁有的法定權(quán)利。

公眾偏好表達的最主要方式是由公民參與直接投票，即通過投票方式選擇方案、選舉代表等來表達公眾的偏好或意愿。公共選擇有多種方式：9/17/202333但這些權(quán)利并不意味著任何一個公眾都可以在不受法律或道德規(guī)范約（1）習(xí)慣或宗教法典，即依據(jù)共同接受的習(xí)慣或宗教法典作出有關(guān)共同事務(wù)的決定；（2）獨裁者，即由一個人或一個小集團決定社會全體成員的共同事務(wù)；（3）集中計劃，即由中央制定一個涉及經(jīng)濟和其他社會事務(wù)的具有強制性的指令性計劃，并運用行政性手段加以實施；（4）公眾投票，即通過投票方式來使全體社會成員的個人偏好轉(zhuǎn)換為一個集體的偏好，并以此直接或間接地共同決定與他們有關(guān)的集體事務(wù)。9/17/202334（1）習(xí)慣或宗教法典，即依據(jù)共同接受的習(xí)慣或宗教法典作出有關(guān)三、公眾偏好表達缺陷公民偏好也存在著表達不充分或不真實的問題。在以上論述中是基于這樣的假定：除非與個人利益相違背，否則所有的公民都能夠按照自己的真實意愿進行選擇，從而使公共選擇的結(jié)果能夠真正展示公眾的偏好。體現(xiàn)民意的政府能夠按照真實的民意制定出完全反映民意的政策，而官員和公職人員們又能夠保證政策的完全執(zhí)行，能保證公共資源的有效配置。9/17/202335三、公眾偏好表達缺陷公民偏好也存在著表達不充分或不真實的問題但在實際的公共選擇過程中，由于存在著大量利益沖突，使得部分公民不愿表達自己的真實偏好，從而在客觀上存在著說謊和向政府提供虛假信息的動機和可能。9/17/202336但在實際的公共選擇過程中，由于存在著大量利益沖突，使得部分公四、公共選擇的機制與原則公共選擇研究個別消費者的偏好如何通過政治機制被轉(zhuǎn)換成集體行動。但是在不同的社會或政治制度下，對于個人偏好的認識和重視程度是不同的，那么在公共選擇和政策決定過程中的規(guī)則和方法也就有很大的不同。不過“民主社會的政治價值強調(diào)個人偏好的重要性”。9/17/202337四、公共選擇的機制與原則公共選擇研究個別消費者的偏好如何通過盡管對于“民主”可能存在著不同的看法，但無論在什么社會，只要承認在公共選擇過程中公民參與的重要性，那么這實際上就已經(jīng)承認個人偏好的合法性。因此，僅僅從這個角度講，這個社會是民主的。公共選擇的投票規(guī)則是把個人偏好集合成集體決定的方法。9/17/202338盡管對于“民主”可能存在著不同的看法，但無論在什么社會，只要（一）一致性規(guī)則對于公共選擇而言，最理想的結(jié)果就是對所有的選擇都能夠滿足投票的一致性原則。投票的一致性原則是指，在公共選擇過程中，任何一項提案在最終成為公共政策之前必須獲得所有投票者的贊成。9/17/202339（一）一致性規(guī)則對于公共選擇而言，最理想的結(jié)果就是對所有的（二）投票的多數(shù)性規(guī)則由于一致同意的投票規(guī)則難以操作，在大多數(shù)情況下都采用投票的多數(shù)性規(guī)則。投票的多數(shù)性規(guī)則是指，在一項提案最終成為公共政策之前必須經(jīng)過多數(shù)投票者的贊成。根據(jù)在公共選擇程序中不同的技術(shù)性設(shè)置，投票的多數(shù)性規(guī)則可以分為簡單多數(shù)規(guī)則和復(fù)雜多數(shù)規(guī)則。9/17/202340（二）投票的多數(shù)性規(guī)則由于一致同意的投票規(guī)則難以操作，在大（三）最優(yōu)多數(shù)性規(guī)則與交易成本最理想的規(guī)則是一致性規(guī)則，但這難以實現(xiàn)且成本太高；多數(shù)性規(guī)則是一種比較現(xiàn)實的規(guī)則，但卻不夠理想。為此，布坎南、塔洛克以及其他一些經(jīng)濟學(xué)家又提出了最優(yōu)多數(shù)規(guī)則。這是從成本的角度對多數(shù)性規(guī)則進行優(yōu)選的結(jié)果。它是指：在公共選擇過程中，如果有一種多數(shù)性規(guī)則是成本最低的規(guī)則，那么它同時也就是最優(yōu)多數(shù)規(guī)則。9/17/202341（三）最優(yōu)多數(shù)性規(guī)則與交易成本最理想的規(guī)則是一致性規(guī)則，但在公共需求的現(xiàn)實選擇過程中實際上存在著兩類交易成本：第一類是抉擇成本，即運用不同手段使得投票者贊成提案的成本，包括：1，行政管理成本；2，勸說成本；3，談判成本；4，機會成本。第二類是外部成本，指表決通過的提案對反對者帶來的負外在效應(yīng)。因為提案一般只有多數(shù)人的贊成才可能獲得通過，因此，外部成本主要是指由多數(shù)人利用表決優(yōu)勢通過提案強加給少數(shù)人的負效應(yīng)。9/17/202342在公共需求的現(xiàn)實選擇過程中實際上存在著兩類交易成本：8/6曲線D和E，分別表示抉擇成本和外部成本。當某提案不需要經(jīng)過任何人的贊成時，D=0；提案所需要的贊成率越高，抉擇成本就越高，外部成本就越低。當以一致性規(guī)則對此提案進行表決時，抉擇的成本達到最高；若以100%一致贊成的結(jié)果通過，此時的外部成本，E=0。D+EDEN贊成率成本N*100％O公共選擇的交易成本9/17/202343曲線D和E，分別表示抉擇成本和外部成本。當某提案不需要經(jīng)過任（四）投票悖論多數(shù)投票規(guī)則有時會存在一些技術(shù)和程序上的問題。其中，最主要的問題是被稱之為“投票悖論”（或“投票之謎”）的循環(huán)投票問題，即在所有可供選擇的方案中，沒有一個方案能夠獲得多數(shù)票。例如我們熟知的傳統(tǒng)游戲“石頭、剪子、布”，以及某些體育單循環(huán)比賽結(jié)果，就類似如此。這就是說，從理論上講并不是所有的民主都會產(chǎn)生唯一的好結(jié)果。9/17/202344（四）投票悖論多數(shù)投票規(guī)則有時會存在一些技術(shù)和程序上的問題（五）中間投票人定理在多數(shù)投票規(guī)則下，要避免“投票悖論”，并能夠產(chǎn)生最優(yōu)方案，應(yīng)同時滿足兩個條件：第一，投票者應(yīng)具有單峰偏好；第二，是對方案進行兩兩表決。所謂“峰”是指投票人效用曲線上的一個點，該點所有相鄰點的效用都低于它，即由此點向任何方向的偏離，都意味著他的效用減少。9/17/202345（五）中間投票人定理在多數(shù)投票規(guī)則下，要避免“投票悖論”，如果在投票者的效用曲線上只出現(xiàn)一個峰值，則稱其為單峰偏好；如果曲線上存在有兩個（或兩個以上的）峰值，則稱其為雙峰（或多峰）偏好。產(chǎn)生“投票悖論”的原因之一就是雙峰或多峰偏好的存在，即一個投票人同時對兩個以上的方案都投贊成票。9/17/202346如果在投票者的效用曲線上只出現(xiàn)一個峰值，則稱其為單峰偏好；如備用方案效用0備用方案效用0備用方案效用0單峰偏好備用方案效用0備用方案效用0備用方案效用0雙峰偏好9/17/202347備用方案效用0備用方案效用0備用方案效用0單峰偏好備用方案效中間投票人與中間投票人定理偏好在所有投票人的偏好中居于中間位置的投票人，稱之為中間投票人。因此，在投票人單峰偏好的條件下，通過兩兩選擇，就能夠產(chǎn)生一個穩(wěn)定均衡的結(jié)果，而且還會確認一種其偏好占優(yōu)勢的特定投票人，即中間投票人。中間投票人定理：如果所有投票人的偏好是單峰的，那么在多數(shù)投票規(guī)則下，投票的結(jié)果是中間投票人獲勝。這表明：在遵循多數(shù)投票規(guī)則的公共選擇過程中，公共需求決定于中間投票人的偏好。9/17/202348中間投票人與中間投票人定理偏好在所有投票人的偏好中居于中間位（六）阿羅不可能定理不同方法選擇的最終結(jié)果可能不相同。換言之，盡管每個人的偏好順序沒有任何變化，僅僅因為兩兩選擇的順序不同就產(chǎn)生了不同的選擇結(jié)果。這不能不使我們提出疑問：是否還存在一種能夠不受投票程序以及其它外在因素影響并能產(chǎn)生均衡結(jié)果的決策機制？9/17/202349（六）阿羅不可能定理不同方法選擇的最終結(jié)果可能不相同。換言答案：要尋找這樣一種決策機制，即它所產(chǎn)生的結(jié)果不受投票程序的影響，同時又不限制投票人的偏好以及進行的獨立決策，并能最終將所有個人的偏好轉(zhuǎn)換成一種社會的偏好，是不可能的。這就是著名的阿羅不可能定理。9/17/202350答案：要尋找這樣一種決策機制，即它所產(chǎn)生的結(jié)果不受投票程序的（七）“投票悖論”之解1970年，G·塔洛克(GordonTullock)在《小型投票體系的計算機模擬》一文中對投票悖論作了更深入的分析和研究。他的研究表明，投票悖論產(chǎn)生的可能性大小，主要取決于投票的人數(shù)和可選方案的個數(shù)。如果以N代表由個人偏好決定的理想或目標數(shù)目，以M代表可供選擇的提案（方案）個數(shù)。9/17/202351（七）“投票悖論”之解1970年，G·塔洛克(Gordon那么，在多數(shù)投票規(guī)則中產(chǎn)生投票悖論的概率為：

P=A（N，M）式中的A表示函數(shù)關(guān)系。塔洛克指出，該函數(shù)是一個增函數(shù)。即M、N的數(shù)值越大，產(chǎn)生"投票之謎"的可能性也就越大。9/17/202352那么，在多數(shù)投票規(guī)則中產(chǎn)生投票悖論的概率為：

在現(xiàn)實中，將可能出現(xiàn)相反方向的變化。首先，對每個提案的制定和選擇都要支付成本，可供選擇的提案越多，則需要支付的成本就越大，因此對于提出用于選擇的提案的相對數(shù)目趨于減少。其次，隨著社會的進步以及民主化程度的提高，投票人數(shù)及由投票者個人偏好決定的理想和目標數(shù)目趨于增多。9/17/202353在現(xiàn)實中，將可能出現(xiàn)相反方向的變化。8/6/202353第三，擁有共同理想和目標的人數(shù)增多。在一個高度統(tǒng)一的社會中，個人之間的偏好越是趨于一致，抱有同一個偏好的人數(shù)就越多，在投票者人數(shù)一定時，N就越小，那么多數(shù)投票規(guī)則產(chǎn)生均衡結(jié)果的可能性就越大。9/17/202354第三，擁有共同理想和目標的人數(shù)增多。在一個高度統(tǒng)一的社會中，因此，幾個方面的因素都將導(dǎo)致投票者的人數(shù)遠遠超過可供選擇的提案（方案）個數(shù)，這時出現(xiàn)投票悖論的概率是如此之小，以至于在實際中完全可以不予考慮。即使出現(xiàn)“投票悖論”這種小概論事件，也可通過偏好強度的充分顯示來破解。在對多數(shù)投票規(guī)則的分析中，我們只是假定一人一票，每個人都可以將這一票投在他認為最為理想的方案上，在此并沒有考慮個人的偏好強度。而在投票中的一人一票制并不能充分和準確地表達投票者偏好強度。9/17/202355因此，幾個方面的因素都將導(dǎo)致投票者的人數(shù)遠遠超過可供選擇的提投票者偏好強度的表達方式1、投票者的偏好強度可以通過“打分投票制”來顯示。即對一個提案的投票不是一人一票，而是由每一個投票者根據(jù)自己對提案的偏好選擇一個數(shù)值（介于0-100之間）作為自己對提案的打分。例如，當他對提案有高強度偏好時,他就可以對提案打99分甚至是100分；否則他可以對其打較低的分值，來表達自己的偏好，再將各個選擇目標加總，根據(jù)得分的高低來確定被選擇項目的集體偏好次序。9/17/202356投票者偏好強度的表達方式1、投票者的偏好強度可以通過“打分投2、偏好強度的另一種表達方式是投票交易。在投票選擇中，完全可能出現(xiàn)這樣的情形：由多數(shù)人同意一項提案所產(chǎn)生的效用要小于少數(shù)不同意該提案的人所付出的代價。在這種情況下，少數(shù)人為了防止以上結(jié)局的出現(xiàn)，就可能進行投票交易。9/17/2023572、偏好強度的另一種表達方式是投票交易。在投票選擇中，完全可投票交易有多種方式,用于交易的載體,既可以是金錢（收買或賄賂），也可以是權(quán)力（封官許愿），而常見的投票交易是，在相互投票下實現(xiàn)互惠?；セ菔窃诠策x擇過程中，由公開的或暗中進行的投票交易產(chǎn)生的直接結(jié)果，這使得原來獨立進行的投票行為變成投票交換活動。9/17/202358投票交易有多種方式,用于交易的載體,既可以是金錢（收買或賄賂顯而易見的事實是，任何一方愿意為投票交易付出的最大成本是他從被通過的提案中所得到的利益。如果一方的要價過高，從而使得另一方從交易行為中所得的收益不能彌補這種成本時，投票交易就不可能達成。9/17/202359顯而易見的事實是，任何一方愿意為投票交易付出的最大成本是他從布坎南和塔洛克都認為，投票交易，無論從資源的有效配置還是從福利分配的角度看，都使得多數(shù)投票制更加有效。因為通過個人之間的投票交換，就會使得在原有條件下根本無法達成的協(xié)議而變得使各方都更能接受。從這個意義上講，投票交易不失為解決“投票悖論”的一種辦法。9/17/202360布坎南和塔洛克都認為，投票交易，無論從資源的有效配置還是從福（八）關(guān)于對公共選擇理論的評價1.該理論作為公共財政理論的一個重要組成部分，把經(jīng)濟學(xué)的研究對象拓展到政治決策領(lǐng)域，這既是社會科學(xué)的一個發(fā)展，同時被認為是西方財政理論發(fā)展的方向。2.該理論打破了把政府組織機構(gòu)和行為理想化的假設(shè)，論證了政府失靈的存在。1）信息不全；2）決策困難；3）政府權(quán)限受到法律與客觀條件制約；4）私人部門對政策反映的遲鈍性。9/17/202361（八）關(guān)于對公共選擇理論的評價1.該理論作為公共財政理論的一3.該理論以廣義經(jīng)濟人和政治市場為基礎(chǔ)，不僅分析了政府的行為動機和行為方式，而且還具體分析了在不同政體下公共選擇是如何作出的，其后果如何。4.該理論沒有否定政府的作用，但體現(xiàn)了應(yīng)減輕政府失誤，盡力提高政府活動效率的務(wù)實態(tài)度。9/17/2023623.該理論以廣義經(jīng)濟人和政治市場為基礎(chǔ)，不僅分析了政府的行為公共財政支出概述一、公共支出的概念公共支出是指政府為履行其職能而支出的一切費用的總和。理解：從靜態(tài)上看，公共支出反映的是由財政提供的一定量的資金。代表的是執(zhí)行政府決策所必須付出的成本。從動態(tài)上看，公共支出體現(xiàn)的是政府運用各種具體形式再分配財政資金的過程。它是財政分配的第二環(huán)節(jié)。從內(nèi)容上看，我國公共支出只包括經(jīng)常性支出和必要的經(jīng)濟建設(shè)支出。9/17/202363公共財政支出概述一、公共支出的概念8/6/202363二、公共支出的結(jié)構(gòu)根據(jù)不同的標準和目的，可以把公共支出作以下分類：1、按支出是否有直接的補償性可分為購買性支出——是指政府為執(zhí)行各項國家職能而用于購買商品和勞務(wù)的支出。具體包括經(jīng)常性費用支出和建設(shè)性費用支出。轉(zhuǎn)移性支出——是指經(jīng)財政之手將一部分納稅人的錢無償?shù)剞D(zhuǎn)移給另外一部分人使用。具體包括各種補貼、補助、債務(wù)利息支出、社會保障支出等等。9/17/202364二、公共支出的結(jié)構(gòu)根據(jù)不同的標準和目的，可以把公共支出作以下2、按支出的目的可分為預(yù)防性支出——是指用于維持社會秩序和保衛(wèi)國家安全等方面的支出。具體包括國防、警察、法庭、監(jiān)獄與政府行政部門的支出。創(chuàng)造性支出——是指用于改善人民生活，使社會經(jīng)濟發(fā)展更加迅速的財政支出。具體包括經(jīng)濟、文教、衛(wèi)生和社會福利等方面的支出。9/17/2023652、按支出的目的可分為預(yù)防性支出——是指用于維持社會秩序和保3、按支出的受益范圍可分一般利益支出——指的是全體社會成員均可享受的支出。如國防支出、公檢法支出、行政管理支出等。特殊利益支出——指的是對社會中某些特定居民或企業(yè)可享受的支出。如教育支出、醫(yī)藥支出、企業(yè)補助支出、債務(wù)支出等。9/17/2023663、按支出的受益范圍可分一般利益支出——指的是全體社會成員均4、按政府對支出的控制能力可分為規(guī)定性支出——是指根據(jù)現(xiàn)行法律和契約所必須實施的準時如數(shù)的支出。主動性支出——是指不受法律和契約的約束可由政府部門根據(jù)每個預(yù)算年度的需要分別決定或加以增減的開支。此外，財政支出還可按政府層次分為中央政府支出和地方政府支出；按經(jīng)濟性質(zhì)分為經(jīng)常性支出和建設(shè)性支出；按其與社會再生產(chǎn)的關(guān)系分為補償性支出、積累性支出和消費性支出。9/17/2023674、按政府對支出的控制能力可分為規(guī)定性支出——是指根據(jù)現(xiàn)行法三、公共支出對經(jīng)濟的影響（一）購買性支出對經(jīng)濟的影響1、對流通領(lǐng)域的影響，主要表現(xiàn)在它是現(xiàn)代市場經(jīng)濟社會一部分商品和勞務(wù)的銷售得以實現(xiàn)的一個不可或缺的條件。2、對生產(chǎn)領(lǐng)域的影響，主要表現(xiàn)在一方面通過購買支出的增加使投資和就業(yè)機會增加，從而導(dǎo)致社會生產(chǎn)的擴大；另一方面通過支出的減少使資本品和勞動力減少，從而導(dǎo)致生產(chǎn)的萎縮。9/17/202368三、公共支出對經(jīng)濟的影響（一）購買性支出對經(jīng)濟的影響8/6/3、對分配領(lǐng)域的影響，一方面表現(xiàn)為隨著購買性支出的增加或減少，會使得資本利潤率和勞動工資隨之上升或下降；另一方面表現(xiàn)為如果購買性支出總量不變而只是結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，那么它將導(dǎo)致各有關(guān)廠商或部門從政府購買支出中所獲得的收益在比例上發(fā)生變化，即使得整個社會的收入分配出現(xiàn)相應(yīng)的調(diào)整。9/17/2023693、對分配領(lǐng)域的影響，一方面表現(xiàn)為隨著購買性支出的增加或減少（二）轉(zhuǎn)移支出對經(jīng)濟的影響1、對流通領(lǐng)域的影響，表現(xiàn)在相當部分的轉(zhuǎn)移支出會通過各種途徑直接或間接地轉(zhuǎn)化為消費支出和投資支出，從而制約社會總需求的形成。2、對生產(chǎn)的影響看轉(zhuǎn)移性支出的對象而定。如果是廠商則直接對生產(chǎn)產(chǎn)生影響；如果是個人或家庭則對間接地影響生產(chǎn)。3、對分配領(lǐng)域的影響，表現(xiàn)在它通過對收入的再分配使得國民收入的分配格局發(fā)生變化，促進國民收入的公平分配。9/17/202370（二）轉(zhuǎn)移支出對經(jīng)濟的影響1、對流通領(lǐng)域的影響，表現(xiàn)在相當部四、公共支出的原則（一）支出過程中的矛盾與問題1、財政收入與財政支出之間的矛盾2、各項財政支出之間的矛盾3、財政支出與使用效益之間的矛盾（二）支出應(yīng)遵循的原則1、量入為出原則2、講求效益原則3、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)原則9/17/202371四、公共支出的原則（一）支出過程中的矛盾與問題8/6/202五、公共支出的效益評價方法（一）財政支出效益的特點(1)計算效益范圍不同

微觀——直接有形收益宏觀——間接無形收益(2)衡量效益標準不同微觀——追求自身經(jīng)濟效益最大化宏觀——經(jīng)濟效益，社會效益(3)效益表現(xiàn)形式不同微觀——單一的——貨幣宏觀——多樣的（貨幣、非貨幣）9/17/202372五、公共支出的效益評價方法（一）財政支出效益的特點8/6/2（二）評價財政支出效益的方法1、“成本-效益”分析法概念：是把公共部門預(yù)算資金的使用劃分為若干項目或方案，就每一個項目或方案核算其全部預(yù)期成本和收益，在此基礎(chǔ)上，對每個方案進行比較，以確定優(yōu)先采用的次序，然后根據(jù)預(yù)算資金的數(shù)額的可能選擇最優(yōu)的公共支出方案。9/17/202373（二）評價財政支出效益的方法1、“成本-效益”分析法8/6/案例：某市擬實施某教育規(guī)劃，為此專家提出7個備選方案，各方案的成本與效益指標核算如下：

教育培訓(xùn)項目的成本—效益分析表單位：千元項目方案效益B成本CB-CB/C（B-C）/C次序A2000010000100002.01.02B9750750022501.30.34C6000500010001.20.25D6250250037502.51.51E225001500075001.50.53F6250625001.006G1350015000-15000.9-0.179/17/202374案例：某市擬實施某教育規(guī)劃，為此專家提出7個備選方案，各方案分析步驟：（1）計算各項目或方案的效益與成本；

（2）計算各項目或方案的效益與費用的比率;（3）確定各項目或方案的優(yōu)劣；

（4）進行各項目或方案的選擇和決策。適用范圍：經(jīng)濟性質(zhì)的、有形的，且可以測量的財政支出項目。9/17/202375分析步驟：8/6/2023752、最低費用選擇法概念：是指通過計算財政資金使用對象的各被選項目的有形成本，并以成本最低為選擇和決策標準的方法。分析步驟：（1）根據(jù)政府確定的建設(shè)目標，提出各備選方案；（2）分別計算備選方案的各種有形成本并加以匯總；（3）按照費用的高低排序；（4）進行選擇和決策。適用范圍：支出效益無法量化的項目，如：軍事、政治、文化、教育、衛(wèi)生等。9/17/2023762、最低費用選擇法概念：是指通過計算財政資金使用對象的各被選3、公共勞務(wù)收費法概念是指通過制定和調(diào)整公共勞務(wù)的價格，使公共勞務(wù)得到最有效、最節(jié)約的使用，以提高財政支出效益的方法。公共勞務(wù)的定價方法：（1）免費；（2）低價；（3）平價；（4）高價9/17/2023773、公共勞務(wù)收費法8/6/202377我國公共支出的分類分析一、行政管理支出（一）支出的性質(zhì)及意義：行政管理支出是公共支出中用于國家各級權(quán)力機關(guān)、行政管理機關(guān)和外事機關(guān)行使其職能所需的支出。性質(zhì)：屬于非生產(chǎn)性支出,用于社會公共消費。（二）支出的內(nèi)容1、行政支出；2、公安和安全支出；3、司法檢察支出；4、外交支出。（三）支出管理原則：保障供給，厲行節(jié)約。現(xiàn)狀：增長速度過快，居高不下。9/17/202378我國公共支出的分類分析一、行政管理支出8/6/202378解決途徑1、精簡機構(gòu)，壓縮編制2、調(diào)整行政經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范支出范圍—屬于國家執(zhí)法、監(jiān)督部門應(yīng)列入行政經(jīng)費開支范圍；對不行使國家管理職能的各類社會團體，財政一律不給予補貼；對結(jié)構(gòu)改革中已轉(zhuǎn)為公司或行業(yè)協(xié)會的，不再由行政經(jīng)費開支；推進行政后勤改革，將機關(guān)后勤推向社會。9/17/202379解決途徑1、精簡機構(gòu)，壓縮編制8/6/2023793、加強財務(wù)管理，控制不合理開支——科學(xué)確定行政機關(guān)的定員定額；實行收支統(tǒng)一管理、定額定項撥款、超支不補、節(jié)余留用的預(yù)算管理體制；采取行政經(jīng)費下管一級的辦法；4、逐步將市場經(jīng)濟國家通行的零基預(yù)算、政府采購、國庫集中支付制度等引進我國行政經(jīng)費管理中來。9/17/2023803、加強財務(wù)管理，控制不合理開支8/6/202380二、國防支出（一）性質(zhì)與意義國防支出是指財政用于國防建設(shè)、國防科研事業(yè)、軍隊正規(guī)化建設(shè)和民兵建設(shè)方面的費用支出。性質(zhì)：屬于非生產(chǎn)性支出。（二）內(nèi)容（三）影響國防支出規(guī)模的因素分析1、國際局勢的變化2、國家財力的制約9/17/202381二、國防支出（一）性質(zhì)與意義8/6/202381三、文教科學(xué)衛(wèi)生支出（一）概念及意義概念：文教科學(xué)衛(wèi)生支出是指國家財政用于文化、教育、科學(xué)、衛(wèi)生等事業(yè)的經(jīng)費支出意義：1、科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，是經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力量；2、教育是立國之本，是科學(xué)技術(shù)的源泉和基礎(chǔ)；3、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)支出是提供良好的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施、提高人民健康水平的重要保證。9/17/202382三、文教科學(xué)衛(wèi)生支出（一）概念及意義8/6/202382（二）資金來源——應(yīng)區(qū)別文教科學(xué)衛(wèi)生所提供公共產(chǎn)品的性質(zhì)加以決定，具體分析如下：1、教育——義務(wù)教育所需資金應(yīng)由財政安排；高等教育則可由政府、社會與個人共同分擔(dān)。2、科學(xué)研究——基礎(chǔ)性研究的經(jīng)費應(yīng)由政府承擔(dān)；而應(yīng)用性研究則可以由微觀主體承擔(dān)。3、衛(wèi)生——醫(yī)療服務(wù)既可以由政府提供，也可以由私人提供；而衛(wèi)生服務(wù)則應(yīng)由政府出資提供。9/17/202383（二）資金來源——應(yīng)區(qū)別文教科學(xué)衛(wèi)生所提供公共產(chǎn)品的性質(zhì)加以(三）文教科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)費的管理1、事業(yè)單位預(yù)算管理形式統(tǒng)一實行“核定收支、定額或定項補助、超支不補、節(jié)余留用”的預(yù)算管理辦法。2、事業(yè)單位收入管理辦法財政撥款以外獲得的各項收入都要納入單位預(yù)算，與財政撥款統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。9/17/202384(三）文教科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)費的管理1、事業(yè)單位預(yù)算管理形式8/63、事業(yè)單位支出管理支出按資金性質(zhì)分為事業(yè)支出、經(jīng)營支出、對附屬單位補助支出和上繳上級支出四類。4、事業(yè)單位的財務(wù)報表體系規(guī)定應(yīng)建立以資產(chǎn)負債表、收支情況表和有關(guān)附表為特征的具有統(tǒng)一性和通用性的新的財務(wù)報表體系9/17/2023853、事業(yè)單位支出管理8/6/202385四、社會保障支出（一）概念和內(nèi)容社會保障制度：是政府通過法律強制建立的,在國民因年老、傷殘、疾病而喪失勞動能力或就業(yè)機會，或因自然災(zāi)害和意外事故等原因面臨生活困難時提供補助或服務(wù)的一種制度?，F(xiàn)代社會保障制度起源于19世紀80年代的德國；我國的社會保障制度是在1951年原政務(wù)院頒布的《中華人民共和國勞動保險條例》的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。9/17/202386四、社會保障支出（一）概念和內(nèi)容8/6/202386內(nèi)容1、社會保險支出社會保險是一種將風(fēng)險集中而轉(zhuǎn)移給政府服務(wù)機構(gòu)的制度措施，是現(xiàn)代社會保障制度的核心內(nèi)容。社保支出是政府按保險原則舉辦并提供的對勞動者在生、老、病、死、傷殘時的貨幣和物質(zhì)幫助。社會保險的特征：1）強制性；2）互濟性；3）社會性；4）福利性與商業(yè)保險的區(qū)別：一是保險的資金來源不同；二是保險的手段不同。其內(nèi)容項目有：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險等。9/17/202387內(nèi)容1、社會保險支出8/6/2023872、社會福利支出是指國家用于優(yōu)撫事業(yè)、社會福利生產(chǎn)及社會福利事業(yè)等方面的支出。3、社會救濟是指國家用于解決城鄉(xiāng)人民生活困難以及救災(zāi)的經(jīng)費支出。其具體項目有：1）城市社會救濟(困難戶救濟、收容遣送安置費)；2）農(nóng)村社會救濟(貧困戶救濟、“五保戶”供養(yǎng))；3）自然災(zāi)害救濟(災(zāi)民救濟、安置及醫(yī)療費用)。9/17/2023882、社會福利支出8/6/202388五、財政補貼（一）概念及內(nèi)容概念：財政補貼是國家根據(jù)政策需要，通過財政分配對企業(yè)或居民進行的無償性補助支出分類：1、按國家預(yù)算科目分類——價格補貼、企業(yè)虧損補貼；2、按補貼性質(zhì)分類——生產(chǎn)性補貼、生活性補貼；3、按補貼方式分類——明補、暗補；4、按補貼來源分類——中央補貼、地方補貼；5、按補貼對象分類——企業(yè)補貼、個人補貼等。性質(zhì)：屬于轉(zhuǎn)移支出，是國民收入再分配的一種形式。9/17/202389五、財政補貼（一）概念及內(nèi)容8/6/202389內(nèi)容：1、價格補貼2、企業(yè)虧損補貼3、財政貼息——國家由于宏觀調(diào)控的需要，對某些企業(yè)的貸款利息或特殊事項發(fā)生的費用補貼。包括：國家儲備棉花利息費用補貼，國家儲備糖費用補貼，煤炭企業(yè)發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)、外貿(mào)出口貸款貼息，政策性銀行利差補貼等。4、居民生活補貼——對生活貧困的城鎮(zhèn)居民或下崗職工實行最低生活保障線而給予的生活費補貼。9/17/202390內(nèi)容：8/6/202390（二）財政補貼的雙重效應(yīng)正效應(yīng)：1、有利于穩(wěn)定市場物價，安定人民生活；2、有利于國家調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)國家的政策目標；3、能夠配合價格調(diào)節(jié)生產(chǎn)與消費，促進社會供求平衡；4、短期內(nèi)有利于對外貿(mào)易的發(fā)展。負效應(yīng)：1、使價格與價值的背離合法化、長期化；2、不利于真實地反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和成果；3、加劇了財政收支矛盾；4、長遠看不利于外貿(mào)的健康發(fā)展。9/17/202391（二）財政補貼的雙重效應(yīng)正效應(yīng)：1、有利于穩(wěn)定市場物價，安定財政支出規(guī)模增長理論一、財政支出規(guī)模的量度指標財政支出的規(guī)模通常有兩類指標來反映：絕對指標和相對指標。1、絕對指標。它反映的是一定時期內(nèi)財政支出的絕對額。2、相對指標。它是將特定時期的財政支出絕對額與其他相關(guān)經(jīng)濟變量進行對比，如財政支出占GDP比重（財政支出率）或財政支出占GNP的比重、財政支出增長率。9/17/202392財政支出規(guī)模增長理論一、財政支出規(guī)模的量度指標8/6/203、絕對指標與相對指標的比較。絕對指標比較直觀，而且它是計算相對指標的基礎(chǔ)。但由于它不能反映財政支出與國民經(jīng)濟其他變量之間的變動關(guān)系，因此，在進行理論分析時，人們通常更注重相對指標。財政支出的相對指標是判斷政府規(guī)模大小以及政府對社會經(jīng)濟生活介入程度的一個重要（但不是唯一）指標。9/17/2023933、絕對指標與相對指標的比較。絕對指標比較直觀，而且它是計算二、反映財政支出規(guī)模及其變化的指標1、財政支出增長率。財政支出增長率表示當年財政支出比上年同期財政支出增長的百分比，即所謂“同比”增長率。2、財政支出增長的彈性系數(shù)。財政支出增長的彈性系數(shù)是指財政支出增長率與GDP增長率之比。彈性系數(shù)>/</=1，表明財政支出增長速度快于/慢于/等于GDP的增長速度。3、財政支出增長邊際傾向。以MGP表示。該指標表明財政支出增長額與GDP增長額之間的關(guān)系，即GDP每增加一個單位的同時財政支出增加多少，或財政支出增長額占GDP增長額的比例。9/17/202394二、反映財政支出規(guī)模及其變化的指標1、財政支出增長率。財政支三、財政支出增長理論隨著社會的發(fā)展，尤其是經(jīng)濟的增長，財政支出將出現(xiàn)相應(yīng)的增長。從19世紀末開始，世界上大多數(shù)國家的財政支出不僅出現(xiàn)了絕對規(guī)模的增長，同時也出現(xiàn)了相對規(guī)模的增長。一些經(jīng)濟學(xué)家將這種現(xiàn)象稱之為“財政支出增長趨勢”,甚至有人稱之為“財政支出增長規(guī)律”。9/17/202395三、財政支出增長理論隨著社會的發(fā)展，尤其是經(jīng)濟的增長，財政支這一“規(guī)律”意味著，財政支出增長的速度超過了經(jīng)濟增長速度。但是，為什么財政支出增長速度會超過經(jīng)濟增長速度？一直是經(jīng)濟學(xué)家們研究的一大問題。由此形成了一批旨在解釋這一原因的理論，即財政支出增長理論。9/17/202396這一“規(guī)律”意味著，財政支出增長的速度超過了經(jīng)濟增長速度。但(一)瓦格納法則(Wagner,sLaw)德國經(jīng)濟學(xué)家阿道夫·瓦格納(AdolfWagner)最早注意到財政支出增長超過經(jīng)濟增長速度這一現(xiàn)象。早在19世紀80年代，他就對西方工業(yè)化國家的工業(yè)化過程進行了考察，他認為，工業(yè)化經(jīng)濟的發(fā)展伴隨著公共部門特別是國家活動的擴張。后人把他的這一論斷稱之為“瓦格納法則”。9/17/202397(一)瓦格納法則(Wagner,sLaw)德國經(jīng)濟學(xué)家阿瓦格納的這一思想可以用下圖表示：Y表示經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)模（如國內(nèi)生產(chǎn)總值）,G為政府的支出規(guī)模,曲線E反映了財政支出規(guī)模與經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模的函數(shù)關(guān)系。A、B分別是曲線E上的兩點。圖示表明，一個國家的經(jīng)濟規(guī)模越大，政府支出規(guī)模也越大。YGO財政支出增長趨勢曲線ABE9/17/202398瓦格納的這一思想可以用下圖表示：Y表示經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)模（如國內(nèi)瓦格納對此的解釋是：第一、工業(yè)化的發(fā)展使得社會分工和生產(chǎn)的專業(yè)化日益加強，這一方面帶來社會的進步，另一方面也因經(jīng)濟交往日益復(fù)雜化而導(dǎo)致各種磨擦或社會沖突的加劇，這就必然要求更多的公共管制和保護活動，從而導(dǎo)致政府行政支出的增加。9/17/202399瓦格納對此的解釋是：第一、工業(yè)化的發(fā)展使得社會分工和生產(chǎn)的專第二，進入到工業(yè)化發(fā)展階段之后，具有外部性特征的行業(yè)越來越多，為了克服由于外部性而導(dǎo)致的資源配置效率降低和收入分配的不公平，政府需要更加直接地參與生產(chǎn)性活動，從而導(dǎo)致政府經(jīng)濟性支出的擴大；第三，隨著人們收入水平的提高，在需求的收入彈性的作用下，人們對教育和公共福利的需求也會擴大，從而造成政府社會性支出的增長。9/17/2023100第二，進入到工業(yè)化發(fā)展階段之后，具有外部性特征的行業(yè)越來越多瓦格納的結(jié)論是建立在經(jīng)驗分析基礎(chǔ)之上的，他對19世紀的許多歐洲國家加上日本和美國的公共部門的增長情況做了考察。他認為，現(xiàn)代工業(yè)的發(fā)展會引起社會進步的要求，社會進步必然導(dǎo)致國家活動的增長。他把導(dǎo)致政府支出增長的因素分為政治因素和經(jīng)濟因素以及公共支出的需求收入彈性。9/17/2023101瓦格納的結(jié)論是建立在經(jīng)驗分析基礎(chǔ)之上的，他對19世紀的許多歐所謂政治因素，是指隨著經(jīng)濟的工業(yè)化，正在擴張的市場與這些市場中的當事人之間的關(guān)系會更加復(fù)雜，市場關(guān)系的復(fù)雜化引起了對商業(yè)法律和契約的需要,并要求建立司法組織執(zhí)行這些法律,這樣就需要把更多的資源用于提供治安的和法律的設(shè)施。9/17/2023102所謂政治因素，是指隨著經(jīng)濟的工業(yè)化，正在擴張的市場與這些市場所謂經(jīng)濟因素，則是指工業(yè)的發(fā)展推動了都市化的進程，人口的居住將密集化，由此將產(chǎn)生擁擠等外部性問題，這樣也就需要政府進行管理與調(diào)節(jié)工作。此外，瓦格納把對于教育、娛樂、文化、保健與福利服務(wù)的公共支出的增長歸因于需求的收入彈性，即隨著實際收入的上升，這些項目的公共支出的增長將會快于GDP的增長。9/17/2023103所謂經(jīng)濟因素，則是指工業(yè)的發(fā)展推動了都市化的進程，人口的居住(二)馬斯格雷夫和羅斯托(W.W.Rostow)的分析馬斯格雷夫和羅斯托(W.W.Rostow)則用經(jīng)濟發(fā)展階段論來解釋公共支出增長的原因。他們認為:在經(jīng)濟發(fā)展的早期階段，政府投資在社會總投資中占有較高的比重，公共部門為經(jīng)濟發(fā)展提供社會基礎(chǔ)設(shè)施，如道路、運輸系統(tǒng)、環(huán)境衛(wèi)生系統(tǒng)、法律與秩序、健康與教育以及其他用于人力資本的投資等。9/17/2023104(二)馬斯格雷夫和羅斯托(W.W.Rostow)的分析馬斯格這些投資，對于處于經(jīng)濟與社會發(fā)展早期階段的國家進入“起飛”，以至進入發(fā)展的中期階段是必不可少的。在經(jīng)濟發(fā)展的中期，政府投資還應(yīng)繼續(xù)進行，但這時政府投資只是對私人投資的補充。9/17/2023105這些投資，對于處于經(jīng)濟與社會發(fā)展早期階段的國家進入“起飛”，無論是在發(fā)展的早期還是在中期，都存在著市場失靈和市場缺陷，阻礙經(jīng)濟的發(fā)展。為了彌補市場失靈和克服市場缺陷，也需要加強政府的干預(yù)。馬斯格雷夫認為，在整個經(jīng)濟發(fā)展進程中，GDP中總投資的比重是上升的，但政府投資占GDP的比重，會趨于下降。但羅斯托認為，一旦經(jīng)濟達到成熟階段，公共支出將從基礎(chǔ)設(shè)施支出轉(zhuǎn)向不斷增加的對教育、保健與福利服務(wù)的支出，且這方面的支出增長將大大超過其他方面支出的增長，也會快于GDP的增長速度。9/17/2023106無論是在發(fā)展的早期還是在中期，都存在著市場失靈和市場缺陷，阻經(jīng)濟發(fā)展階段論發(fā)展經(jīng)濟學(xué)把經(jīng)濟社會的發(fā)展劃分為五個階段，即早期階段、起飛階段、成熟階段、高消費階段和生活質(zhì)量階段。美國經(jīng)濟學(xué)家馬斯格雷夫和羅斯托運用這一理論分析了經(jīng)濟發(fā)展不同階段的財政支出增長和支出結(jié)構(gòu)變化的特點,這一理論被稱之為經(jīng)濟發(fā)展階段論（亦稱財政支出增長的發(fā)展模型）。經(jīng)濟發(fā)展階段論認為：財政支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)在社會發(fā)展的不同階段呈現(xiàn)不同的變化。具體來說：9/17/2023107經(jīng)濟發(fā)展階段論發(fā)展經(jīng)濟學(xué)把經(jīng)濟社會的發(fā)展劃分為五個階段，即早早期階段：政府投資會在總投資中占有較高的比例，這時，公共部門的主要任務(wù)是為社會提供必要的物質(zhì)條件和人力資源；中期階段：在早期階段的政府支出項目仍然存在的前提下，又增加了新的支出項目，其中主要是對私人投資的補充；成熟階段：在前兩個階段的政府支出項目仍然存在的情況下,又出現(xiàn)了新的支出項目:對教育、醫(yī)療和社會福利等方面的支出。在其它兩個階段也是如此。這意味著，在經(jīng)濟勻速增長的同時，財政支出卻呈現(xiàn)出跳躍性增長，其結(jié)果必將使財政支出增長速度超過經(jīng)濟增長速度。9/17/2023108早期階段：政府投資會在總投資中占有較高的比例，這時，公共部門(三)梯度漸進增長論英國經(jīng)濟學(xué)家皮考克（Peacock）和魏茨曼（Wiseman）在對英國的財政支出考察之后認為，在一個較長的時期內(nèi)，財政支出的增長并不是直線型的，而是呈現(xiàn)出階梯性增長的特點。這被稱之為“梯度漸進增長論”。在和平時期，財政支出呈逐漸上升的趨勢，但這時的增長是直線型的；在戰(zhàn)爭時期，財政支出呈跳躍性增長態(tài)勢，這時，由于戰(zhàn)爭支出的大量增加，私人部門支出和民用財政支出相對減少；戰(zhàn)后，民用財政支出快速增長，部分替代戰(zhàn)爭支出的下降。他們的這一增長觀點如圖所示：9/17/2023109(三)梯度漸進增長論英國經(jīng)濟學(xué)家皮考克（Peacock）和皮考克和魏茨曼解釋說，在這里，起作用的是兩個效應(yīng)：審視效應(yīng)（InspectionEffect）和替代效應(yīng)(DisplacementEffect)。戰(zhàn)后財政支出O財政支出增長的階梯性政府全部支出戰(zhàn)前E政府民用支出戰(zhàn)爭期間9/17/2023110皮考克和魏茨曼解釋說，在這里，起作用的是兩個效應(yīng)：戰(zhàn)后財政支審視效應(yīng)和平時期，財政支出的增長之所以呈直線型的，是因為公眾心里有一個“可容忍的納稅水平”，財政支出規(guī)模的增長受這一水平的制約;但在戰(zhàn)爭時，公眾“可容忍的納稅水平”提高，財政支出就出現(xiàn)階梯性跳躍增長；戰(zhàn)后，公眾“可容忍的納稅水平”并沒有降低，從而財政支出規(guī)模可以繼續(xù)保持在一個高水平上。這就是“審視效應(yīng)”。9/17/2023111審視效應(yīng)8/6/2023111“替代效應(yīng)”有兩層涵義：一是戰(zhàn)時戰(zhàn)爭支出對私人支出的和民用財政支出的替代，財政支出規(guī)模擴大，而私人支出和民用財政支出規(guī)模相應(yīng)減少；二是戰(zhàn)后，民用財政支出對戰(zhàn)爭支出的替代，戰(zhàn)爭支出減少，而民用財政支出增加。在皮考克和魏茨曼的模型中，強調(diào)了公共收入對財政支出的制約，因此，又有人將這一理論稱之為“公共收入增長引致論”。9/17/2023112“替代效應(yīng)”有兩層涵義：一是戰(zhàn)時戰(zhàn)爭支出對私人支出的和民用財(四)公共選擇增長論這是公共選擇理論對財政支出規(guī)模擴張的解釋，它試圖從財政支出決策方式的角度來解釋財政支出規(guī)模的擴張，即財政支出的政治性擴張。這可以從三個角度來分析：首先，從選民的角度看，選民的目標是自身利益的最大化。在財政上，就是要實現(xiàn)納稅最小化和公共商品受益最大化。但是由于每個人的納稅與受益是分離的，加之政府有稅收以外的融資手段，這就容易產(chǎn)生一種“財政幻覺”（fiscalillusion）。9/17/2023113(四)公共選擇增長論這是公共選擇理論對財政支出規(guī)模擴張的解其次，從政治家的角度來看，政治家的目標是選票最大化。為此，他們總想取得驕人的政績以贏得選民的選票，這就需要更多的財政支出作為基礎(chǔ)。最后，從官僚的角度來看，官僚行為的特征是預(yù)算最大化。因為官僚是預(yù)算的實際執(zhí)行者，他的效用函數(shù)中包括薪金、額外收入、榮譽、地位、權(quán)力等，這些變量都與他支配的公共資源規(guī)模正相關(guān)，只有預(yù)算最大化，官僚才能實現(xiàn)自身利益的最大化。9/17/2023114其次，從政治家的角度來看，政治家的目標是選票最大化。為此，他由于“選民－政治家－官僚”之間是一種委托代理關(guān)系，在不對稱信息的情況下，官僚可以利用自己掌握的信息優(yōu)勢，夸大各種支出的重要性和支出需要量，影響財政支出的決策。公共選擇理論的這一解釋，從制度層面上分析了財政支出增長的原因，也揭示了現(xiàn)行民主制度存在的某些缺陷。9/17/2023115由于“選民－政治家－官僚”之間是一種委托代理關(guān)系，在不對稱信四、財政支出合理規(guī)模的選擇（一）簡略的回歸分析模型1.同國外橫向?qū)Ρ龋?.國內(nèi)縱向?qū)Ρ取＃ǘ┯绊懾斦С鲆?guī)模的宏觀因素分析1.經(jīng)濟性因素。它主要指經(jīng)濟發(fā)展的水平、經(jīng)濟體制的選擇和政府的經(jīng)濟干預(yù)政策等。2.政治性因素。政治性因素對財政支出規(guī)模的影響主要體現(xiàn)在兩個方面：一是政局是否穩(wěn)定；二是政體結(jié)構(gòu)的行政效率。3.社會性因素。如人口狀態(tài)、文化背景等因素，也在一定程度上影響著財政支出規(guī)模。9/17/2023116四、財政支出合理規(guī)模的選擇（一）簡略的回歸分析模型8/6/2（三）分析影響財政支出規(guī)模的微觀因素：福利經(jīng)濟學(xué)對財政支出增長的分析主要是從微觀角度進行的，它采用效用最大化的分析方法,將市場有效供給原理運用到政府公共物品的供應(yīng)中，通過影響財政支出增長的變量。如公共物品的需求、成本和價格、質(zhì)量、生產(chǎn)組織形式等，來分析和研究財政支出規(guī)模。（四）完善政治決策程序9/17/2023117（三）分析影響財政支出規(guī)模的微觀因素：福利經(jīng)濟學(xué)對財政支出增教育財政理論一、教育財政的概念教育財政是國家和地方政府根據(jù)一定的教育政策，為開展教育事業(yè)而獲得必要的財源，并將其配置于教育的各個部門，而進行管理的一系列經(jīng)濟活動的總稱，或稱之為教育部門的經(jīng)濟活動。9/17/2023118教育財政理論一、教育財政的概念8/6/2023118教育財政是指政府部門為提供具有公共產(chǎn)品性質(zhì)的那部分教育服務(wù)而籌措、應(yīng)用與管理經(jīng)費的活動。與傳統(tǒng)的“教育投資”與“教育投入”等概念不同，“教育財政”是站在政府立場提出的一個范疇，主要研究政府在教育經(jīng)費籌措與支出過程中應(yīng)當承擔(dān)的職責(zé)與義務(wù)。9/17/2023119教育財政是指政府部門為提供具有公共產(chǎn)品性質(zhì)的那部分教育服務(wù)而對教育財政的研究是指政府教育財政行為中有關(guān)教育經(jīng)費來源和使用的相關(guān)分析。它是借助相關(guān)的經(jīng)濟理論和方法，對政府教育理財?shù)膬r值觀、教育經(jīng)費的籌措、預(yù)算分配及管理、國家教育經(jīng)費使用的效益及評估、教育財務(wù)體制等問題進行研究，也就是有關(guān)的政府教育財務(wù)學(xué)或教育財務(wù)學(xué)的研究。9/17/2023120對教育財政的研究是指政府教育財政行為中有關(guān)教育經(jīng)費來源和使用教育財政的研究范疇公共教育支出理論財政性教育經(jīng)費使用與管理財政為何要提供教育經(jīng)費教育財政的最佳規(guī)模？教育財政的最優(yōu)支出結(jié)構(gòu)？教育財政如何配置才能體現(xiàn)公平原則？教育財政的收入來源？教育財政的管理體制如何確立？如何提高教育財政的運作效率？……9/17/2023121教育財政的研究范疇公共教育支出理論8/6/2023121二、教育財政的分類教育財政的分類方式有好多種，現(xiàn)在僅簡單介紹三種：（一）按政府管理體制分類各國政府管理體制最少可以分為中央或聯(lián)邦、省或州、地方三級管理體制。教育財政按這種分類可分為：中央或聯(lián)邦教育財政和地方教育財政。我國的財政體制也是相象的，分為中央政府教育財政和地方政府教育財政。9/17/2023122二、教育財政的分類教育財政的分類方式有好多種，現(xiàn)在僅簡單介紹（二）按教育體制分類目前，世界各國一般實行的是學(xué)前、初等、中等、高等以及其他形式的教育體制，按這種體制分類，則教育財政可分為：學(xué)前教育財政、初等教育財政、中等教育財政、高等教育財政以及其他形式的教育財政。9/17/2023123（二）按教育體制分類目前，世界各國一般實行的是學(xué)前、初等、中高等教育財政是指大學(xué)階段的政府教育經(jīng)費投入。大學(xué)教育包括專科生、本科生、碩士研究生、博士研究生教育（博士后培養(yǎng)屬于一種人才工作經(jīng)歷，在中國，這類經(jīng)費未列入教育財政的范圍之中）。就高等教育而言，目前世界上絕大多數(shù)國家認為其不屬于義務(wù)教育范圍。它的經(jīng)費來源不應(yīng)該全部由政府負擔(dān)，政府僅承擔(dān)部分教育財政經(jīng)費，其余由學(xué)校通過收費及社會捐助等手段來解決。9/17/2023124高等教育財政是指大學(xué)階段的政府教育經(jīng)費投入。大學(xué)教育包括專科（三）按收入來源分類若按照中國現(xiàn)行財政的收入來源分類，教育財政可分為：1、財政預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費；2、各級政府征收的用于教育的稅費；3、校辦產(chǎn)業(yè)、社會服務(wù)收入中用于教育的經(jīng)費；4、企業(yè)辦學(xué)教育經(jīng)費；5、其他屬于國家財政性的教育經(jīng)費。9/17/2023125（三）按收入來源分類若按照中國現(xiàn)行財政的收入來源分類，教育財三、教育財政支出對經(jīng)濟增長的貢獻主要從以下幾個方面得以體現(xiàn)：有助于提高勞動力素質(zhì)有助于提高使用替代資源的能力有助于規(guī)范勞動行為有助于改善勞動力配置結(jié)構(gòu)9/17/2023126三、教育財政支出對經(jīng)濟增長的貢獻主要從以下幾個方面得以體現(xiàn)：四、教育財政對經(jīng)濟發(fā)展的積極影響教育財政投入與投資教育財政投入與人口科學(xué)技術(shù)進步和管理水平的提高環(huán)境保護9/17/2023127四、教育財政對經(jīng)濟發(fā)展的積極影響教育財政投入與投資8/6/2五、教育與經(jīng)濟增長影響經(jīng)濟增長的因素：人力資源：勞動力、培訓(xùn)、紀律、激勵自然資源：土地、礦產(chǎn)、燃料、環(huán)境質(zhì)量資本形成：機器、工廠、道路技術(shù)變革：科學(xué)、工程、管理、企業(yè)家才能其它：地理位置、交通、氣候、宗教信仰、傳統(tǒng)文化等諸多因素共同發(fā)揮作用，很難將不同因素剝離開來。9/17/2023128五、教育與經(jīng)濟增長影響經(jīng)濟增長的因素：8/6/2023128公共教育支出的效率與公平一、效率(Efficiency)與公平(Equity)（一）效率公共選擇要達到效率的目的，是一個復(fù)雜的權(quán)衡各種組織結(jié)構(gòu)的成本和收益的過程。在這個過程中，要受到配置效率、穩(wěn)定效率、X-效率、信息效率等多種類型效率的影響。這些效率之間也相互作用、影響。效率包括：一公私部門之間資源最佳配置、二政府資源效率配置、三是社會（或市場）的效率損失最小化。9/17/2023129公共教育支出的效率與公平一、效率(Efficiency)與公1、關(guān)于效率理論對于“效率”，在經(jīng)濟學(xué)中有幾種分類：第一種叫投入-產(chǎn)出效率，也稱為生產(chǎn)效率、技術(shù)效率,是指經(jīng)濟活動中投入與產(chǎn)出的比率。該比率越大，投入—產(chǎn)出的效率越高，反之則越低。換言之，投入一定時產(chǎn)出量越大，效率就越高；產(chǎn)出量越小，效率就越低?；蛘哒f，產(chǎn)出一定時，投入越小效率越高；投入越大，效率越低。投入—產(chǎn)出效率計算簡單、度量準確、便于理解，因此被廣泛應(yīng)用于企業(yè)管理中,用于反映企業(yè)在市場經(jīng)濟中的運營效率和在同行業(yè)中的競爭地位。9/17/20231301、關(guān)于效率理論對于“效率”，在經(jīng)濟學(xué)中有幾種分類：8/6/第二種叫配置效率，即對同樣的人、財、物，不同的配置會產(chǎn)生不同的效率，配置合理，效率則提高；配置效率從另外的角度來度量資源配置的有效程度。在經(jīng)濟資源稀缺的情況下，既定的資源用來生產(chǎn)什么，生產(chǎn)多少，為誰生產(chǎn)，如何生產(chǎn)等不同的選擇會產(chǎn)生不同的配置效率。除了這兩種效率外，美國的經(jīng)濟學(xué)家萊賓斯坦（H·L·ibenstain）在上個世紀60年代又提出了一個效率：“X-效率”。9/17/2023131第二種叫配置效率，即對同樣的人、財、物，不同的配置會產(chǎn)生不同第三種叫X-效率，X-效率既不同于投入-產(chǎn)出效率，也不同于資源配置效率，它由美國經(jīng)濟學(xué)家哈維·萊賓斯坦于1966年最早提出。萊賓斯坦通過研究發(fā)現(xiàn)，新古典經(jīng)濟理論關(guān)于廠商是根據(jù)生產(chǎn)函數(shù)和成本函數(shù)進行生產(chǎn)的觀點是站不住腳的。新古典理論認為，廠商總是在既定的投入和技術(shù)水平下實現(xiàn)產(chǎn)量極大化和成本最小化，投入—產(chǎn)出關(guān)系只是一種與每個人的決策行為無關(guān)的純技術(shù)關(guān)系。9/17/2023132第三種叫X-效率，X-效率既不同于投入-產(chǎn)出效率，也不同于資現(xiàn)實生活中大量存在著與新古典理論描述的企業(yè)運營方式完全相反的事實：第一，企業(yè)不完全是內(nèi)部有效率的，只要將其內(nèi)部組織或管理方式作簡單的變動，廠商就能增加其產(chǎn)出；第二，企業(yè)不完全追求利潤最大化，也就是說，企業(yè)并不一定按邊際分析原理進行生產(chǎn)經(jīng)營決策；第三，存在著勞動和資本以外的某種因素在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮著重要作用，這種因素的變化影響著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率；9/17/2023133現(xiàn)實生活中大量存在著與新古典理論描述的企業(yè)運營方式完全相反的第四，其它條件基本相同的企業(yè)，由于內(nèi)部組織機構(gòu)、決策程序和員工的激勵程度等差異，可以使產(chǎn)出有很大的差別?？梢?，這些因素也影響著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率。由于當時這些因素尚不明了，萊賓斯坦將由此造成的低效率稱為X低效率，由此造成的高效率稱為X高效率或X效率。9/17/2023134第四，其它條件基本相同的企業(yè)，由于內(nèi)部組織機構(gòu)、決策程序和員總之X-效率理論認為，在正常情況下，努力不能僅僅依靠覺悟，很大程度上取決于制度，關(guān)鍵是要設(shè)計一種合理的機制，尤其是激勵和約束機制?？梢訶-效率理論為指導(dǎo)，建立一套包括人才評價機制、組織用人機制、人才配置機制、人才培養(yǎng)和開發(fā)機制、激勵和約束機制等人力資源管理機制體系。只有這樣，才能形成組織的“核心競爭力”，才能使人力資源戰(zhàn)略支持組織發(fā)展戰(zhàn)略。9/17/2023135總之X-效率理論認為，在正常情況下，努力不能