財(cái)政與金融習(xí)題及答案

第一章名詞解釋：1.公共產(chǎn)品：是私人產(chǎn)品的對稱，是指具有消費(fèi)或使用上的非競爭性和受益上的非排他性的產(chǎn)品。2.市場失靈：是指市場無法有效率地分派商品和勞務(wù)的狀況。市場失靈也一般被用于描述市場力量無法滿足公共利益的狀況。簡答題：1.簡述財(cái)政的基本職能。(定義職能原因)答：財(cái)政是國家為實(shí)現(xiàn)其職能,在憑借政治權(quán)力和財(cái)產(chǎn)權(quán)力,參與一部分社會產(chǎn)品和國民收入的初次分派和再分派過程中,所形成的分派關(guān)系.財(cái)政職能是由財(cái)政本質(zhì)所決定的財(cái)政所固有的功能和職責(zé),它是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的.在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)政有如下三種職能：(l)資源配置職能。是指政府重要通過稅收動員社會資源，通過財(cái)政支出提供公共物品，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資源的合理流動和配置。在市場經(jīng)濟(jì)中，財(cái)政不僅是一部分社會資源的直接分派者，也是全社會資源配置的調(diào)整者。(2)收入分派職能。是指政府通過收入-支出制度，對不一樣收入階層征稅或不征稅、多征稅或少征稅，從事增長低收入階層的支出項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)對市場活動產(chǎn)生的收入分派狀況的合理調(diào)整。在政府對收入分派不加干預(yù)的狀況下，這種分派往往是不公平的，而市場對此無能為力，只有依托政府財(cái)政的分派只能才能對這種不公平現(xiàn)象加以調(diào)整。財(cái)政的收入分派職能重要通過稅收調(diào)整、轉(zhuǎn)移性支出（如社會保障支出、救濟(jì)支出、補(bǔ)助）等手段來實(shí)現(xiàn)。(3)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能。是指政府在失業(yè)和經(jīng)濟(jì)蕭條時期實(shí)行赤字財(cái)政，在充足就業(yè)和通貨膨脹壓力很大時期實(shí)行盈余財(cái)政，熨平經(jīng)濟(jì)波動。政府根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不一樣狀況，相機(jī)抉擇采用對應(yīng)的財(cái)政政策措施，到達(dá)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的目的。案例分析：1.外部性怎么處理？答：1。外部性指私人成本與社會成本之間或私人收益與社會收益之間的不一致性。外部性可分為正外部性和負(fù)外部性。正外部性指產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人帶來了利益和好處，而所有者卻沒有得到應(yīng)有的酬勞賠償。如企業(yè)的科研活動。負(fù)外部性指產(chǎn)品產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人帶來損害，但未給受害者應(yīng)有的賠償。如企業(yè)生產(chǎn)的污染行為。2．處理外部性的處理措施如：征稅與補(bǔ)助，可以對負(fù)的外部性征收稅費(fèi)，克制產(chǎn)生負(fù)的外部性的經(jīng)濟(jì)活動；對正的外部性予以補(bǔ)助,鼓勵產(chǎn)生正的外部性的經(jīng)濟(jì)活動。采用征稅與補(bǔ)助的措施，存在局限性：征稅與補(bǔ)助問題上難以量化，征收補(bǔ)助的數(shù)量難以清晰界定，這易助長腐敗現(xiàn)象，破壞經(jīng)濟(jì)市場。3。為彌補(bǔ)征稅與補(bǔ)助措施的局限性，我們可以將外部性內(nèi)部化，運(yùn)用市場機(jī)制自動調(diào)整。從產(chǎn)權(quán)學(xué)派獲悉,在交易費(fèi)用為零時，只要產(chǎn)權(quán)初始界定清晰，并容許當(dāng)事人進(jìn)行談判交易，就可以到達(dá)資源的有效配置或社會產(chǎn)值最大化的安排。運(yùn)用政府有形的手，清晰界定產(chǎn)權(quán)，以及提供更多的信息協(xié)助，使交易成本減少。這就是外部性內(nèi)部化，以此處理外部性的問題。第二章名詞解釋：1.財(cái)政支出：是財(cái)政分派的第二階段，是國家為了實(shí)現(xiàn)其職能，對通過財(cái)政收入而籌集起來的財(cái)政資金，有計(jì)劃地進(jìn)行分派的過程。2.財(cái)政補(bǔ)助：是國家為了實(shí)行特定的經(jīng)濟(jì)、整改和社會目的，將一部分財(cái)政資金免費(fèi)補(bǔ)助給企業(yè)和居民的一種再分派形式。簡答題：1.財(cái)政支出的形式有哪些答：財(cái)政撥款，財(cái)政性貸款，財(cái)政補(bǔ)助。2.財(cái)政補(bǔ)助有哪些特點(diǎn)？答：（1）政策性,即財(cái)政補(bǔ)助的對象,補(bǔ)助的數(shù)額,補(bǔ)助的期限等都是按照一定期期的國家政策制定；（2）靈活性,國家一般根據(jù)形勢的變化和需要,及時地修正和調(diào)整財(cái)政補(bǔ)助；（3）時效性,國家的政治,經(jīng)濟(jì)和社會政策是伴隨政治經(jīng)濟(jì)形勢變化而修正,調(diào)整和更新.3.財(cái)政支出的原則是什么？答：公平分派原則、效益原則、穩(wěn)定與發(fā)展原則。主觀題：1.結(jié)合實(shí)際，談一談你對國家將提高水價的見解。2.以國家對助學(xué)貸款進(jìn)行貼息為例，闡明轉(zhuǎn)移性支出對社會分派的影響。第三章名詞解釋:財(cái)政收入是國家將社會各部門,各單位和個人擁有的一部分社會產(chǎn)品,通過一定形式和渠道籌集起來形成的貨幣資金的總和.填空題：1.我國財(cái)政收入包括哪些方面？P29-30答：按財(cái)政收入的形式分：?稅收收入?國有資產(chǎn)收益,國債收入,收費(fèi)收入,其他收入.2.非稅收入重要包括哪些？P51答：?行政事業(yè)性收費(fèi)?政府性基金,國有資源有償使用收入,國有資本經(jīng)營收益,彩票公益金,罰沒收入,以政府名義接受的捐贈收入,主管部門集中收入,政府財(cái)政資金產(chǎn)生的利息收入.簡答題：1.什么是稅收制度？稅收制度體系中由哪些方面的稅收制度構(gòu)成？P35答：稅收制度簡稱稅制，一般是指國家通過立法程序規(guī)定的多種稅收法令和征收管理措施的總稱。這里的稅收制度是狹義的，指多種稅的基本法律制度，體系了稅收的征納關(guān)系.稅收制度體系，由三個層次構(gòu)成：一、稅收的多種法律、條例，是多種稅收的基本法律規(guī)范；二、多種稅收法律、條例的實(shí)行細(xì)則或?qū)嵭写胧菍Χ喾N稅收法律、條例所做的擴(kuò)展性或限定性、解釋性規(guī)范；三、多種稅收的詳細(xì)規(guī)定，是對稅收法律、條律或?qū)嵭屑?xì)則或?qū)嵭写胧┧龅难a(bǔ)充性規(guī)定。2.稅種性的法規(guī)由哪些要素構(gòu)成？P35-38答：?納稅人.征稅對象.稅目.稅率.納稅環(huán)節(jié).納稅期限.納稅地點(diǎn).減稅.免稅.稅收違章處理3.國際反避稅的措施有哪些？P51答：?1從納稅義務(wù)上制度詳細(xì)措施?如納稅人某些交易的價格必須得到政府部門的承認(rèn)和同意;2不停調(diào)整和完善稅法,如取消延期納稅;3強(qiáng)化稅收的征收管理,如成立專業(yè)的反避稅機(jī)構(gòu);4加強(qiáng)國際稅收合作,如開展國家之間的稅收情報互換.4.為何說稅率是稅收制度的關(guān)鍵?1.稅率的高下直接決定了政府稅收收入的多少和納稅人稅收承擔(dān)的輕重.2.稅率充足體現(xiàn)政府的經(jīng)濟(jì),社會政策.稅率低,意味著對某些產(chǎn)業(yè)或行為的鼓勵,稅率高,意味著對某些行業(yè)或行為限制;對低收入者實(shí)行低稅率甚至免稅,意味著對低收入者的照顧優(yōu)惠,對高收入者實(shí)行高稅率,意味著對高收入者的收入調(diào)整,以到達(dá)縮小收入差異.第四章名詞解釋：1.國債依存度、國債償債率。P65、66答：國債依存度，即當(dāng)年國債發(fā)行額與當(dāng)年財(cái)政支出的比率，是指財(cái)政支出依托債務(wù)收入來安排的程度。財(cái)政償債率，即當(dāng)年國債還本付息占當(dāng)年財(cái)政收入的比率，反應(yīng)了財(cái)政償還到期國債本息的能力。2.國債余額管理。P69專欄二答：所謂國債余額管理是指立法機(jī)關(guān)不詳細(xì)限定中央政府當(dāng)年國債發(fā)行額度，而是通過限定一種年末不得突破的國債余額上限,以到達(dá)科學(xué)管理國債規(guī)模的方式。簡答題：1.國債的償還方式有哪些？P64答：（1）國債的還本措施：?抽簽分次償還,到期一次還清,以新替舊償還,市場購銷償還.（2）付息方式：?分期逐漸償還?到期一次還清.2.國債的功能是什么？P61-62,3點(diǎn)答：?1.彌補(bǔ)財(cái)政赤字?包括增長稅收,增發(fā)貨幣,舉借國債;2.對財(cái)政預(yù)算進(jìn)行季節(jié)性資金余缺的調(diào)劑;3.對國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行宏觀調(diào)控.3.國債的發(fā)行方式有哪些？P62-63,答:1.直接發(fā)行:財(cái)政部面向全國,直接銷售國債;2.代銷發(fā)行,財(cái)政部委托代銷者負(fù)責(zé)國債的銷售,向代銷者支付手續(xù)費(fèi);3.承購包銷發(fā)行,各地的國債承銷機(jī)構(gòu)構(gòu)成承購團(tuán),通過與財(cái)政部簽訂承銷協(xié)議來決定發(fā)行條件,承銷費(fèi)用和承包商的義務(wù).4.公墓法,通過在金融市場上公開招標(biāo)的方式發(fā)行國債.4.什么是國債的承擔(dān)，重要包括哪些方面？P65答：國債是國家遵照有借有還的信用原則，集中部分社會資金所形成的債務(wù)。國債到期時，國家必須向國債持有人還本付息，國債的一次償還性，決定了國債必然存在一種承擔(dān)問題。包括：?國債認(rèn)購者的承擔(dān)?政府即債務(wù)人的承擔(dān),納稅人承擔(dān),代際承擔(dān)第五章1.國家預(yù)算有什么特性？P71-72,3點(diǎn)答:國家預(yù)算的特性是政府的年度財(cái)政收支計(jì)劃?是具有法律效力的文獻(xiàn),是集中分派財(cái)政資金的重要工具.2.分稅制的特點(diǎn)是什么？分稅制的概念？P81答：（1）概念：是市場經(jīng)濟(jì)國家普遍實(shí)行的一種預(yù)算體制，是按照市場經(jīng)濟(jì)原則和公共財(cái)政理論確定的預(yù)算體制，是在劃分事權(quán)的基礎(chǔ)上，按稅種劃分中央和地方的預(yù)算收入，合理確定中央和地方財(cái)權(quán)財(cái)力的一種預(yù)算管理體制。（2）特點(diǎn)：?明確劃分各級政府的事權(quán),強(qiáng)調(diào)以事權(quán)為基礎(chǔ)劃分財(cái)權(quán);維護(hù)中央財(cái)政的主導(dǎo)地位，體現(xiàn)了為收入的大頭在中央，支出的大頭在地方;各級財(cái)政搖籃有自己獨(dú)立的主體稅種;建立完善的轉(zhuǎn)移支付制度，用于處理中央與地方財(cái)政之間的縱向不平衡和地區(qū)間的橫向不平衡。3.國家預(yù)算的原則是什么？5個性答：?公開性?可靠性,完整性,統(tǒng)一性,年度性第六章概念題：1.貨幣制度的概念。P92答：貨幣制度是指一國由法律確定的有關(guān)貨幣發(fā)行和流通的構(gòu)造和組織形式。其宗旨是加強(qiáng)對貨幣發(fā)行和流通的管理,維護(hù)貨幣的信譽(yù),管理金融秩序,增進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展.重要包括:幣材和貨幣單位的規(guī)定;本位幣和輔幣鑄造與償付能力的規(guī)定;銀行券與紙幣的發(fā)行準(zhǔn)備與流通規(guī)定;黃金準(zhǔn)備制度.2.利率的作用（非常重要）P105需要對照書本認(rèn)真參閱。答：利率既有對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)整作用，又有對微觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)整作用，既有直接作用，又有間接作用。是國家調(diào)整經(jīng)濟(jì)的重要經(jīng)濟(jì)杠桿，是各國中央銀行調(diào)整貨幣供應(yīng)量、實(shí)行宏觀經(jīng)濟(jì)目的的重要工具。（1）利率對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)整作用：?匯集社會閑散資金?優(yōu)化產(chǎn)業(yè)構(gòu)造,協(xié)調(diào)消費(fèi)與積累的比例,調(diào)整信貸規(guī)模,穩(wěn)定貨幣流通,平衡國際收支；（2）利率對微觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)整作用：?增進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,提高資金使用效益?誘發(fā)和引導(dǎo)人們的儲蓄和消費(fèi)行為。簡答題：1.就你在生活中的體驗(yàn)，請闡明貨幣的多種職能以及它們之間的互相關(guān)系。答：貨幣具有價值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段和世界貨幣五種職能。在生活中，當(dāng)貨幣體現(xiàn)和衡量價值時，就執(zhí)行著價值尺度職能；貨幣在商品互換過程中發(fā)揮媒介作用時，便執(zhí)行流通手段職能；貨幣推出流通，貯藏起來，就執(zhí)行貯藏手段職能；貨幣作為互換價值而存在，非伴伴隨商品運(yùn)動而作單方面的轉(zhuǎn)移，其執(zhí)行著支付手段職能；當(dāng)貨幣超越國界，在世界市場上發(fā)揮一般等價物作用時便執(zhí)行世界貨幣的職能。貨幣的五種職能并不是各自獨(dú)立的，而是互相聯(lián)絡(luò)的，每一種職能都是貨幣作為一般等價物的本質(zhì)的反應(yīng)。其中，貨幣的價值尺度和流通手段職能是兩個最基本的職能，其他職能是在這兩個職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。所有商品首先要借助價值尺度體現(xiàn)其價格，然后才通過流通手段實(shí)現(xiàn)其價值。正由于貨幣具有流通手段職能，隨時可購置商品，貨幣作為互換價值獨(dú)立存在，可用于多種支付，因此人們才貯藏貨幣，貨幣才能執(zhí)行貯藏手段的職能。支付手段職能是以貯藏手段職能的存在為前提。世界貨幣職能則是其他各個職能在國際市場上的延伸和發(fā)展。從歷史和邏輯上講，貨幣的多種職能按次序伴隨商品流通及其內(nèi)在矛盾的發(fā)展而逐漸形成的，從而反應(yīng)了商品生產(chǎn)和商品流通的歷史發(fā)展進(jìn)程。簡述紙幣與信用貨幣的異同。寫了同沒有異(1)相似點(diǎn):兩者都是沒有金屬作為支付準(zhǔn)備的價值符號;(2)不一樣點(diǎn):紙幣執(zhí)行流通手段,是一種國家信用;信用貨幣執(zhí)行支付手段,是一種商業(yè)或銀行信用.3.信用的基本形式有哪幾種？5種答：（1）商業(yè)信用（2）銀行信用（3）國家信用（4）消費(fèi)信用（5）民間信用4.某人借款5000元，若月利率為9%，借款期限為4個月，按單利計(jì)算，到期后，借款人應(yīng)支付多少利息？利息=500×9%×4=180（元）5.某人借款4000元，若年利率為10%，兩年后到期，按復(fù)利計(jì)算，到期后，借款人應(yīng)支付多少利息？利息=（4000×10%）+[4000×10%×（1+10%）]=400+440=840（元）第七章名詞解釋:期貨:是目前進(jìn)行買賣，不過在未來進(jìn)行交收或交割的標(biāo)的物，這個標(biāo)的物可以是某種商品例如黃金、原油、農(nóng)產(chǎn)品，也可以是金融工具，還可以是金融指標(biāo)。期權(quán):又稱”選擇權(quán)”,指一種能在未來某特定價格買進(jìn)或賣出一定數(shù)量的某種特定商品的權(quán)利.而金融期權(quán)則是以金融商品或金融期貨合約為標(biāo)的物的期權(quán)交易方式.簡答題:1.什么是金融市場？P108其基本構(gòu)成要素是什么？P110-111是實(shí)現(xiàn)貨幣接待和資本融通,辦理多種票據(jù)和有價證券活動的總稱.狹義的金融市場一般限定在以有價證券為金融工具的交易活動.構(gòu)成要素:1.金融市場的主體:市場參與者,包括政府、中央銀行、商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)以及居民.2.金融市場的客體:金融工具,包括票據(jù)(支票匯票本票),可轉(zhuǎn)讓定期存單,債券,國庫券,基金,證券及多種衍生金融工具等.2.貨幣市場的工具有哪些？P113-116,5種重要的貨幣市場工具由短期國債、同業(yè)拆借、大額可轉(zhuǎn)讓存單、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌匯票、回購協(xié)議和其他貨幣市場工具構(gòu)成。貨幣市場與資本市場有哪些區(qū)別？各包括哪些子市場？貨幣市場與資本市場都是資金的市場。兩者的區(qū)別在于資金的長短上。貨幣市場是短期資金市場，資本市場是長期資金市場。也就是說貨幣市場中的產(chǎn)品或證券都是在一年內(nèi)到期的，如短期國債、銀行匯票等；資本市場的產(chǎn)品或證券都是永久的或長期的，如股票、期企業(yè)債券等。此外，兩者的風(fēng)險系數(shù)不一樣，時間越短，兌現(xiàn)性越強(qiáng)的有價證券風(fēng)險越小，反之越大。兩者的用途也不一樣，前者處理流動資金，短期資金問題，后者處理資本構(gòu)造，長期資金問題。貨幣市場的子市場:票據(jù)市場,同業(yè)拆借市場,可轉(zhuǎn)讓大額定期市場,短期國債市場,回購協(xié)議市場;資本市場的子市場:證券市場,長期借貸市場.第八章簡答題:西方國家的金融機(jī)構(gòu)體系的基本構(gòu)成是什么?西方老式劃分:中央銀行,商業(yè)銀行,專業(yè)銀行,非要銀行金融機(jī)構(gòu).現(xiàn)代西方劃分:中央銀行,商業(yè)銀行,非銀行金融機(jī)構(gòu).中央銀行和商業(yè)銀行的關(guān)系怎樣?我國的中央銀行即中國人民銀行。1、中國人民銀行與商業(yè)銀行的關(guān)系是管理與被管理、監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。2、在業(yè)務(wù)方面，中國人民銀行可根據(jù)執(zhí)行貨幣政策的需要，對商業(yè)銀行實(shí)行：a、存款準(zhǔn)備金制度。b、確立基準(zhǔn)利率。c、辦理再貼現(xiàn)。d、提供貸款并確定貸款數(shù)額、期限、利率和方式。3、在銀行業(yè)宏觀調(diào)控和監(jiān)管上，中國人民銀行可以對商業(yè)銀行，a、隨時在業(yè)務(wù)方面進(jìn)行稽核、檢查。b、有權(quán)規(guī)定其按規(guī)定提供資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其他財(cái)務(wù)會計(jì)報表和資料。c、統(tǒng)一編制記錄數(shù)據(jù)、報表，并按國家規(guī)定已公布。d、組織和協(xié)調(diào)商業(yè)銀行互相之間的清算事項(xiàng)，提供清算服務(wù)。4、在協(xié)調(diào)關(guān)系上，中國人民銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)，對各商業(yè)銀行之間的在業(yè)務(wù)方面的分歧負(fù)責(zé)調(diào)解和仲裁。什么是政策性銀行,我國有哪些政策性銀行?是由政府投資設(shè)置的以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策,區(qū)域發(fā)展政策為目的不以盈利為目的的金融機(jī)構(gòu).我國有國家開發(fā)銀行,中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行.第九章簡答題:中央銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)有哪些?答:1.資產(chǎn)業(yè)務(wù)指將其資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù),它是中央銀行調(diào)控信用規(guī)模和貨幣供應(yīng)量的總閘門.包括貸款業(yè)務(wù),證券業(yè)務(wù),儲備資產(chǎn)業(yè)務(wù).2.負(fù)債業(yè)務(wù)指中央銀行以負(fù)債形式獲得資金來源,是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ).包括貨幣發(fā)行,代理國債,集中存款準(zhǔn)備金等.商業(yè)銀行有哪些中間業(yè)務(wù)?答:1