財務(wù)管理規(guī)定守則實施要求

財務(wù)管理規(guī)定守則實施要求第一條為規(guī)范**********財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理計劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進(jìn)行，提高公司資金的利用效益，維護(hù)股東利益，根據(jù)《會計法》《企業(yè)會第二條公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立、健全法人治理結(jié)構(gòu)，加強經(jīng)營管理，提高資產(chǎn)運營效率。公司的財務(wù)活動在公司董事長的領(lǐng)導(dǎo)下由第三條公司財務(wù)管理工作的基本任務(wù)是：全面貫徹《會計法》，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；合理編制公司預(yù)算，如實反映公司財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建第四條建立責(zé)任明確的公司內(nèi)部財務(wù)管理體制，公司董事長、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)人員應(yīng)各司其會計業(yè)務(wù)，會計記錄應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確完整。第二章財務(wù)計劃管理第六條財務(wù)計劃是對本年度經(jīng)營活動的預(yù)測，根據(jù)本公司的發(fā)展計劃和任務(wù)編制。財務(wù)計劃包括第七條基本業(yè)務(wù)收支計劃主要有公司業(yè)務(wù)活動中的收入、費用支出、及其他業(yè)務(wù)收支、稅金第十條公司財務(wù)部門應(yīng)經(jīng)常檢查、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況（5）營業(yè)外收入：指非業(yè)務(wù)性收入如外單位捐贈未限定用（1）特殊優(yōu)惠票或免票，收銀員需詳細(xì)記錄對方渠道，經(jīng)景區(qū)現(xiàn)場管理人員簽字確認(rèn)同意后（2）每天景區(qū)現(xiàn)場收銀員結(jié)賬后將當(dāng)天銷售臺賬《每日交款明細(xì)（匯總表）》以圖片形式傳（4）出納即時將現(xiàn)金日記賬明細(xì)錄入財務(wù)系統(tǒng)，會計收到原始憑證后再次復(fù)核。第四章支出管理牌照費、辦公用品、清潔衛(wèi)生用具）、外事費、郵電費、注冊登記費、差旅費、修理費、會議費、低值易耗品攤銷、固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷、印刷費、水電費、房租費、招待費、勞保（4）增值稅：根據(jù)國家所得稅有關(guān)規(guī)定計算應(yīng)繳的增值稅。（7）所得稅：根據(jù)國家所得稅有關(guān)規(guī)定計算應(yīng)繳的所得稅。第五章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等屬固定資產(chǎn)。不屬于生第十八條固定資產(chǎn)由財會部門進(jìn)行核算，按月計提折舊第十九條低值易耗品應(yīng)比照固定資產(chǎn)的管理辦法，建立款要按月與銀行對帳，對未達(dá)帳項作未達(dá)帳（3）會計人員按照會計制度對經(jīng)濟活動進(jìn)行反映和控制，并通過資產(chǎn)清查達(dá)到帳實第二十五條公司的短期投資和長期投資是利用暫時不用的資金為確保資金的保值和增值而采2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，）；），9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面第三十條在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的累積支出原