啟新街道各項(xiàng)工作制度

啟新街道工作制度一、議事決策制度一、黨工委會(huì)議討論決定本街道經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展中的重大問題。二、黨工委會(huì)議必須有半數(shù)以上委員到會(huì)方能舉行。討論干部問題時(shí)，應(yīng)在三分之二以上委員到會(huì)時(shí)方能舉行。委員因故不能參加會(huì)議，應(yīng)在會(huì)前請(qǐng)假，其意見可用書面形式表達(dá)。三、黨工委會(huì)議表決，可根據(jù)討論事項(xiàng)的不同內(nèi)容，分別采取口頭、舉手、無記名投票等方式，按照少數(shù)服從多數(shù)原則，贊成票超過應(yīng)到會(huì)委員人數(shù)半數(shù)的為通過，未到會(huì)委員的書面意見不能作為表決票計(jì)數(shù)。會(huì)議決定多個(gè)事項(xiàng)的，應(yīng)逐項(xiàng)表決；推薦、提升干部和決定干部的任免、獎(jiǎng)懲事項(xiàng)，應(yīng)逐個(gè)表決。討論決定重大事項(xiàng)，必要時(shí)可邀請(qǐng)部分縣人大代表、政協(xié)委員以及村（居、社區(qū)）、企事業(yè)單位負(fù)責(zé)人列席會(huì)議。四、黨工委會(huì)議作出的決策，黨工委成員必須堅(jiān)決執(zhí)行，個(gè)人有不同意見的可以保留，但個(gè)人不得有與黨工委會(huì)議作出的決議、決定相違背的言論和行為。在決策實(shí)施過程中，應(yīng)加強(qiáng)督促檢查和信息反饋。對(duì)決策進(jìn)行重大調(diào)整或變更，由黨工委會(huì)議決定。五、黨工委財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)制度。集體領(lǐng)導(dǎo)的組織形式為領(lǐng)導(dǎo)小組成員會(huì)議。會(huì)議在討論議題時(shí)，在充分發(fā)揚(yáng)民主的基礎(chǔ)上，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則作出決定。二、工作例會(huì)制度(一)書記辦公會(huì)議書記辦公會(huì)議由正、副書記參加，街道人大工委主任、紀(jì)工委書記列席。書記召集并主持，也可由書記委托一名副書記召集并主持，一般每月召開一次，視工作需要可隨時(shí)召開。議事的范圍：1、醞釀需要提交黨工委會(huì)議或黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)議討論決定的問題;2、對(duì)黨工委會(huì)議或黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)議決定事項(xiàng)的組織實(shí)施進(jìn)行協(xié)調(diào);3、議定突發(fā)性事件的應(yīng)急措施;4、交流日常工作情況。(二)街道黨工委會(huì)議街道黨工委會(huì)議一般每月召開一次，可以單獨(dú)召開，也可以與黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)議同時(shí)召開，如遇重要情況可隨時(shí)召開。黨工委會(huì)議由書記召集并主持，也可由書記委托一名副書記召集并主持，黨工委成員應(yīng)出席會(huì)議，黨工委成員因故不能出席會(huì)議，應(yīng)在會(huì)前請(qǐng)假。有2/3以上黨工委成員出席時(shí)，會(huì)議才能召開。根據(jù)研究的內(nèi)容，經(jīng)書記和副書記商量，可指定列席人員。議事的范圍:1、傳達(dá)貫徹黨的路線、方針、政策，研究落實(shí)上級(jí)黨組織指示、決議的工作措施;2、研究街道經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的重大問題和黨的建設(shè)、精神文明建設(shè)工作規(guī)劃及實(shí)施規(guī)劃的措施;3、研究決定街道有關(guān)干部的培養(yǎng)、選撥、任用、考核和獎(jiǎng)懲等工作;4、討論和研究共青團(tuán)、婦聯(lián)、工會(huì)和民兵等組織的有關(guān)工作;5、討論決定各委員提交黨工委會(huì)議研究的有關(guān)事項(xiàng);6、研究街道的日常黨務(wù)工作和其他需經(jīng)黨工委會(huì)議研究的工作，包括:(1)干部報(bào)酬的審批;(2)重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo);(3)全街道的重要政策的制訂及重大事宜的決策;(4)大筆資金的劃撥及特殊性支出;(5)街道內(nèi)企業(yè)的投資、兼并、資產(chǎn)重組等重大問題。(三)街道黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)議街道黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)議由街道黨工委委員、辦事處副主任、人大工委正、副主任、辦事處主任助理等參加（黨政辦主任列席）。由黨工委書記召集并主持，書記不能參加時(shí)委托辦事處主任或副書記召集并主持。街道黨政領(lǐng)導(dǎo)班子聯(lián)席會(huì)議根據(jù)工作需要召開，一般每月一次。議事的范圍:1、傳達(dá)學(xué)習(xí)黨的路線方針政策，國家法律法規(guī)及上級(jí)的重要文件、會(huì)議精神和重大決策部署，并結(jié)合實(shí)際，研究提出貫徹執(zhí)行的具體意見；2、研究討論本街道經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展中的重大事項(xiàng)，并作出決定。3、通報(bào)街道階段性的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展情況;4、研究和制訂街道黨工委、辦事處的聯(lián)合文件；5、研究階段性工作安排;6、有重點(diǎn)地聽取下屬單位的工作匯報(bào);7、其他需經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì)議研究的事項(xiàng)。（四）主任辦公會(huì)議主任辦公會(huì)議由街道辦事處主任召集，辦事處正副主任參加。一般每月一次，特殊情況隨時(shí)召開。議事的范圍:1、研究貫徹街道黨工委會(huì)議精神。2、研究制定經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展措施;3、研究分析、交流匯報(bào)階段性工作情況;4、研究決定突發(fā)性工作的對(duì)應(yīng)措施。5、其他需經(jīng)辦事處主任會(huì)議研究的事項(xiàng)。（五）黨工委財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議黨工委財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議由組長(zhǎng)召集并主持，或由組長(zhǎng)委托一名副組長(zhǎng)召集并主持，黨工委財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組成員參加。一般每月召開一次，遇特殊財(cái)經(jīng)問題需黨工委財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組討論的可隨時(shí)召開。議事范圍：1、研究制定街道財(cái)政預(yù)決算計(jì)劃；2、研究制定經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的年度及中長(zhǎng)期發(fā)展計(jì)劃，城市發(fā)展規(guī)劃和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃；3、重大財(cái)政建設(shè)性資金的安排、重大建設(shè)項(xiàng)目；4、街道資產(chǎn)的處置；5、財(cái)政預(yù)算安排以外支出在十萬元以上的事項(xiàng)。6、領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)和副組長(zhǎng)認(rèn)為需要提交討論的事宜。（六）機(jī)關(guān)干部會(huì)議街道機(jī)關(guān)干部會(huì)議由全體機(jī)關(guān)干部、自聘人員參加。一般每月召開一次，由街道黨委書記召集，或經(jīng)街道黨工委會(huì)議決定，指定相關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)召集。議事范圍：1、傳達(dá)貫徹上級(jí)重大會(huì)議精神和街道領(lǐng)導(dǎo)班子有關(guān)會(huì)議精神；2、研究部署年度工作和階段性中心工作；3、研究部署和通報(bào)街道月度工作情況。三、機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)制度1、黨工委中心組學(xué)習(xí)（1）參加對(duì)象街道黨工委、辦事處、人大班子成員及副鎮(zhèn)級(jí)以上干部。街道黨工委書記為中心組組長(zhǎng)，副書記為副組長(zhǎng)。（2）學(xué)習(xí)時(shí)間：中心組成員在堅(jiān)持自學(xué)的基礎(chǔ)上，每季度至少集中學(xué)習(xí)一次，全年不少于十二天。（3）學(xué)習(xí)內(nèi)容：主要是《黨章》、《江澤民文選》、黨的十七大召開以來各次全會(huì)精神、黨的重大方針政策和領(lǐng)導(dǎo)的重要講話、社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)知識(shí)、科技知識(shí)、法律法規(guī)知識(shí)等。（4）學(xué)習(xí)形式和要求：采取個(gè)人自學(xué)和集中學(xué)習(xí)相結(jié)合、中心發(fā)言與座談?dòng)懻撓嘟Y(jié)合、專題學(xué)習(xí)與調(diào)查研究相結(jié)合的辦法，按照“五個(gè)一”要求開展學(xué)習(xí)，即中心學(xué)習(xí)組有一本總的學(xué)習(xí)記錄本(包括學(xué)習(xí)計(jì)劃和考勤登記)，每個(gè)成員有一本總的學(xué)習(xí)筆記本，一年中至少作一次中心發(fā)言，開展一次調(diào)查研究，撰寫一篇學(xué)習(xí)體會(huì)文章或調(diào)研報(bào)告。（5）學(xué)習(xí)紀(jì)律和考核：全體成員要認(rèn)真抓好自學(xué)，積極參加集中學(xué)習(xí)，因故缺席的向組長(zhǎng)請(qǐng)假。2、民主生活會(huì)制度（1）黨內(nèi)民主生活會(huì)按黨委會(huì)和支部大會(huì)兩個(gè)層次進(jìn)行，一般每半年召開一次，根據(jù)實(shí)際需要，也可隨時(shí)召開。（2）黨委委員要堅(jiān)持過好黨委會(huì)和支部的雙重民主生活會(huì)。（3）民主生活會(huì)的內(nèi)容可根據(jù)上級(jí)指示和工作需要確定。一般圍繞以下問題進(jìn)行檢查、總結(jié)：1、貫徹、執(zhí)行黨的路線、方針、政策和決議的情況；2、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子和黨支部自身建設(shè)，實(shí)行民主集中制的情況；3、艱苦奮斗，清正廉潔，遵紀(jì)守法的情況；4、堅(jiān)持群眾路線，改進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)，深入調(diào)查研究，密切聯(lián)系群眾的情況；5、上級(jí)指定的內(nèi)容及其他重要問題。（4）民主生活會(huì)堅(jiān)持自我教育為主的原則。遵循團(tuán)結(jié)---批評(píng)與自我批評(píng)---團(tuán)結(jié)的方針，充分發(fā)揚(yáng)民主，開展積極的思想斗爭(zhēng)，增強(qiáng)政治性和原則性，達(dá)到統(tǒng)一思想、增強(qiáng)團(tuán)結(jié)、互相監(jiān)督、改進(jìn)工作、共同提高的目的。（5）對(duì)于無故不參加黨內(nèi)民主生活會(huì)的黨員特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，應(yīng)給予批評(píng)教育。3、機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)（1）原則上每周五下午為機(jī)關(guān)干部固定學(xué)習(xí)時(shí)間，主要學(xué)習(xí)黨的基本理論和方針政策、法律法規(guī)、上級(jí)黨政機(jī)關(guān)和業(yè)務(wù)部門的重要文件，以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、現(xiàn)代科技和專業(yè)知識(shí)等。（2）學(xué)習(xí)采取自學(xué)與集中學(xué)習(xí)相結(jié)合，每月安排二次集中學(xué)習(xí)。學(xué)習(xí)由街道宣傳委員負(fù)責(zé)，全體機(jī)關(guān)工作人員必須按時(shí)參加。因特殊情況不能參加學(xué)習(xí)的，應(yīng)事先請(qǐng)假，對(duì)無故不參加集中學(xué)習(xí)的，實(shí)行機(jī)關(guān)內(nèi)部通報(bào)，并將考勤結(jié)果納入機(jī)關(guān)干部崗位目標(biāo)責(zé)任制考核。4、機(jī)關(guān)干部學(xué)歷培訓(xùn)鼓勵(lì)街道機(jī)關(guān)干部參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)歷教育。（1）報(bào)名審批。機(jī)關(guān)干部參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，經(jīng)街道主要領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)名參加；參加學(xué)歷教育，須由本人向街道組織辦提出申請(qǐng)后，經(jīng)街道黨工委集體討論同意方可報(bào)名。（2）費(fèi)用報(bào)銷。機(jī)關(guān)干部對(duì)口業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織部、人事局點(diǎn)名指派的學(xué)習(xí)，其報(bào)名費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)全額予以報(bào)銷。對(duì)機(jī)關(guān)干部參加本科及本科以下學(xué)歷教育的，其報(bào)名費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)全額予以報(bào)銷。對(duì)機(jī)關(guān)干部參加本科以上學(xué)歷教育的，其報(bào)名費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)給予報(bào)銷60%。報(bào)銷分二次審批，學(xué)習(xí)期間預(yù)先報(bào)銷80%，其余20%憑畢業(yè)證書方可報(bào)銷。四、機(jī)關(guān)值班制度1、值班由黨政辦負(fù)責(zé)事先排出值班表，機(jī)關(guān)夜間和休息日實(shí)行輪流值班。2、晚上值班一律在街道機(jī)關(guān)內(nèi)住宿，不得中途離崗，無特殊原因，一般不得請(qǐng)假、遲到早退，確有特殊情況，必須向值班組長(zhǎng)請(qǐng)假，雖簽到但中途離開的，視作缺勤。3、值班人員負(fù)責(zé)處理日常事務(wù)，保持通訊暢通，特殊情況需及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)請(qǐng)示。4、為保證街道機(jī)關(guān)內(nèi)的安全，機(jī)關(guān)內(nèi)不得留宿外單位人員。5、黨政辦將不定期檢查值班情況，對(duì)無故缺勤或脫崗者，給予批評(píng)教育，并按有關(guān)規(guī)定視情扣減崗位考核分。五、機(jī)關(guān)干部請(qǐng)銷假制度1、全體工作人員上午、下午上班必須按時(shí)到崗。2、考勤工作由崗辦負(fù)責(zé)。3、因事需請(qǐng)假的，一天之內(nèi)的，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；一天以上，要報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4、請(qǐng)假實(shí)行假條制度，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，交崗辦存檔，請(qǐng)假情況納入年底綜合考核之內(nèi)。5、無故曠職三天以下的，按崗位責(zé)任制進(jìn)行處罰；連續(xù)曠職三天以上或累計(jì)曠職一周以上的，按《公務(wù)員管理?xiàng)l例》有關(guān)條款作出處理。六、財(cái)務(wù)管理制度1、財(cái)會(huì)人員要堅(jiān)持原則，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)管理制度，對(duì)違反財(cái)經(jīng)規(guī)定的開支不予報(bào)銷，財(cái)會(huì)人員要配合街道分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)把好財(cái)務(wù)管理關(guān)。2、各站辦所的帳目由財(cái)會(huì)統(tǒng)一管理,所有的經(jīng)費(fèi)支出，必須先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),由分管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)同意方可支出。3、因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的,要事前請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)。4、每月清理庫存現(xiàn)金，做到帳帳清楚，帳目相符，庫存現(xiàn)金不超過規(guī)定限額。5、妥善管理好財(cái)務(wù)印鑒，對(duì)帳外空白收據(jù)嚴(yán)禁加蓋財(cái)務(wù)印章。6、財(cái)會(huì)人員每月向主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告資金的收支情況。7、報(bào)銷采取集中報(bào)銷日制度，每半個(gè)月集中審批報(bào)銷一次，上半月集中報(bào)銷日為13-15日，下半月集中報(bào)銷日為28日-30日。8、發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷程序：經(jīng)手人簽字→財(cái)會(huì)審簽→分管領(lǐng)導(dǎo)審核→財(cái)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批。七、工作紀(jì)律1、不準(zhǔn)無故遲到早退、擅自離崗、串崗和工作期間打麻將、打撲克、玩電子游戲、上網(wǎng)聊天、炒股票或會(huì)客長(zhǎng)談。2、不準(zhǔn)在工作日中午和工作時(shí)間飲酒。3、不準(zhǔn)公車私用、公款釣魚、參與賭博和迷信活動(dòng)。4、不準(zhǔn)泄露機(jī)密、造謠傳謠，說不利于團(tuán)結(jié)的話、做不利于團(tuán)結(jié)的事。5、不準(zhǔn)有令不行、有禁不止、推諉扯皮、敷衍搪塞。6、不準(zhǔn)利用職務(wù)和工作之便“吃、拿、卡、要、報(bào)”或“生、冷、硬、橫、拖”，刁難居民或外來辦事人員。7、不準(zhǔn)衣冠不整、語言失檢、行為失態(tài)。8、不準(zhǔn)打領(lǐng)導(dǎo)旗號(hào)和以單位名義辦私事。八、機(jī)關(guān)效能建設(shè)若干制度按照《紹興市影響機(jī)關(guān)工作效能行為責(zé)任追究實(shí)施細(xì)則（試行）》要求，繼續(xù)執(zhí)行首問責(zé)任制、AB崗工作制、失職追究制、服務(wù)承諾制、限時(shí)辦結(jié)制、責(zé)任追究制以及“三在”要求和“四條禁令”等制度。嚴(yán)肅機(jī)關(guān)辦事紀(jì)律，對(duì)機(jī)關(guān)工作人員不正確履行職責(zé)，貽誤管理工作，損害管理服務(wù)對(duì)象合法權(quán)益，影響機(jī)關(guān)整體形象和工作效能的行為，堅(jiān)決進(jìn)行責(zé)任追究。1、首問責(zé)任制。凡來街道機(jī)關(guān)辦事的同志，首先問到誰，誰就是首問責(zé)任人，就有責(zé)任協(xié)助其辦理事情。2、AB崗工作制。在工作日內(nèi)，當(dāng)A角不在崗時(shí)，必須由熟悉A角業(yè)務(wù)并行使與A角同等職權(quán)的B角負(fù)責(zé)受理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，為服務(wù)對(duì)象提供及時(shí)便捷服務(wù)。3、失職追究制。機(jī)關(guān)工作人員由于不負(fù)責(zé)任、不履行或不正確履行自己的工作職責(zé)，致使國家、單位和人民群眾的利益遭受損失或造成不良影響的，必須追究其民事、行政及刑事責(zé)任。4、服務(wù)承諾制。機(jī)關(guān)在遵守法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，向管理和服務(wù)對(duì)象作出服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)時(shí)限的承諾，并通過媒體向社會(huì)公開，接受公眾監(jiān)督的制度。5、限時(shí)辦結(jié)制。機(jī)關(guān)依據(jù)法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對(duì)其行政單位和管理服務(wù)項(xiàng)目必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以辦結(jié)的制度。6、“三在”要求。機(jī)關(guān)工作人員工作期間必須在崗、在行、在狀態(tài)。7、“四條禁令”。嚴(yán)禁擅離崗位、擅離職守；嚴(yán)禁上網(wǎng)聊天、炒股、玩電腦游戲；嚴(yán)禁中餐飲酒（接待省外客人不在此列）；嚴(yán)禁在辦事、辦證中接受當(dāng)事人宴請(qǐng)和禮品、禮金。8、機(jī)關(guān)辦事紀(jì)律（1）辦事態(tài)度必須端正，要文明禮貌，熱情待人，不準(zhǔn)有粗暴行為。（2）辦事依據(jù)必須合法，要依法行政，公正辦事，不準(zhǔn)以權(quán)代法。（3）辦事程序必須規(guī)范，要嚴(yán)格按照各職能程序辦事，不準(zhǔn)違章行事。（4）辦事效率必須提高，要推行首問責(zé)任制，所辦事情做到件件有著落，事事有結(jié)果，不能辦的要向當(dāng)事人說明原因，不準(zhǔn)推諉扯皮。（5）辦事結(jié)果必須公開，要實(shí)行重大事項(xiàng)公開制度，增加辦事的透明度，不準(zhǔn)徇私舞弊。（6）凡違反辦事紀(jì)律，視情節(jié)輕重，給予批評(píng)教育，警告及待崗等處分，違反黨紀(jì)，政紀(jì)的，按有關(guān)規(guī)定處理。九、文書檔案管理制度為加強(qiáng)街道內(nèi)部文書、資料的管理，保持工作的連續(xù)性，建立文書檔案管理制度，各類文書檔案的保管由街道文書負(fù)責(zé)。1、文書檔案主要分四大類：日常文書類（收文、發(fā)文）；執(zhí)法文書類（文書、案卷、票據(jù)）；各種資料（會(huì)議記錄、圖片、錄象帶、計(jì)劃、領(lǐng)導(dǎo)講話、大事記）；財(cái)務(wù)賬目類。2、文書檔案要求準(zhǔn)確、及時(shí)、完善和規(guī)范化，要定期檢查，妥善保管，納入移交內(nèi)容。3、各類文書檔案保管人使用統(tǒng)一的文件夾、檔案盒，分類存放，專人保管，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，其余人員不得隨意調(diào)閱，不得外借，并注意保密，發(fā)現(xiàn)泄密要及時(shí)報(bào)告。4、屬于政策性指導(dǎo)文書要長(zhǎng)期保存，屬日常工作文書，超過期限要及時(shí)上繳銷毀，并做好嚴(yán)格的登記手續(xù)。5、單位及法人的印鑒由文書保管，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不得任意蓋印，發(fā)生差錯(cuò)要追究當(dāng)事人責(zé)任。6、街道的一切活動(dòng)都要有記載，具有價(jià)值的事要記入大事記。十、機(jī)關(guān)干部談話制度為進(jìn)一步加強(qiáng)班子團(tuán)結(jié)和干部隊(duì)伍的思想作風(fēng)建設(shè)，激發(fā)機(jī)關(guān)干部的工作積極性和創(chuàng)造性，提高干部隊(duì)伍的整體素質(zhì)，融洽干部之間關(guān)系，結(jié)合本街道實(shí)際，建立機(jī)關(guān)干部談話制度。一、談話內(nèi)容1、班子建設(shè)和干部思想作風(fēng)建設(shè)總體情況;2、干部工作、團(tuán)結(jié)協(xié)調(diào)情況;3、干部勤政廉政建設(shè)情況;4、干部個(gè)人身體、家庭困難等生活情況。二、談話原則1、機(jī)關(guān)干部談話一般以個(gè)別為主，必要時(shí)可以集體談話;2、談話可采用多種形式、多種途徑進(jìn)行，在干部調(diào)動(dòng)、干部獎(jiǎng)懲、民主生活會(huì)前后、干部工作中遇到困難、干部退休、干部生病或遇到家庭困難時(shí)等等，都可以談話；3、主要領(lǐng)導(dǎo)要主動(dòng)與下級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、下級(jí)干部談心，一般干部也可向主管領(lǐng)導(dǎo)主動(dòng)匯報(bào)思想、工作等情況，必要時(shí)也可越級(jí)匯報(bào)思想和工作狀況。三、談話分工l、談話一般按工作需要進(jìn)行;2、街道主要領(lǐng)導(dǎo)一般負(fù)責(zé)班子成員的談話，必要時(shí)也可找一般干部談心交心;3、組織、紀(jì)委負(fù)責(zé)一般干部談心，同時(shí)負(fù)責(zé)干部的黨風(fēng)建設(shè)、勤政廉政等方面出現(xiàn)的苗頭進(jìn)行談話;4、各辦（中心）主任負(fù)責(zé)本辦（中心）干部進(jìn)行談心交心。四、談話要求1、機(jī)關(guān)干部談話必須堅(jiān)持黨性原則，既要注意思想性，又要增強(qiáng)針對(duì)性，對(duì)干部與干部之間在某些方面有錯(cuò)誤缺點(diǎn)時(shí)，要通過談話及時(shí)提醒，溝通思想，便于理解或諒解；對(duì)于有成績(jī)的干部要通過談話給予表揚(yáng)，鼓勵(lì)再接再勵(lì)。2、在談話上要講究方法、注重效果，通過談話，使談話對(duì)象受到啟發(fā)和教育。3、干部談話每年不少于一次，一般干部主動(dòng)要求談話時(shí)，應(yīng)熱情接待，誠懇相待。十一、機(jī)關(guān)干部考核評(píng)議制度1、考核原則機(jī)關(guān)干部的考核考評(píng)按“定人、定崗、定職、定獎(jiǎng)”原則，實(shí)行考核與考評(píng)相結(jié)合，考核由街道黨工委、辦事處統(tǒng)一協(xié)調(diào)，按照機(jī)關(guān)四辦二中心的運(yùn)行機(jī)制，以線為主，統(tǒng)力合作的內(nèi)部管理機(jī)制，促進(jìn)機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作有序、高效、優(yōu)質(zhì)運(yùn)行。2、考核對(duì)象機(jī)關(guān)內(nèi)全體干部。3、考核辦法：⑴每年年初由街道黨工委根據(jù)全年工作目標(biāo)和中心任務(wù)出臺(tái)考核意見，對(duì)相關(guān)指標(biāo)量化到辦（中心），設(shè)定獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)和方法。（2）每年年末，召開機(jī)關(guān)干部述職評(píng)議大會(huì)，每一名機(jī)關(guān)干部對(duì)自己一年來的學(xué)習(xí)、工作、生活等方面進(jìn)行述職，由與會(huì)者進(jìn)行民主評(píng)議。評(píng)議結(jié)果作為評(píng)優(yōu)、考核的重要依據(jù)。（3）考核小組會(huì)同分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)年初出臺(tái)的考核意見，對(duì)每一位機(jī)關(guān)工作人員的履職情況和工作實(shí)績(jī)進(jìn)行考核考評(píng)，最終考核結(jié)果由街道黨工委審定。十二、述廉評(píng)廉制度街道每年開展領(lǐng)導(dǎo)干部諾廉評(píng)廉工作，具體在街道黨工委領(lǐng)導(dǎo)下，由紀(jì)工委、組織辦組織協(xié)調(diào)實(shí)施。一、諾廉評(píng)廉實(shí)施對(duì)象1、街道黨工委、辦事處中層以上干部。2、社區(qū)黨支部（總支）書記、社區(qū)居委會(huì)主任。二、諾廉評(píng)廉方法步驟1、諾廉諾廉對(duì)象在年初向街道機(jī)關(guān)干部、村（居、社區(qū)）班子成員（村、居、社區(qū)干部向村民、居民、社區(qū)代表和全體黨員）作出承諾，諾廉以年度為周期。諾廉的內(nèi)容由“必諾題”和“自諾題”組成，其中“必諾題”的主要內(nèi)容為：1、不利用職權(quán)在工程招標(biāo)、政府采購、產(chǎn)權(quán)交易及土地征用等活動(dòng)中，為個(gè)人和親友謀取私利。2、不在重大決策、重要項(xiàng)目安排、重大資金使用和干部任免上個(gè)人說了算。3、不收受下屬或與行使職權(quán)有關(guān)系的單位、個(gè)人的現(xiàn)金、有價(jià)證券和支付憑證等。4、不接受管理和服務(wù)對(duì)象出資安排的私人旅游和高消費(fèi)娛樂活動(dòng)。5、不接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請(qǐng)。6、不放任、縱容配偶、子女和身邊工作人員利用領(lǐng)導(dǎo)干部職權(quán)和職務(wù)影響經(jīng)商辦企業(yè)或從事中介活動(dòng)謀取非法利益。7、自覺按規(guī)定向有關(guān)部門報(bào)告?zhèn)€人重大事項(xiàng)和長(zhǎng)假期間活動(dòng)情況。8、不參與任何形式的賭博活動(dòng)和封建迷信活動(dòng)。9、不向下屬單位和個(gè)人變相索要或低價(jià)購買物品。10、不兼任行政職務(wù)以外的名譽(yù)職務(wù)，確需兼任的，報(bào)上級(jí)組織批準(zhǔn)，不領(lǐng)取兼職報(bào)酬。11、不利用自己管理、經(jīng)手公共財(cái)物的權(quán)力及其便利條件，或到管理和服務(wù)單位報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用。12、嚴(yán)格遵守公車使用規(guī)定，不以任何理由私自借用下屬部門或企事業(yè)單位的車輛。13、嚴(yán)格遵守“四條禁令”?！白灾Z題”由諾廉者結(jié)合本人職責(zé)和崗位特點(diǎn)作出承諾，確保諾廉評(píng)廉工作的針對(duì)性，實(shí)效性。2、示廉諾廉對(duì)象作出的承諾，在政務(wù)公開欄（村、居、社區(qū)干部在村務(wù)、社區(qū)公開欄及村務(wù)公開民主管理信息查詢系統(tǒng)）中公示，公開接受群眾的民主監(jiān)督。3、述廉述廉對(duì)象按照年初承諾內(nèi)容，對(duì)照群眾反映的建議與意見，進(jìn)行認(rèn)真回顧總結(jié)，寫出述廉報(bào)告，在街道召開述廉大會(huì)上向街道機(jī)關(guān)干部、村（居、社區(qū)）班子成員和服務(wù)對(duì)象進(jìn)行述廉，村（居、社區(qū)）干部按照“雙述雙評(píng)雙公開”要求進(jìn)行述廉，公開接受監(jiān)督和評(píng)議。4、評(píng)廉結(jié)合述廉，對(duì)街道黨政人大班子成員，組織發(fā)放《領(lǐng)導(dǎo)干部廉政勤政民主測(cè)評(píng)表》進(jìn)行民主測(cè)評(píng)。各村（居、社區(qū)）負(fù)責(zé)人按照“雙述雙評(píng)雙公開”的要求進(jìn)行測(cè)評(píng)。評(píng)廉結(jié)果與領(lǐng)導(dǎo)干部年度考核評(píng)比掛鉤，對(duì)在民主測(cè)評(píng)中廉政勤政方面群眾不滿意率在20%以上的領(lǐng)導(dǎo)干部，按干部管理權(quán)限，分別由相應(yīng)的上級(jí)部門進(jìn)行誡勉談話，各村（居、社區(qū)）負(fù)責(zé)人按照“雙述雙評(píng)雙公開”街道進(jìn)行獎(jiǎng)懲。十三、信訪調(diào)處制度1、信訪辦理的原則堅(jiān)持分級(jí)負(fù)責(zé)、歸口辦理，誰主管、誰負(fù)責(zé)和及時(shí)、就地依法解決實(shí)際問題與思想疏導(dǎo)相結(jié)合的原則。2、信訪辦理的分工⑴對(duì)屬于涉及群眾正常的生產(chǎn)、生活事項(xiàng)，按照街道機(jī)關(guān)各辦公室（中心）的職能分工負(fù)責(zé)辦理和解決。⑵對(duì)屬于涉及村（居）主要干部和村級(jí)組織的事項(xiàng)，由街道黨工委、辦事處主要領(lǐng)導(dǎo)或黨政班子會(huì)議討論后，組織專門人員調(diào)查和處理。⑶對(duì)屬于涉及多個(gè)辦公室（中心）辦理的事項(xiàng)，由街道綜治中心牽頭，按辦公室（中心）職能分頭辦理，匯總答復(fù)。3、信訪辦理的職責(zé)在街道黨工委、辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下，按部門職能分工履行信訪辦理的職責(zé)。（1）街道綜治中心的職責(zé)：受理、辦理上級(jí)轉(zhuǎn)辦、領(lǐng)導(dǎo)交辦和本辦接訪的信訪事項(xiàng)；組織協(xié)調(diào)或參與信訪事項(xiàng)的辦理；對(duì)信訪事項(xiàng)辦理情況進(jìn)行檢查、督查和指導(dǎo)；調(diào)查、分析、研究信訪信息動(dòng)態(tài)和提出有關(guān)建議，向縣信訪局等上級(jí)機(jī)關(guān)和街道領(lǐng)導(dǎo)提供信訪信息；向街道信訪分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告已掌握的可能發(fā)生的重大、緊急信訪事項(xiàng)及其辦理情況；向信訪人宣傳憲法、法律和政策等，提供咨詢服務(wù)；法律法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。（2）分管領(lǐng)導(dǎo)和辦公室（中心）的職責(zé)：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和解決上級(jí)轉(zhuǎn)辦和領(lǐng)導(dǎo)批辦、交辦的信訪事項(xiàng)；負(fù)責(zé)解決分管線、辦公室（中心）職能范圍內(nèi)的信訪事項(xiàng)；負(fù)責(zé)將信訪辦理結(jié)果答復(fù)信訪人；向街道綜治中心上報(bào)信訪事項(xiàng)辦理情況和辦理結(jié)果；向街道信訪分管領(lǐng)導(dǎo)及街道綜治中心上報(bào)本線、本辦公室掌握的可能發(fā)生的集體上訪等重大、緊急信訪事項(xiàng)。（3）駐村（居）指導(dǎo)員的職責(zé)：駐村（居）指導(dǎo)員要每月分析、排查所駐村（居）的不穩(wěn)定因素，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的問題，可以解決的，要及時(shí)辦理和化解；對(duì)一時(shí)難以解決或不能辦理的，要及時(shí)做好解釋和答復(fù)；對(duì)可能引發(fā)的集體上訪問題，要迅速向街道線上分管領(lǐng)導(dǎo)及街道綜治中心報(bào)告；對(duì)已經(jīng)發(fā)生的信訪事件，必須積極參與處理。4、信訪辦理的要求⑴要按時(shí)辦結(jié)。一般信訪事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自收到之日起三十日內(nèi)辦理完畢；情況復(fù)雜的，可以適當(dāng)延長(zhǎng)，但一般不超過六十日。對(duì)上級(jí)責(zé)成辦理的，應(yīng)當(dāng)自收到之日起九十日內(nèi)辦理完畢，并上報(bào)辦理結(jié)果；不能按期辦結(jié)的，應(yīng)當(dāng)說明原因。市長(zhǎng)公開電話（即12345）交辦的事項(xiàng)，應(yīng)立即調(diào)處，在4天內(nèi)將調(diào)處結(jié)果回復(fù)來電人，并在接到交辦通知書4天內(nèi)，書面向街道調(diào)處服務(wù)中心報(bào)告辦理結(jié)果；屬于電話交辦的，應(yīng)在3天內(nèi)通過電話或書面向交辦單位報(bào)告辦理結(jié)果。緊急重要的，要隨時(shí)反饋。在規(guī)定期限內(nèi)不能辦結(jié)的，要主動(dòng)向街道綜治中心說明情況及原因，以便及時(shí)向縣信訪局匯報(bào)。對(duì)重大信訪事項(xiàng)的答復(fù)，須經(jīng)街道主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)同意后再答復(fù)信訪人。⑵要做好保密工作。不得公開、泄露舉報(bào)人、控告人的姓名和舉報(bào)、控告內(nèi)容；不得將舉報(bào)、控告材料及有關(guān)情況透露、轉(zhuǎn)送給被舉報(bào)人、被控告人或者被舉報(bào)、被控告的單位；不得公開、泄露信訪人的隱私、商業(yè)秘密或者其他對(duì)信訪人可能造成損害的信訪內(nèi)容。啟新街道全日制公益性崗位管理辦法

為加強(qiáng)全日制公益性崗位人員管理，充分發(fā)揮公益性崗位人員的作用，提高人員素質(zhì)，調(diào)動(dòng)工作積極性，促進(jìn)公益崗位人員完成各項(xiàng)工作任務(wù)，特制定本辦法。一、管理范圍各社區(qū)全日制公益性崗位人員，民政低保工作人員。二、管理內(nèi)容根據(jù)各社區(qū)設(shè)崗定責(zé)情況，結(jié)合各崗位工作要求，重點(diǎn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行管理。管理實(shí)行100分制。1、業(yè)務(wù)工作完成情況：本項(xiàng)占管理分?jǐn)?shù)的50%，主要根據(jù)各崗位的業(yè)務(wù)工作要求、工作量，管理遵守業(yè)務(wù)工作要求和操作規(guī)范、規(guī)程及完成進(jìn)度情況。也可依照街道下達(dá)的“年度社區(qū)工作目標(biāo)管理細(xì)則”進(jìn)行。2、遵守規(guī)章制度情況：本項(xiàng)占管理分?jǐn)?shù)的30%，參照在職職工管理辦法，主要管理遵守工作紀(jì)律，出勤和到崗到位情況。3、工作作風(fēng)情況：本項(xiàng)占管理分?jǐn)?shù)的20%，主要管理全日制公益性崗位人員的工作態(tài)度、服務(wù)居民、服從領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)協(xié)作、居民滿意情況。4、臨時(shí)性工作完成情況：本項(xiàng)占管理分?jǐn)?shù)的10%，主要管理全日制公益性崗位人員服從街道、社區(qū)安排，積極參與完成臨時(shí)性、階段性、突擊性的工作情況。三、考勤管理制度1、請(qǐng)假制度：公益崗位人員因病請(qǐng)假2天以上，需要先出示醫(yī)院證明，本人寫出書面申請(qǐng)，上報(bào)社區(qū)主任和分管科室主任審批后，方能休病假，請(qǐng)病假年內(nèi)累計(jì)不能超過30天。2、事假制度：公益崗位人員請(qǐng)事假1天以上，本人寫出請(qǐng)假條，由社區(qū)主任審批后，方能休假，事假月累計(jì)不能超過7天，年累計(jì)不超過30天。四、獎(jiǎng)懲、管理事項(xiàng)（一）完成和達(dá)到下列工作任務(wù)及標(biāo)準(zhǔn)的，可予以獎(jiǎng)勵(lì)。1、履行工作職責(zé)，出色完成本職工作任務(wù)的；2、嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和勞動(dòng)紀(jì)律的；3、服從工作分配，文明服務(wù)，禮貌待人的；4、達(dá)到工作時(shí)間和工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定要求的；5、工作態(tài)度端正，居民群眾無投訴或反映的；6、因工作表現(xiàn)突出，受到社區(qū)或居民群眾好評(píng)的。（二）有下列情況之一的，可視情況予以扣款處理。1、未按作息時(shí)間準(zhǔn)時(shí)上下班或中途離崗、擅離職守的，發(fā)現(xiàn)一次罰款10元。2、工作時(shí)間打電腦游戲、看娛樂節(jié)目的，發(fā)現(xiàn)一次罰款10元。3、因工作態(tài)度等原因，群眾反映投訴并經(jīng)查實(shí)的，一次罰款20元。4、員工之間要互幫互助，和諧相處，發(fā)現(xiàn)公開毆、罵行為，每人罰款20元。5、不服從管理及臨時(shí)調(diào)配，影響工作，一次罰款20元。（三）有下列情形之一的，可以終止協(xié)議。（1）經(jīng)管理確認(rèn)為不勝任本職工作：（2）三次管理被評(píng)為不合格的；（3）玩忽職守，貽誤工作，未能完成工作的；（4）無故曠工連續(xù)2日（含2日）以上或1年內(nèi)累計(jì)超過10日的；（5）不履行規(guī)定義務(wù)，經(jīng)多次教育仍無轉(zhuǎn)變；（6）一年累計(jì)請(qǐng)事假超過30天，到期不能上崗的。五、監(jiān)督管理方法（一）社區(qū)成立社區(qū)公益性崗位監(jiān)督管理管理小組，負(fù)責(zé)對(duì)社區(qū)公益性崗位人員工作任務(wù)完成情況、工作質(zhì)量達(dá)標(biāo)情況、遵守規(guī)章制度和勞動(dòng)紀(jì)律情況等的檢查，并做好檢查記錄及提出獎(jiǎng)懲意見，每月將獎(jiǎng)懲名冊(cè)按規(guī)定時(shí)間上報(bào)街道勞動(dòng)保障事務(wù)所。（二）街道成立社區(qū)公益性崗位監(jiān)督管理管理協(xié)調(diào)小組，負(fù)責(zé)對(duì)本街道社區(qū)公益性崗位人員監(jiān)督管理管理工作的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，對(duì)可能出現(xiàn)的爭(zhēng)議情況和居民群眾反映的情況進(jìn)行核查及協(xié)調(diào)，并做出獎(jiǎng)懲決定。本管理管理細(xì)則由街道辦事處負(fù)責(zé)解釋。

非全日制公益性崗位管理辦法

為加強(qiáng)對(duì)非全日制公益性崗位的管理，充分發(fā)揮公益崗位人員的作用，確保社區(qū)各項(xiàng)工作的順利實(shí)施，特制定本辦法。一、管理對(duì)象社區(qū)居民委員會(huì)居民服務(wù)員二、管理內(nèi)容及獎(jiǎng)懲辦法（一）出現(xiàn)下列情況的，按規(guī)定扣發(fā)崗位補(bǔ)貼和實(shí)行末位淘汰制。1、未完成社區(qū)下達(dá)的技能培訓(xùn)任務(wù)數(shù)，每少完成1人扣發(fā)補(bǔ)貼50元。2、矛盾排查不到位，信息不靈，矛盾隱患沒有及時(shí)向社區(qū)匯報(bào)。3、因監(jiān)控不到位出現(xiàn)進(jìn)京、赴省、到市集體訪事件一次，扣發(fā)補(bǔ)貼20元。4、無故不參加社區(qū)組織的學(xué)習(xí)、會(huì)議和各種活動(dòng)，每次扣發(fā)補(bǔ)貼20元。5、一年內(nèi)無請(qǐng)假、作業(yè)績(jī)突出，且表現(xiàn)良好的，給予50—100元獎(jiǎng)勵(lì)。（二）出現(xiàn)下列情況之一的不再續(xù)簽用工協(xié)議1、不服從社區(qū)黨組織（居委會(huì)）管理，工作推、拖、應(yīng)付，影響整體工作開展，經(jīng)說服教育仍不改正的。2、職能作用發(fā)揮不好，居民對(duì)其工作不滿意，在居民中威信較低，有吃拿卡要行為經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的。3、全年累計(jì)4次以上無故不參加社區(qū)例會(huì)和各項(xiàng)活動(dòng)的。4、沒有完成失業(yè)人員崗位技能培訓(xùn)任務(wù)的。5、不按時(shí)完成年度清雪費(fèi)收繳任務(wù)的。6、年度管理為不合格的。7、信息反饋不及時(shí)，對(duì)工作造成重大失誤的。三、管理程序1、社區(qū)黨總支（居委會(huì)）每季度（年終）對(duì)非全日制公益崗位進(jìn)行管理，根據(jù)日常工作完成情況和工作表現(xiàn)提出管理意見，報(bào)街道勞動(dòng)保障事務(wù)所。2、街道根據(jù)社區(qū)黨總支（居委會(huì)）的管理結(jié)果，同時(shí)征求有關(guān)科室意見后，確定對(duì)管理不合格者實(shí)行末位淘汰，解除勞動(dòng)用工協(xié)議。。

本辦法由街道辦事處負(fù)責(zé)解釋。

居民組長(zhǎng)崗位職責(zé)

1、把黨的方針、政策、法律法規(guī)及縣委、縣政府的重大決策和惠民政策及時(shí)傳達(dá)給居民，并把居民的意見和建議向社區(qū)居委會(huì)反饋。2、準(zhǔn)確掌握本組居民戶數(shù)、人數(shù)以及居民家庭的基本情況。對(duì)特困家庭、鰥寡孤獨(dú)家庭、刑釋解教人員、社區(qū)矯正人員、法輪功及門徒會(huì)等邪教人員、重點(diǎn)信訪人、殘疾人、黨員、離退休老干部做到底數(shù)清、情況明。準(zhǔn)確掌握本組三年來有婚育行為的家庭，及時(shí)送宣傳品和藥具到戶，按時(shí)上報(bào)新婚、懷孕、出生人口。做好流出人口登記工作，及時(shí)報(bào)社區(qū)填寫流出人口全員信息采集卡。3、教育居民遵守《市民文明公約》，積極爭(zhēng)做文明市民。主動(dòng)維護(hù)小區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，愛護(hù)公共設(shè)施。發(fā)現(xiàn)私搭亂建和不文明行為的要及時(shí)制止，制止不了的及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告。4、定期對(duì)社區(qū)矛盾隱患進(jìn)行排查，遇重大活動(dòng)或節(jié)假日，要加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)信訪人的穩(wěn)控，發(fā)現(xiàn)不穩(wěn)定因素及時(shí)向社區(qū)居委會(huì)匯報(bào)。5、認(rèn)真做好社區(qū)人民調(diào)解工作，發(fā)現(xiàn)鄰里、家庭糾紛，主動(dòng)上門化解，力爭(zhēng)把矛盾解決在基層、化解在萌芽狀態(tài)。6、對(duì)本組的流入人口和出租房屋要及時(shí)上門登記并準(zhǔn)確掌握房主和租房人雙方情況。做好流入人口查驗(yàn)工作簽訂流動(dòng)人口管理合同，及時(shí)報(bào)到社區(qū)填寫流入人口全員信息采集卡。7、按標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間要求收繳清雪費(fèi)，及時(shí)完成社區(qū)居委會(huì)交辦的其他工作。

CW004-1施工企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)施01表單位：元編制單位：年月會(huì)施01表單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1162556.02短期借款39短期投資2應(yīng)付票據(jù)40應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款41應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款42減：壞帳準(zhǔn)備5其他應(yīng)付款43應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資44預(yù)付帳款7其中：含量工資包干結(jié)余45備用金8應(yīng)付福利費(fèi)46其他應(yīng)收款9未交稅金47待攤費(fèi)用10未付利潤(rùn)48存貨11其他未交款49其中：在建工程12預(yù)提費(fèi)用50其他流動(dòng)資產(chǎn)13其他流動(dòng)負(fù)債51待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失14一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債52一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資15流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)16流動(dòng)負(fù)債合計(jì)53長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期投資17長(zhǎng)期借款54固定資產(chǎn)：10486.00應(yīng)付債券55固定資產(chǎn)原價(jià)18長(zhǎng)期應(yīng)付款56減：累計(jì)折舊19其他長(zhǎng)期負(fù)債57固定資產(chǎn)凈值20其中：專項(xiàng)應(yīng)付款58固定資產(chǎn)清理21住房周轉(zhuǎn)金59待處理固定資產(chǎn)凈損失22固定資產(chǎn)合計(jì)23長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)60專項(xiàng)工程：遞延稅項(xiàng)：基建工程支出24遞延稅款貸項(xiàng)61更改工程支出25負(fù)債合計(jì)62大修理工程支出26所有者權(quán)益：工程物資27實(shí)收資本（注冊(cè)資本萬元）63無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：資本公積64無形資產(chǎn)28盈余公積65遞延資產(chǎn)29其中：公益金66無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)30未分配利潤(rùn)67173042.02其他資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計(jì)68臨時(shí)設(shè)施31減：臨時(shí)設(shè)施攤銷32臨時(shí)設(shè)施凈值33臨時(shí)設(shè)施清理34其他長(zhǎng)期資產(chǎn)35其他資產(chǎn)合計(jì)36遞延稅項(xiàng)：遞延稅款借項(xiàng)37資產(chǎn)總計(jì)38負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)69補(bǔ)充資料：1.已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票元；2.融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)元；單位負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：總會(huì)計(jì)師：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）：施工企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表編制說明資產(chǎn)負(fù)債表

一、本表反映企業(yè)月末、季末、年末全部資產(chǎn)、負(fù)債和投資者權(quán)益的情況。

二、本表“年初數(shù)”欄各項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄所列數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目

的名稱和內(nèi)容同上年度不一致，應(yīng)對(duì)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。

三、本表期末數(shù)各項(xiàng)目的內(nèi)容及填列方法：

1．“貨幣資金”項(xiàng)目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途資金的合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計(jì)填列。

2．“短期投資”項(xiàng)目，反映企業(yè)購入的隨時(shí)可以變現(xiàn)的股票和債券等各種有價(jià)證券的實(shí)際成本。有市價(jià)的，應(yīng)在本項(xiàng)目?jī)?nèi)注明期末時(shí)市價(jià)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“短期投資”科目的期末余額填列。

3．“應(yīng)收票據(jù)”項(xiàng)目，反映企業(yè)收到的而尚未到期收款也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”科目的期末余額填列。已向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)不包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)在本表下端補(bǔ)充資料內(nèi)另行反映。

4．“應(yīng)收帳款”項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)收的與企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)款項(xiàng)。企業(yè)預(yù)付的帳款，應(yīng)在本表“預(yù)付帳款”項(xiàng)目反映；預(yù)收的帳款，應(yīng)在本表“預(yù)收帳款”項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收帳款”科目所屬各明細(xì)科目的借方期末余額合計(jì)填列。

5．“壞帳準(zhǔn)備”項(xiàng)目，反映企業(yè)提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞帳準(zhǔn)備金。本項(xiàng)目根據(jù)“壞帳準(zhǔn)備”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目為“應(yīng)收帳款”項(xiàng)目的減項(xiàng)。

6．“預(yù)付帳款”項(xiàng)目，反映企業(yè)預(yù)付給分包單位的工程款和預(yù)付給供應(yīng)單位的購貨款。本項(xiàng)目根據(jù)“預(yù)付帳款”科目期末余額填列。

7．“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目，反映企業(yè)對(duì)其他單位或個(gè)人的應(yīng)收和暫付的款項(xiàng)，本項(xiàng)目根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目的期末余額填列。

8．“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)已經(jīng)支出但應(yīng)由以后各期分期攤銷的費(fèi)用。開辦費(fèi)以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費(fèi)用，應(yīng)在本表“遞延資產(chǎn)”項(xiàng)目反映。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“待攤費(fèi)用”科目的期末余額填列?！邦A(yù)提費(fèi)用”科目期末如有借方余額，也在本項(xiàng)目?jī)?nèi)反映。

9．“存貨”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末結(jié)存在庫、在用、在途、在建和在加工中的各項(xiàng)存貨的實(shí)際成本，包括各種材料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、庫存產(chǎn)成品、在建工程等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“物資采購”、“采購保管費(fèi)”、“庫存材料”、“低值易耗品”、“周轉(zhuǎn)材料”、“材料成本差異”、“委托加工物資”、“庫存產(chǎn)成品”、“工程施工”、“工業(yè)生產(chǎn)”、“輔助生產(chǎn)”等科目的期末余額合計(jì)填列。其中在建工程應(yīng)單獨(dú)列示。

企業(yè)如有除上述各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)以外的其他流動(dòng)資產(chǎn)，根據(jù)有關(guān)科目期末余額，在“其他流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目單獨(dú)列示，并在財(cái)務(wù)情況說明書中加以說明。

10．“待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失”項(xiàng)目，反映企業(yè)在清查財(cái)產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準(zhǔn)處理的流動(dòng)資產(chǎn)盤虧和毀損扣除盤盈、溢余后的凈損失，根據(jù)“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目所屬“待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”明細(xì)科目期末余額填列。

11．“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資”項(xiàng)目，反映企業(yè)長(zhǎng)期投資中，將于一年內(nèi)到期的債券，根據(jù)“長(zhǎng)期投資”科目所屬有關(guān)明細(xì)科目期末余額分析填列。

12．“長(zhǎng)期投資”項(xiàng)目，反映企業(yè)不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，包括股票投資、債券投資和其他投資。其中，股票和債券如有市價(jià)的，應(yīng)在年度財(cái)務(wù)情況說明書中說明期末時(shí)的市價(jià)。長(zhǎng)期投資中，將于一年內(nèi)到期的債券，應(yīng)在流動(dòng)資產(chǎn)類中的“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資”項(xiàng)目單獨(dú)反映。本項(xiàng)目根據(jù)“長(zhǎng)期投資”科目的期末余額扣除一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資后的數(shù)額填列。

13．“固定資產(chǎn)原價(jià)”項(xiàng)目和“累計(jì)折舊”項(xiàng)目，反映企業(yè)所有的各種固定資產(chǎn)原價(jià)和累計(jì)折舊。融資租入的固定資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)尚未移交本單位之前，其原價(jià)及已提折舊也包括在內(nèi)。融資租入固定資產(chǎn)原價(jià)應(yīng)在本表補(bǔ)充資料內(nèi)另行反映。這兩個(gè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目和“累計(jì)折舊”科目的期末余額填列。

14．“固定資產(chǎn)凈值”項(xiàng)目，反映企業(yè)固定資產(chǎn)原價(jià)減累計(jì)折舊后的凈值，根據(jù)“固定資產(chǎn)原價(jià)”項(xiàng)目數(shù)字減“累計(jì)折舊”項(xiàng)目數(shù)字后的差額填列。

15．“固定資產(chǎn)清理”項(xiàng)目，反映企業(yè)毀損、報(bào)廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值以及在清理過程中發(fā)生的清理費(fèi)用減變價(jià)收入后的數(shù)額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”科目的余額扣除臨時(shí)設(shè)施清理后的數(shù)額填列。

16．“待處理固定資產(chǎn)損失”項(xiàng)目，反映企業(yè)在清查財(cái)產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準(zhǔn)處理的固定資產(chǎn)盤虧扣除盤盈后的凈損失。根據(jù)“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目所屬“待處理固定資產(chǎn)損溢”明細(xì)科目期末余額填列。

17．“專項(xiàng)工程”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末尚未竣工投入使用的各種專項(xiàng)工程，包括自行建造固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)改建擴(kuò)建，購入需要安裝設(shè)備的安裝工程以及建造臨時(shí)設(shè)施等各種專項(xiàng)工程發(fā)生的實(shí)際成本。本項(xiàng)目根據(jù)“專項(xiàng)工程支出”科目期末余額填列。

18．“無形資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)各項(xiàng)無形資產(chǎn)原價(jià)扣除攤銷后的凈值。根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目期末余額填列。

19．“遞延資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)生的不能全部計(jì)入當(dāng)年損益應(yīng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)、融資租入固定資產(chǎn)改良支出和攤銷期限在一年以上的固定資產(chǎn)修理支出及其他遞延支出。本項(xiàng)目根據(jù)“遞延資產(chǎn)”科目期末余額填列。

20．“臨時(shí)設(shè)施”項(xiàng)目和“臨時(shí)設(shè)施攤銷”項(xiàng)目，反映企業(yè)所有各種臨時(shí)設(shè)施原值和累計(jì)攤銷。分別根據(jù)“臨時(shí)設(shè)施”科目和“臨時(shí)設(shè)施攤銷”科目的期末余額填列。

21．“臨時(shí)設(shè)施凈值”項(xiàng)目，反映企業(yè)臨時(shí)設(shè)施原值減累計(jì)攤銷后的凈值，根據(jù)“臨時(shí)設(shè)施”項(xiàng)目數(shù)字減“臨時(shí)設(shè)施攤銷”項(xiàng)目數(shù)字后的差額填列。

22．“臨時(shí)設(shè)施清理”項(xiàng)目，反映企業(yè)已轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的臨時(shí)設(shè)施凈值以及在清理過程中發(fā)生的清理費(fèi)用減變價(jià)收入后的數(shù)額。根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”科目所屬“臨時(shí)設(shè)施清理”明細(xì)科目余額填列。

除以上長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、專項(xiàng)工程、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及臨時(shí)設(shè)施之外，企業(yè)如有其他長(zhǎng)期資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額，在“其他長(zhǎng)期資產(chǎn)”項(xiàng)目單獨(dú)列示，并在財(cái)務(wù)情況說明書中加以說明。

23．“短期借款”項(xiàng)目，反映企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的，尚未歸還的1年以內(nèi)的款項(xiàng)。根據(jù)“短期借款”科目期末余額填列。

24．“應(yīng)付票據(jù)”項(xiàng)目，反映企業(yè)為了抵付貨款和工程款等而開出、承兌的尚未到期付款的應(yīng)付票據(jù)，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。根據(jù)“應(yīng)付票據(jù)”科目期末余額填列。

25．“應(yīng)付帳款”項(xiàng)目，反映企業(yè)因購買材料、物資和接受勞務(wù)等而應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)，以及因分包工程應(yīng)付給分包單位的工程價(jià)款。預(yù)付購貨款和預(yù)付給分包單位的工程款、備料款，應(yīng)在本表“預(yù)付帳款”項(xiàng)目反映，不包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付帳款”科目期末余額填列。

26．“預(yù)收帳款”項(xiàng)目，反映企業(yè)預(yù)收發(fā)包單位的工程款和備料款，以及預(yù)收購貨單位的貨款。本項(xiàng)目根據(jù)“預(yù)收帳款”科目的期末余額填列。

27．“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤(rùn)、應(yīng)付投資人利潤(rùn)和其他應(yīng)交款以外的其他各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)。根據(jù)“其他應(yīng)付款”科目的期末余額填列。

28．“應(yīng)付福利費(fèi)”項(xiàng)目，反映企業(yè)按規(guī)定提取尚未支用的福利費(fèi)，根據(jù)“應(yīng)付福利費(fèi)”科目期末余額填列。

29．“未交稅金”項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)交未交的各種稅金，根據(jù)“應(yīng)交稅金”科目的期末余額填列。

30．“未付利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)按有關(guān)投資合同規(guī)定計(jì)算確定的應(yīng)付但尚未支付給投資人的利潤(rùn)，根據(jù)“應(yīng)付利潤(rùn)”科目期末余額填列。

31．“其他未交款”項(xiàng)目，反映企業(yè)除應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤(rùn)以外的按規(guī)定應(yīng)上交國家的其他各種款項(xiàng)，根據(jù)“其他應(yīng)交款”科目期末余額填列。

32．“預(yù)提費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)所有已經(jīng)預(yù)提計(jì)入成本費(fèi)用而尚未支付的各項(xiàng)費(fèi)用。根據(jù)“預(yù)提費(fèi)用”科目的期末余額填列。如果“預(yù)提費(fèi)用”科目為借方余額，應(yīng)在“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目反映。

企業(yè)如有除以上流動(dòng)負(fù)債之外的其他流動(dòng)負(fù)債，應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額，在“其他流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目單獨(dú)列示，并在財(cái)務(wù)情況說明書中加以說明。

33．“長(zhǎng)期借款”項(xiàng)目，反映企業(yè)向銀行及其他單位借入的期限在1年以上的各種借款，以及企業(yè)基建部門隨交付使用財(cái)產(chǎn)一并轉(zhuǎn)來的基建借款。根據(jù)“長(zhǎng)期借款”科目期末余額填列。

34．“應(yīng)付債券”項(xiàng)目，反映企業(yè)實(shí)際發(fā)行的債券及應(yīng)計(jì)的利息，根據(jù)“應(yīng)付債券”科目期末余額填列。

35．“長(zhǎng)期應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映企業(yè)除長(zhǎng)期借款和應(yīng)付債券以外的期限在1年以上的其他各種長(zhǎng)期應(yīng)付款項(xiàng)。根據(jù)“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目期末余額填列。

企業(yè)如有除上述長(zhǎng)期負(fù)債之外的其他長(zhǎng)期負(fù)債應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目期末余額，在“其他長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目單獨(dú)列示，并在財(cái)務(wù)情況說明書中加以說明。

上述長(zhǎng)期負(fù)債各項(xiàng)目中將于1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債，應(yīng)于本表“1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債”項(xiàng)目單獨(dú)反映。本表長(zhǎng)期負(fù)債類各項(xiàng)目均應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目余額扣除將于1年內(nèi)到期償還數(shù)后的余額填列。

36．“實(shí)收資本”項(xiàng)目，反映企業(yè)實(shí)際收到的資本總額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“實(shí)收資本”科目期末余額填列。

37．“資本公積”項(xiàng)目和“盈余公積”項(xiàng)目，分別反映企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中取得的資本公積金和按規(guī)定從實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn)中提取的盈余公積金。根據(jù)“資本公積”、“盈余公積”科目的期末余額填列。

38．“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)尚未分配的利潤(rùn)。根據(jù)“本年利潤(rùn)”科目和“利潤(rùn)分配”科目的余額計(jì)算填列。未彌補(bǔ)的虧損，在本項(xiàng)目?jī)?nèi)用“－”號(hào)反映。

損

益

表

一、本表反映企業(yè)在月份、年度內(nèi)利潤(rùn)（或虧損）的實(shí)現(xiàn)情況。

二、本表“本月數(shù)”欄反映各項(xiàng)目的本月實(shí)際發(fā)生數(shù)。在編報(bào)年度報(bào)表時(shí)，“本月數(shù)”欄改為“上年累計(jì)數(shù)”，填列上年全年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。如果上年度損益表與本年損益表的項(xiàng)目名稱和內(nèi)容不相一致，應(yīng)對(duì)上年度報(bào)表項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“上年累計(jì)數(shù)”欄。

本表“本年累計(jì)數(shù)”欄反映各項(xiàng)目自年初起到本月末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。根據(jù)上月本表本欄數(shù)字與本月本表“本月數(shù)”欄數(shù)字合計(jì)數(shù)填列。

三、本表“本月數(shù)”欄各項(xiàng)目的內(nèi)容及其填列方法：

1．“工程結(jié)算收入”項(xiàng)目，反映企業(yè)已結(jié)算工程的價(jià)款收入。根據(jù)“工程結(jié)算收入”科目貸方發(fā)生額分析填列。

2．“工程結(jié)算成本”項(xiàng)目，反映企業(yè)已結(jié)算工程的實(shí)際成本。根據(jù)“工程結(jié)算成本”科目借方發(fā)生額分析填列。\o"考試大_會(huì)計(jì)從業(yè)資格證考試網(wǎng)"來源：考試大—會(huì)計(jì)從業(yè)資格證考試3．“工程結(jié)算稅金及附加”項(xiàng)目，反映企業(yè)由工程價(jià)款收入負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅和城市維護(hù)建設(shè)稅等。根據(jù)“工程結(jié)算稅金及附加”科目借方發(fā)生額分析填列。

4．“工程結(jié)算利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)已結(jié)算工程實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，根據(jù)“工程結(jié)算收入”項(xiàng)目數(shù)字減“工程結(jié)算成本”、“工程結(jié)算稅金及附加”項(xiàng)目數(shù)字后的余額填列。如為虧損以“－”號(hào)表示。

5．“其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)除工程價(jià)款結(jié)算收入以外的其他業(yè)務(wù)收入扣除其他業(yè)務(wù)支出（包括其他業(yè)務(wù)成本及應(yīng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用、稅金）后的凈收益（如為凈支出應(yīng)以“－”號(hào)表示）。本項(xiàng)目根據(jù)“其他業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)支出”科目的發(fā)生額分析計(jì)算填列。

6．“管理費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)生的應(yīng)由工程收入負(fù)擔(dān)的管理費(fèi)用。根據(jù)“管理費(fèi)用”科目借方發(fā)生額分析填列。

7．“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)生的應(yīng)由工程收入負(fù)擔(dān)的財(cái)務(wù)費(fèi)用。根據(jù)“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目的借方發(fā)生額分析填列。

8．“營(yíng)業(yè)利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。根據(jù)“工程結(jié)算利潤(rùn)”項(xiàng)目數(shù)字加“其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)”項(xiàng)目數(shù)字減“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目數(shù)字后的余額填列。如為虧損以“－”號(hào)表示。

9．“投資收益”項(xiàng)目，反映企業(yè)對(duì)外投資取得的收益。包括分得的投資利潤(rùn)、債券投資的利息收入、認(rèn)購股票應(yīng)得的股利等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”科目的數(shù)額分析填列。如為投資虧損，用“－”號(hào)表示。

10．“營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)目和“營(yíng)業(yè)外支出”項(xiàng)目，反映企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)以外的收入和支出，分別根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入”科目和“營(yíng)業(yè)外支出”科目期末結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤(rùn)”科目的數(shù)額填列。

四、企業(yè)所屬內(nèi)部獨(dú)立核算的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等，其損益表內(nèi)的主營(yíng)業(yè)務(wù)可以根據(jù)本身的特點(diǎn)設(shè)置。企業(yè)在匯編本表時(shí)，將主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)總額列入“其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)”項(xiàng)目。

財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表

一、本表反映企業(yè)在年度內(nèi)流動(dòng)資金的來源和運(yùn)用情況以及各項(xiàng)流動(dòng)資金的增加和減少情況。

二、本表左方反映流動(dòng)資金的來源和運(yùn)用情況，右方反映各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的增減情況。左方流動(dòng)資金來源合計(jì)數(shù)與流動(dòng)資金運(yùn)用合計(jì)數(shù)的差額和右方流動(dòng)資產(chǎn)增加（或減少）凈額與流動(dòng)負(fù)債增加（或減少）凈額的差額，都反映企業(yè)流動(dòng)資金增加（或減少）的凈額，兩者應(yīng)該相等。

三、本表“流動(dòng)資金來源和運(yùn)用”各項(xiàng)目的內(nèi)容及填列方法：

1．“本年利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)（如為虧損用“－”號(hào)表示），本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“損益表”中“利潤(rùn)總額”項(xiàng)目“本年累計(jì)數(shù)”欄的數(shù)字填列。

2．“固定資產(chǎn)折舊”項(xiàng)目，反映企業(yè)本年度內(nèi)累計(jì)提取的固定資產(chǎn)折舊，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“累計(jì)折舊”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

3．“臨時(shí)設(shè)施攤銷”項(xiàng)目，反映企業(yè)本年度內(nèi)累計(jì)提取的臨時(shí)設(shè)施攤銷額，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“臨時(shí)設(shè)施攤銷”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

4．“無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷”項(xiàng)目，反映企業(yè)本年度內(nèi)累計(jì)攤?cè)氤杀尽①M(fèi)用的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)價(jià)值。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“無形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。

5．“固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈）”項(xiàng)目，反映企業(yè)本年度內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)在營(yíng)業(yè)外支出中列支的固定資產(chǎn)盤虧減去盤盈后的凈損失。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“營(yíng)業(yè)外支出”和“營(yíng)業(yè)外收入”科目所屬有關(guān)明細(xì)科目中固定資產(chǎn)盤虧損失扣除固定資產(chǎn)盤盈收益后的差額填列。

6．“清理固定資產(chǎn)損失”項(xiàng)目，反映企業(yè)本年度內(nèi)因出售固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損發(fā)生的凈損失，即投入清理并已清理完畢的固定資產(chǎn)原值減累計(jì)折舊后的價(jià)值損失。不包括發(fā)生的清理費(fèi)用和取得的變價(jià)收入等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)與“營(yíng)業(yè)外支出”科目所屬“固定資產(chǎn)清理損失”明細(xì)科目相關(guān)聯(lián)的“固定資產(chǎn)清理”科目的有關(guān)記錄分析填列。

7．“其他不減少流動(dòng)資金的費(fèi)用和損失”項(xiàng)目，反映不包括在以上項(xiàng)目中的其他不減少流動(dòng)資金的費(fèi)用和損失，如固定資產(chǎn)捐贈(zèng)支出等，本項(xiàng)目根據(jù)“營(yíng)業(yè)外支出”等科目填列。

8．“固定資產(chǎn)清理收入”項(xiàng)目，反映企業(yè)年度內(nèi)清理固定資產(chǎn)發(fā)生的變價(jià)收入、出售固定資產(chǎn)價(jià)款收入以及因固定資產(chǎn)損失應(yīng)向過失人或保險(xiǎn)公司收回的賠償款扣除清理費(fèi)用后的凈額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“營(yíng)業(yè)外收入”科目有關(guān)明細(xì)科目本年發(fā)生額分析填列。

9．“收回長(zhǎng)期投資”項(xiàng)目，反映企業(yè)本年度內(nèi)收回的長(zhǎng)期投資累計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期投資”科目本年貸方發(fā)生額分析填列。本年度內(nèi)企業(yè)增加的長(zhǎng)期投資應(yīng)在本表“增加長(zhǎng)期投資”項(xiàng)目單獨(dú)反映，不從本項(xiàng)目數(shù)字內(nèi)扣除。

10．“增加長(zhǎng)期借款”、“發(fā)行債券”和“增加長(zhǎng)期應(yīng)付款”項(xiàng)目，分別反映企業(yè)本年度內(nèi)新增長(zhǎng)期借款、發(fā)行債券和增加的長(zhǎng)期應(yīng)付款，應(yīng)分別根據(jù)“長(zhǎng)期借款”、“應(yīng)付債券”、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目的貸方發(fā)生額分析填列。企業(yè)本年度內(nèi)歸還長(zhǎng)期借款和收回的債券以及支付長(zhǎng)期應(yīng)付款，應(yīng)分別在本表“償還長(zhǎng)期借款”、“收回債券”和“支付長(zhǎng)期應(yīng)付款”項(xiàng)目填列，不從上述有關(guān)項(xiàng)目數(shù)字內(nèi)扣除。

11．“投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)”和“投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)”項(xiàng)目，分別反映企業(yè)在本年度內(nèi)用固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對(duì)外投資累計(jì)數(shù)。這兩個(gè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)”科目貸方發(fā)生額有關(guān)數(shù)字與“累計(jì)折舊”、“長(zhǎng)期投資”科目的借方發(fā)生額有關(guān)數(shù)字分析填列。

12．“資本凈增加額”項(xiàng)目，反映企業(yè)本年度內(nèi)增加的資本，根據(jù)“實(shí)收資本”、“資本公積”、“盈余公積”科目年末余額合計(jì)數(shù)減年初余額合計(jì)數(shù)后的余額填列。

13．“應(yīng)交所得稅”項(xiàng)目，反映企業(yè)年度內(nèi)應(yīng)交納的所得稅。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“利潤(rùn)分配”科目所屬“應(yīng)交所得稅”明細(xì)科目的借方發(fā)生額填列。

14．“應(yīng)交財(cái)政特種基金”項(xiàng)目，反映企業(yè)年度內(nèi)應(yīng)上交財(cái)政的特種基金，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“利潤(rùn)分配”科目所屬“應(yīng)交財(cái)政特種基金”明細(xì)科目的借方發(fā)生額填列。

15．“提取盈余公積”項(xiàng)目，反映企業(yè)年度內(nèi)提取的盈余公積。根據(jù)“利潤(rùn)分配”科目所屬“提取盈余公積”明細(xì)科目本年借方發(fā)生額分析計(jì)算填列。企業(yè)以盈余公積彌補(bǔ)虧損在本項(xiàng)目以“－”號(hào)表示。

16．“應(yīng)付利潤(rùn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)年度內(nèi)已分配給投資者的利潤(rùn)。根據(jù)“利潤(rùn)分配”科目所屬“應(yīng)付利潤(rùn)”明細(xì)科目本年借方發(fā)生額分析填列。

上述利潤(rùn)分配各項(xiàng)目均不包括調(diào)增調(diào)減上年利潤(rùn)相應(yīng)調(diào)整的利潤(rùn)分配數(shù)。

17．“增加固定資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)本年度內(nèi)增加的固定資產(chǎn)凈值，