云南省增值稅一般納稅人網(wǎng)絡申報操作手冊

10增值稅一般納稅人網(wǎng)絡申報操作手冊〔一〕云南省國家稅務局名目\l“_TOC_250017“第一章前置條件及流程 3\l“_TOC_250016“前置條件 3\l“_TOC_250015“流程 3\l“_TOC_250014“其次章登錄 5\l“_TOC_250013“第三章網(wǎng)絡抄報稅 9\l“_TOC_250012“前置條件 9\l“_TOC_250011“稅務機關開通網(wǎng)絡抄報稅功能 9\l“_TOC_250010“納稅人IC卡抄稅 9納稅人網(wǎng)上報稅 12\l“_TOC_250009“清卡解鎖 14\l“_TOC_250008“第四章網(wǎng)絡申報 14\l“_TOC_250007“填寫報表 16\l“_TOC_250006“建抵扣清單及其它資料的報表 16\l“_TOC_250005“抵扣清單及其它資料的報表填寫 18\l“_TOC_250004“增值稅主表及附表的填寫 28\l“_TOC_250003“4.2申報 34\l“_TOC_250002“網(wǎng)上扣稅 35\l“_TOC_250001“清卡解鎖 37\l“_TOC_250000“打印申報表及繳款書 38一般納稅人增值稅網(wǎng)絡申報操作手冊系統(tǒng)概述IC卡或金稅IC卡或金稅盤清卡以及打印繳款憑證。〔除貨運專用發(fā)票外；增了代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單及應稅效勞減除工程清單。前置條件納稅人完成稅務登記辦理，取得一般納稅人資格。CTAIS在網(wǎng)絡申報維護治理子系統(tǒng)〔省局內(nèi)網(wǎng)〕中，為納稅人授權和發(fā)放用戶口令。流程申報流程圖如以下圖。流程圖各不一樣。①和④抄報稅只能在開票機上完成①至⑥，非征期報稅只做①和⑥。主、分開票機，全部開票機分別執(zhí)行①請按挨次操作，并在征期最終一天中12控系統(tǒng)開具貨物運輸專用發(fā)票報稅的一般納稅人，以及沒有開通“網(wǎng)絡抄報稅”的防偽稅控戶，只能進展申報效勞廳抄報稅、正式申報和“一窗式”比對、扣稅、清卡。申報、扣稅，即操作②、③、④、⑥。第一步，雙擊桌面IE圖標，翻開IE掃瞄器，如以下圖。注：請盡量使用IE掃瞄器登錄，如無法登錄可嘗試使360掃瞄器登錄。其次步，昆明市國稅局管轄內(nèi)納稅人登錄網(wǎng)址為：“:///“://，除昆明外的其他州市納稅人登錄網(wǎng)址為：“:///“://。假設掃瞄器彈出頁面提示”點擊后即可進入網(wǎng)絡效勞平臺界面，如以下圖。網(wǎng)絡效勞平臺界面如以下圖。擊“登錄”按鈕即可登錄系統(tǒng)，如以下圖。中提示的欄目，在彈出的對話框中選擇“為此計算機上的全部用戶安裝此加載按鈕完成必要插件的安裝。Windows無法驗證此驅動程序軟件的段時間后，即進入到網(wǎng)上辦稅效勞廳界面。標進入網(wǎng)絡申報的操作。登錄后的申報頁面，如以下圖。登錄后的申報頁面，如以下圖。注：上圖為非征期界面，假設在征期內(nèi)，則應顯示主申報表。最終在同時滿足報稅成功、納稅申報成功〔已含一窗式〕、扣稅成功三個條件下進展清卡〔含清零解鎖〕操作，完成整個納稅申報過程。前置條件WIN2023或WINXPinternet網(wǎng)絡。WIN2023WINXPIE6.0IE7.0掃瞄器。納稅人需為一般納稅人且具有網(wǎng)上申報扣款資格。稅務機關開通網(wǎng)絡抄報稅功能即可。IC要完成以下步驟：第一步，雙擊翻開防偽開票軟件，點擊【進入系統(tǒng)】，如以下圖。其次步，選擇操作員，單擊“確認”進入系統(tǒng)，如以下圖。其次步，選擇操作員，單擊“確認”進入系統(tǒng)，如以下圖。。第四步，在消滅的選擇抄稅期窗口中選擇本期資料，單擊“確定”,第四步，在消滅的選擇抄稅期窗口中選擇本期資料，單擊“確定”如以下圖。點擊“確定”，如以下圖。圖1-5圖1-5抄稅成功至此，整個抄稅流程完畢，即可退出防偽開票軟件。1.4納稅人網(wǎng)上報稅納稅人登錄網(wǎng)絡申報系統(tǒng)，進展如下操作。第一步，在首頁點擊右上角“報稅清卡”按鈕，如以下圖。其次步，進入歡送界面，點擊“報稅”按鈕，如以下圖。統(tǒng)！彈出如以下圖等待界面，等待報稅成功。第三步，報稅成功，點擊“確定”離開，如以下圖。圖所示警告，請報稅之后再進展申報。步驟，直接進展清卡操作，完成整個報稅流程。清卡解鎖4.4操作12申報系統(tǒng)中辦結納稅申報相關業(yè)務，超過時間的到主管國稅機關辦稅效勞廳辦理。業(yè)務。非防偽稅控納稅人的申報和扣稅業(yè)務申報、稅款扣繳。防偽稅控納稅人的網(wǎng)絡抄報稅、申報、扣稅業(yè)務使用防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，開通防偽稅控系統(tǒng)網(wǎng)絡抄報稅功能后，可通〔增值稅專用發(fā)票和增值稅一般發(fā)票網(wǎng)絡抄報稅、增值稅納稅申報、稅款扣繳的業(yè)務。非網(wǎng)絡抄報稅稅控納稅人的申報業(yè)務稅控納稅人是指，使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票和增值稅一般發(fā)稅的一般納稅人，以及因使用貨運專票稅控系統(tǒng)開具貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)IC稅款扣繳。以下幾種特別業(yè)務類型，網(wǎng)絡申報暫不能辦理，請進展介質申報或上門申報：實行輔導期“先比對后抵扣”治理方法的一般納稅人。營改增后上期留抵稅額按規(guī)定須掛賬的一般納稅人。當期有期初多繳的一般納稅人〔25，請到辦稅效勞廳辦理多繳稅款抵減本期應繳稅款；0，缺乏沖減的局部只能下期到辦稅效勞廳申報。的，需到辦稅效勞廳辦理申報，進展人工審核。填寫報表建抵扣清單及其它資料的報表但選填的相關報表需要納稅人建后填寫。第一步，點擊主界面右上角“建”圖標，如以下圖。其次步，進入建立報表界面后，選擇所需報表類型及所屬期，點擊“建立如以下圖。寫的申報資料注：1內(nèi)和表間有規(guī)律關系的數(shù)據(jù)將自動計算并校驗。2扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單額抵扣明細等選填報表成品油購銷存狀況明細表為發(fā)生成品油零售業(yè)務的納稅人必填報不需填列。本系統(tǒng)規(guī)律關系是依據(jù)抵扣清單及稅務端認證數(shù)據(jù)自動帶出至附表二，依據(jù)附表一、二、三、四納稅人填列數(shù)據(jù)自動帶出至主表。第三步，返回主界面，建報表后的界面如以下圖。系統(tǒng)返回主界面系統(tǒng)返回主界面“農(nóng)產(chǎn)品收購抵扣匯總清單”成功建立用同樣的方法建立其他需要填寫的申報資料建其他報表的方法一樣，建后界面如以下圖。填表挨次：先填寫抵扣清單和其他資料再填寫申報表中的附表最終填寫申報表中的主表

對于不需要填寫的申報資料可通過“刪除”按鈕將其刪除抵扣清單及其它資料的報表填寫〔即抵扣清單及其它資料，無相關業(yè)務的不需報送。抵扣清單及其它資料必需在填報主表及附表之前填寫，請嚴格依據(jù)挨次填寫報表。農(nóng)產(chǎn)品核定扣除附表主管稅務機關報送《農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進項稅額計算表〔匯總表運費結算單據(jù)抵扣清單。納稅人申報抵扣除貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票2023818應稅效勞減除工程清單。符合條件的試點納稅人供給有形動產(chǎn)租賃效勞成品油購銷存狀況明細表。成品油零售價加油站應報送《成品油購銷存運費結算單據(jù)抵扣清單的填寫如以下圖。。輸入完全部數(shù)據(jù)輸入完全部數(shù)據(jù)后，點擊“保存”點擊“關閉”點擊“關閉”農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票抵扣清單的填寫面，如以下圖。其次步，點擊報表右上角“增加記錄”按鈕，如以下圖。點擊“增加記錄”點擊“增加記錄”每填完一條，點每填完一條，點擊“確認增加”成功添加的記錄變?yōu)榱恕熬庉嫵晒μ砑拥挠涗涀優(yōu)榱恕熬庉嬒赛c擊“編輯”再進展修改。第五步，輸入完全部數(shù)據(jù)后，點擊“保存”，如以下圖。輸入完全部數(shù)據(jù)輸入完全部數(shù)據(jù)后，點擊“保存”點擊“關閉”點擊“關閉”代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單的填寫進入填表界面，如以下圖。其次步，點擊報表右上角“增加記錄”按鈕，如以下圖。22點擊“增加記錄”點擊“增加記錄”29每填完一條，點每填完一條，點擊“確認增加”注：本清單的“合計”等于附表二7行“代扣代繳稅收繳款憑證”的“稅7行“代扣代繳稅收繳款憑證其他數(shù)據(jù)，如以下圖。第五步，輸入完全部數(shù)據(jù)后，點擊“保存”，如以下圖。輸入完全部數(shù)據(jù)輸入完全部數(shù)據(jù)后，點擊“保存”點擊“關閉”點擊“關閉”應稅效勞減除工程清單的填寫如以下圖。其次步，點擊報表右上角“增加記錄”按鈕，如以下圖。點擊“增加記錄”點擊“增加記錄”每填完一條，點擊“確認增加”每填完一條，點擊“確認增加”注：3列“本期發(fā)生額”的合計數(shù)。其他數(shù)據(jù)，如以下圖。點擊“關閉”點擊“關閉”其它選報資料的填寫〔專票清單〔含機動車發(fā)票、海關進口繳款書清單。填寫《固定資產(chǎn)進項稅額抵扣清單》后，系統(tǒng)自動生成《固定〔發(fā)票并保存報表〔具體操作與抵扣清單一樣，不再贅述，如以下圖。〔含機動車發(fā)票增值稅主表及附表的填寫納稅申報表及其附列資料為必報資料，填寫說明詳見附件。主表為《增值〔一》〔本期銷售狀況明細〔二〔本期進項稅額明細、報表附列資料〔四〔稅收抵減狀況表附列資料〔三附表一→附表二→附表三→附表四→主表。操作步驟如下：選中下一條申報的工程，左鍵單擊?！踩康挚矍鍐翁顚懲旰?，再填寫申報表〕選中下一條申報的工程，左鍵單擊?！踩康挚矍鍐翁顚懲旰?，再填寫申報表〕填寫附表〔非營改增〕分支機構不填寫。?！残薷恼_后才允許申報。。的數(shù)據(jù)將自動帶出帶出，如以下圖。的數(shù)據(jù)將自動帶出注：第111數(shù)據(jù)，如以下圖。備案類別”為“差額征稅類”的登記，允許填寫附表三；否則，不允許填。數(shù)據(jù)，如以下圖。注：1.附表四〔稅額抵減狀況表〕為增附表，請有相應稅額抵減的納稅人填寫。第一行有所屬期“增值稅備案事項錄入”的減免緣由為“稅控系統(tǒng)專用設備抵減增值稅機關做稅額抵減備案。只有營改增預征結算總機構，才允許填寫2行，否則提示3、4、5、6行不允許填寫。第六步，固定資產(chǎn)進項稅額抵扣狀況表。填寫主表附表的數(shù)據(jù)將自動帶入到主表附表的數(shù)據(jù)將自動帶入到主表3、4列〔即“即征即退貨物、勞務和〕全部欄次均不能填寫。輸入完全部數(shù)據(jù)輸入完全部數(shù)據(jù)后，點擊“保存”留意：以上全部報表的具體填表說明請參見附錄一。申報全部申報資料填寫完并檢查后，點擊“申報”全部申報資料填寫完并檢查后，點擊“申報”按鈕，進入網(wǎng)上扣稅環(huán)節(jié)，如以下圖。確定申報確定申報時點擊“申報”網(wǎng)上扣稅〔假設是防偽稅控〔IC卡〕納稅人，因扣款在稅務〕申報向導：申報向導：如是防偽稅控稅人，因扣款在稅務機關效勞大廳，故本系統(tǒng)會自動跳入完成界面，不再進展扣款操作確定扣款時點擊“扣款”注：假設稅額小于1元免征，系統(tǒng)不扣稅。申報向導申報向導報、扣款成功點擊“完成”注：1.申報成功后，不再允許修改申報表中的內(nèi)容。2.返回主界面后-54系統(tǒng)返回主界面留意“申報狀態(tài)”、系統(tǒng)返回主界面留意“申