2022年餐飲財務(wù)管理制度

第第#頁共7頁2022年餐飲財務(wù)管理制度餐飲財務(wù)管理制度在不斷進步的時代，制度運用的頻率越來越高，制度對社會經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教化事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著非常重要的作用。那么制度的格式，你駕馭了嗎？下面是我為大家整理的、餐飲財務(wù)管理制度，希望對大家有所幫助。餐飲財務(wù)管理制度11、全部財產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)分別建立財產(chǎn)明細(xì)賬，低值易耗品明細(xì)賬。原材料要建立原材料流水賬。2、財產(chǎn)明細(xì)賬應(yīng)仔細(xì)填寫固定資產(chǎn)明細(xì)賬，各欄目（總數(shù)、分類、運用年限、折舊單、預(yù)料殘值、單位、規(guī)格、名稱、編號）。其中，編號規(guī)則如下：公司代號/分公司代號/部門代號/類別代號/,例如：p/m/d/k—01表示：普賴斯美食公司電器類空調(diào)第一臺。其明細(xì)賬編號應(yīng)與實物的財產(chǎn)卡一樣，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領(lǐng)、調(diào)、盤、。入入庫單，領(lǐng)領(lǐng)料單，調(diào)撥單調(diào)，盤盤點表、盤點差異表。憑證號數(shù)為該入、領(lǐng)、調(diào)號碼。3、低值易耗品明細(xì)賬應(yīng)仔細(xì)填寫如下欄目：存放地點、名稱、規(guī)格、類別、單位、編號，其憑證號填寫方法同財產(chǎn)明細(xì)賬。部門物資卡片與同一存入地地點的低值易耗品、明細(xì)賬應(yīng)一樣。4、原材料賬務(wù)分為兩部份：（1）鮮活食品平常只登記購入數(shù)量，到月末依據(jù)盤點數(shù)量登記盤存數(shù)和領(lǐng)用數(shù)。（2）其他原材料明細(xì)賬平常既要登記入庫數(shù)也要登記出庫數(shù)和結(jié)存數(shù)。5、全部賬務(wù)登記均須依據(jù)合法有效的原始依據(jù)為準(zhǔn)，不得擅自涂改和撕毀。6、每年末庫管應(yīng)編制一次總盤點表，即財產(chǎn)分布匯總盤點表，如：空調(diào)50臺，其中基地10臺、門店10臺等。7、每月盤點完畢后，應(yīng)主動與財務(wù)核對明細(xì)賬與財務(wù)賬等是否一樣，明細(xì)賬與卡片是否一樣，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實相符。8、違返上述工作制度，落實責(zé)任視情節(jié)輕重賜予50—500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的賜予賠償，情節(jié)嚴(yán)峻的賜予辭退或追究法律責(zé)任。9、賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)暫遵循集團公司財務(wù)制度。在進行庫房財務(wù)管理前先對庫房其他制度進行完善比如庫房管理制度、財產(chǎn)管理制度、驗收管理制度、單據(jù)管理制度等。做好了這四項管理才能對其財務(wù)進行管理，所以大家在運用時應(yīng)依據(jù)餐飲酒店的詳細(xì)狀況來進行確定。餐飲財務(wù)管理制度2一?餐飲財務(wù)的職責(zé)1?餐飲服務(wù)中心實行財務(wù)集中管理，部門獨立核算的財務(wù)管理體制。2?餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務(wù)和上級主管部門的監(jiān)督檢查。3?餐飲中心財務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報帳，算帳，記帳等財務(wù)會計管理工作；同時也要為中心主任供應(yīng)會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù),參加中心的規(guī)劃和決策。4?財務(wù)室?guī)椭行闹魅巫骱弥行牡母黜椮攧?wù)管理工作，實行主任"一支筆"的財務(wù)審批制度。5.會計人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會計工作，嚴(yán)格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應(yīng)依據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。二?現(xiàn)金管理制度1?嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。2?遵守〃現(xiàn)金收、支兩條線〃的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。3?不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。4?現(xiàn)金發(fā)生差錯，要剛好查明緣由，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。5?各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要剛好上繳中心財務(wù)室，財務(wù)室要剛好送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。6?每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負(fù)責(zé)收回，三人以上共同清點，核對無誤后剛好入帳，并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。7?任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。8?選購人員運用現(xiàn)金，必需由二人負(fù)責(zé)，持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財務(wù)室報帳。9.因工作責(zé)任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。三?銀行存款，支票管理制度1?財會人員必需嚴(yán)格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。2?填寫結(jié)算憑證，必需仔細(xì)，精確，清晰，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一樣。3?出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼依次在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥當(dāng)保管。4?出納員要仔細(xì)核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未達帳款要剛好催要清理。5?中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。6?支票與印鑒要分開存放。7?選購員領(lǐng)取支票前，必需填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單》經(jīng)主任批準(zhǔn)后，由出納員填好日期，用途，限額,方可領(lǐng)齲。8?選購員運用支票結(jié)帳后，要剛好報帳，如遇特別狀況，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，也必需在月底前結(jié)清。四?借款制度1?任何借款都必需嚴(yán)格遵守審批程序。2?任何人借款都必需填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。3?選購人員周轉(zhuǎn)金到年底必需歸還，次年重新辦理借款。4?一般借款必需在任務(wù)完成一周內(nèi)報帳。五?收據(jù)管理與報帳制度1?建立收據(jù)信用登記薄，由專人負(fù)責(zé)管理。2?開錯的收據(jù)，必需全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準(zhǔn)撕下廢棄。3?購買伙食原材料商品報帳時，必需填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務(wù)不予辦理。4?報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必需有保管員，經(jīng)手人,食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必需列出購物名細(xì)及單價，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。5?旅差費按學(xué)校財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。六?會計憑證復(fù)合及會計檔案管理制度1?會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復(fù)核。2?對于復(fù)核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。3?會計檔案要妥當(dāng)保管，存放有序，便利查找。4?每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴(yán)格執(zhí)行平安