用友erp沙盤模擬

ERP企業(yè)經營決策沙盤模擬企業(yè)經營管理系列??????課程安排一、組織準備工作二、模擬企業(yè)概況三、初始狀態(tài)設定五、實際模擬訓練四、企業(yè)運營規(guī)則總經理財務主管營銷主管生產主管供應主管市場調查分析市場進入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取定單與談判簽訂合同與過程控制按時發(fā)貨應收款管理銷售績效分析日常財務記賬和登賬向稅務部門報稅提供財務報表日?，F金管理企業(yè)融資策略制定成本費用控制資金調度與風險管理財務制度與風險管理財務分析與協(xié)助決策制定發(fā)展戰(zhàn)略競爭格局分析經營指標確定業(yè)務策略制定全面預算管理管理團隊協(xié)同企業(yè)績效分析業(yè)績考評管理管理授權與總結編制采購計劃供應商談判簽訂采購合同監(jiān)控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務部協(xié)調與生產部協(xié)同

產品研發(fā)管理管理體系認證固定資產投資編制生產計劃平衡生產能力生產車間管理產品質量保證成品庫存管理產品外協(xié)管理1、人員定位一、組織準備工作心態(tài)開放親歷親為團隊協(xié)作換位思考生產中心營銷與規(guī)劃中心物流中心財務中心制造業(yè)運營流程一、組織準備工作2、職能定位營銷總監(jiān)總裁CEO運營總監(jiān)財務總監(jiān)財務助理采購總監(jiān)二、模擬企業(yè)概況公司發(fā)展與股東期望本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產品的生產與經營，目前生產的P1產品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房,生產設施齊備,狀態(tài)良好。

最近，一家權威機構對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預測，認為P產品

將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術產品。

為此,公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——

投資新產品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進一步提升。

開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領域。

擴大生產規(guī)模,采用現代化生產手段,獲取更多的利潤。三、初始狀態(tài)設定P1M1個資金產品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應商)P3P4原料訂單三、初始狀態(tài)設定一生產中心廠房40M設備價值13MP1在制品8M(4個)P1產品P1產品P1產品P1產品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始狀態(tài)設定一物流中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單2M(2個)

三、初始狀態(tài)設定一財務中心20M20M長期貸款40M現金20M應收賬款15M金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合費用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財務收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產金額負債+權益金額現金+20長期負債+40應收款+15短期負債+0在制品+8應付款+0成品+6應交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動資產合計=52負債合計=41固定資產權益土地和建筑+40股東資本+50機器和設備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產合計=53所有者權益合計=64總資產=105負債+權益=105利潤表資產負債表單位：百萬單位：百萬企業(yè)目前的財務狀況及經營成果三、模擬企業(yè)概況

三、初始狀態(tài)設定一營銷與規(guī)劃中心已取得P1生產資格已擁有本地市場四、企業(yè)運營規(guī)則1、銷售會議與訂單爭取每年初各企業(yè)的銷售經理與客戶見面并召開銷售會議，根據市場地位、產品廣告投入、市場廣告順序選擇訂單。

首先，由上年在該市場的訂單價值決定市場領導者，并由其最先選擇訂單；其次，按產品的廣告投入量的多少，依次選擇訂單；

若在同一產品上有多家企業(yè)的廣告投入相同，則按該市場上全部產品的廣告投入量決定選單順序；若市場的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷售額的排名決定順序；否則通過招標方式選擇訂單。投入和市場需求及競爭態(tài)勢，按市場模板與訂單條件2P38.5M/個=17M帳期：4Q

ISO9000國際市場市場開拓完后方可拿單，ISO認證后至少做1M的宣傳才能接相應市場訂單產品廣告應分配到每個具體的產品和市場，其投入數量填寫在相應方格中訂單下端的條件必須滿足后方可接單，有加急要求的訂單不滿足罰款25%加急!!!正常訂單年底前一并交貨即可，有加急要求的訂單必須在第一季度末交貨

第一年A

組（本地）產品廣告單額900014000P131P23P3P4

第一年B

組（本地）產品廣告單額900014000P121P23P3P4四、企業(yè)運營規(guī)則4P38M/個=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P38.5M/個=17M帳期：4Q

本地市場3P37.6M/個=23M帳期：4Q

本地市場2P39M/個=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場注意：各個市場的產品數量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能分析清楚“市場預測”、并且“商業(yè)間諜”得力的專家，一定占據優(yōu)勢。產品廣告定單總額數量900014000P1P2P32P4產品廣告定單總額數量900014000P1P2P35P4產品廣告定單總額數量900014000P1P2P31P41第四年--C組（本地）1第四年--A組（本地）1第四年--B組（本地）市場競單實際操作（以P3為例）32+17231834+22四、企業(yè)運營規(guī)則四、企業(yè)運營規(guī)則1717243212、融資貸款與資金貼現長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計息長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時還本付息資金貼現在有應收款時隨時可以進行，金額是7的倍數,不論應收款期限長短，拿出7M交1M的貼現費貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權益的2倍10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權益的2倍5%到期一次還本、付息高利貸任何時間20%到期一次還本、付息資金貼現任何時間視應收款額1:6變現時貼息四、企業(yè)運營規(guī)則貸款只能是20的倍數四、企業(yè)運營規(guī)則2020四、企業(yè)運營規(guī)則3、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應收款，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊4、產品生產與原材料采購采購：根據上季度所下采購訂單接受相應原料入庫，并按規(guī)定付款或計入應付款

用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應的訂單上，R1、R2訂購必須提前一個季度；R3、R4訂購必須提前兩個季度。生產：開始生產時按產品結構要求將原料放在生產線上并支付加工費，各條生產線生產產品的加工費均為1M。

各線不能同時生產兩個產品四、企業(yè)運營規(guī)則四、企業(yè)運營規(guī)則1122半自動1Q2Q5、生產線購買實際操作現金注意：當年設備不計提折舊！但要交維護費。第二季度投入4個幣；第一季度（領牌季度）投入4個幣；自己領取生產線牌，放置到某個廠房位置；放置2個空桶第三季度可投入使用，將幣放到設備價值區(qū)；半自動1Q2Q設備價值手工線1Q2Q3Q半自動1Q2Q全自動1Q柔性線1Q四、企業(yè)運營規(guī)則生產線購買、轉產與維護、出售生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期轉產費用維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M所有生產線都能生產所有產品，所需支付的加工費相同，1M/產品。轉產：現有生產線轉產生產新產品時可能需要一定轉產周期并支付一定轉產費用，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產品標識購買：投資新生產線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領取產品標識，開始生產；四、企業(yè)運營規(guī)則柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當年在建的生產線和當年出售的生產線不用交維護費；出售：出售生產線時，如果生產線凈值小于殘值，將凈值轉換為現金；如果生產線凈值大于殘值，將相當于殘值的部分轉換為現金，將差額部分作為費用處理（綜合費用-其他）折舊：每年按生產線凈值的1/3取整計算折舊。當年建成的生產線不提折舊，當生產線凈值小于3M時，每年提1M折舊。6、上線生產操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現金柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產必須有原料，否則必須“停工待料”空生產線才能上線生產，一條生產線只能生產一個產品四、企業(yè)運營規(guī)則7、產品研發(fā)新產品研發(fā)投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但必須完成投資后方可接單生產研發(fā)投資計入綜合費用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產品生產資格證產品P2P3P4研發(fā)時間5Q5Q5Q研發(fā)投資5M10M15M四、企業(yè)運營規(guī)則P2研發(fā)P3研發(fā)P4研發(fā)四、企業(yè)運營規(guī)則1111228國際本地區(qū)域亞洲國內四、企業(yè)運營規(guī)則8、市場劃分與市場準入企業(yè)目前在本地市場經營，新市場包括區(qū)域、國內、亞洲、國際市場不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進入的市場，每年最少需投入1M維持,否則視為放棄了該市場市場開拓費用持續(xù)時間區(qū)域1M1年國內2M2年亞洲3M3年國際4M4年市場開發(fā)和ISO認證市場開發(fā)：市場開發(fā)投資按年度支付，允許同時開發(fā)多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發(fā)完成后持開發(fā)費用到指導教師處領取市場準入證，之后才允許進入該市場競單。ISO認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應投資完成后領取ISO資格證。研發(fā)投資與認證投資計入當年綜合費用。1M/年3年ISO140001M/年2年ISO9000所需投資建立時間管理體系四、企業(yè)運營規(guī)則市場區(qū)域國內亞洲國際完成時間1年2年3年4年投資規(guī)則1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000資格ISO14000資格本地市場準入區(qū)域市場準入國內市場準入亞洲市場準入國際市場準入四、企業(yè)運營規(guī)則11111區(qū)域市場開拓：開拓完畢之后才能進行“競單”——按年投入產品研發(fā)：研發(fā)完畢之后才能上線“生產”——按季投入品牌建設：證書拿到之后才能廣告“宣傳”——按年投入可競單可生產可宣傳四、企業(yè)運營規(guī)則9、綜合費用與折舊、稅金綜合費：行政管理費、市場開拓、產品研發(fā)、ISO認證、廣告費、生產線轉產、設備維修、廠房租金等計入綜合費用。折舊：設備折舊按余額遞減法計算，每年按生產線凈值的1/3取整計算折舊。當年建成的生產線不提折舊，當生產線凈值小于3M時，每年提1M折舊。

稅金：每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。四、企業(yè)運營規(guī)則維修費管理費轉產費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產品研發(fā)ISO認證＋＋五、企業(yè)競爭模擬起始年新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

2、每年運行流程五、企業(yè)競爭模擬按訂單交貨產品研發(fā)投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結賬現金收入合計現金支出合計期末現金對賬1

五、實際模擬訓練訂單號XXX市場本地產品P1數量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中交貨時填寫新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

18

★

2

★

★

★

1

★

★

★

10

★

1

★

★

★

★

★

22

★

1

★

★

32

2、每年運行流程╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

╳

★

五、企業(yè)競爭模擬1

1

★

按訂單交貨產品研發(fā)投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結賬現金收入合計現金支出合計期末現金對賬★

╳

╳

╳

╳

╳

4

4

★

(4)

★

★

╳

╳

╳

╳

1

1

1

1

╳

╳

╳

╳

15

2

1

2

╳

╳

╳

4

14

14

1043

1522

12

32

42

1

0

0

3、填寫商品核算統(tǒng)計表五、企業(yè)競爭模擬P1P2P3P4合計數量66銷售額3232成本1212毛利20204、填寫費用明細表五、企業(yè)競爭模擬項目金額備注管理費

4廣告費1保養(yǎng)費4租金轉產費市場準入□區(qū)域□國內□亞洲□國際ISO資格認證□ISO9000□1SO14000

產品研發(fā)P2（）P3（）P4（）

其他合計9上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320綜合費用-119折舊前利潤=1211折舊-44支付利息前利潤=87財務收入/支出+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤=43所得稅-11凈利潤=32資產年初本年負債+權益年初本年現金+2042長期負債+4040應收款+150短期負債+00在制品+88應付款+00成品+66應交稅+11原料+321年到期的長貸+流動資產合計=5258負債合計=4141固定資產權益土地和建筑+4040股東資本+5050機器設備+139利潤留存+1114在建工程+年度凈利+32固定資產合計=5349所有者權益=6466總資產=105107負債+權益=105107損益表資產負債表單位：百萬單位：百萬五、實際模擬訓練五、實際模擬訓練請做好準備現在由你們經營六、總結分析評價1、企業(yè)經營的本質企業(yè)利用一定的經濟資源，通過向社會提供產品和服務，獲取利潤。凈利潤稅金利息折舊費用直接成本銀行股東銷售產品未分配利潤政府流動資產固定資產資產股東權益短期負債長期負債資本關注!!!1、企業(yè)經營的本質開源—努力擴大銷售開拓市場

擴大市場范圍進行品牌認證合理廣告投入

研制新的產品研究競爭對手盈虧平衡分析增加品種

改進生產裝置增加新生產線研究生產組織擴大產能凈利潤稅金利息折舊費用直接成本銷售凈利潤稅金利息折舊費用直接成本銷售1、企業(yè)經營的本質節(jié)流—盡力降低成本

廣告開拓費用租金維護費用行政管理費用分攤利息貼現可變成本

收益大的市場贏利大的產品競爭對手分析增加毛利折舊費用直接成本凈利潤稅金利息銷售凈利潤稅金利息折舊費用直接成本銷售

原材料費用加工費用生產組織直接成本經營績效評估

——ROA、ROE流動資產固定資產股東權益短期負債長期負債銷售凈利潤稅金利息折舊費用直接成本2、透視經營的利器資產報酬率企業(yè)價值ROA權益報酬率股東回報ROEA企業(yè)：年盈利10億B企業(yè)：年盈利20億A企業(yè)：資產100億B企業(yè)：資產400億哪個企業(yè)經營得更好？利潤不是評價企業(yè)的唯一因素ROA=凈利潤總資產=凈利潤銷售額銷售額總資產×=銷售利潤率資產周轉率×ROE=凈利潤權益凈利潤總資產總資產權益×==ROA

11—資產負債率×負債經營合理嗎？經營績效評估

——ROA、ROEROA=凈利潤總資產=凈利潤銷售額銷售額總資產×=銷售利潤率資產周轉率×ROE=凈利潤權益凈利潤總資產總資產權益×==ROA

11—資產負債率×企業(yè)ABC資產100100100負債05090凈利15154ROA15%15%4%ROE15%30%40%2、透視經營的利器你買誰的股票？2、透視經營的利器分析工具

—杜邦財務分析體系銷售收入直接成本毛利息前利潤綜合費用與折舊凈利潤利息與稅金所有者權益總負債總資產固定資產流動資產存貨速動資產ROAROE

經營不成功的企業(yè)，多數是因為它的管理團隊不自覺地運用了“哥倫布式管理”方法：

走的時候，不知道去哪兒到的時候，不知道在哪兒回來的時候，不知道去過哪兒了3、市場分析與定位市場調研—透徹了解市場需求時間開發(fā)導入成長成熟衰退產品壽命周期一個產品在不同市場上的壽命周期一個市場上的不同產品的壽命周期國際亞洲國內區(qū)域本地總體數量收入價格毛利3、市場分析與定位市場細分—目標市場的選擇細分市場目標市場選擇M1M2M3P1P2P3選擇性專業(yè)化M1M2M3P1P2P3市場專業(yè)化M1M2M3P1P2P3產品專業(yè)化M1M2M3P1P2P3全面進入M1M2M3P1P2P3單一產品集中化

機會與實力的匹配進入與推出的依據市場優(yōu)先級的選擇描述競爭對手條件企業(yè)規(guī)劃目的工具

確定4P策略的依據指引銷售隊伍的方向分配資源的參考標準把握市場趨勢的關鍵市場營銷地理時間產品3、市場分析與定位市場定位—機會與實力的平衡瘦狗-4金牛-2問題-3明星-1市場增長率相對市場占有率機會實力產品本地區(qū)域國內亞洲國際P144443P233332P332211P421112

企業(yè)通過市場調查與分析可能發(fā)現許多機會，但還需要分析自己有沒有實力。機會大而實力不夠會出現什么情況呢？你吃不下；如果發(fā)現機會很小而企業(yè)實力很大，你吃不飽，可能會餓死。

為什么世界上大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)各有各的活法，就是它要把握這個機會和實力的平衡。各有各的戰(zhàn)場各有各的地盤，大企業(yè)不能做小市場，小企業(yè)也不能做大市場。4、生產與運營管理產銷排程—銷售驅動生產與采購計劃

體現銷售計劃的指導確定物料需求時間/數量/品種生產計劃/引導采購的制定

控制采購/生產訂單的下達控制供應商的按時到貨控制庫存物料的入庫和出庫控制制造業(yè)的通用公式ERP解決方案產能計算A、生產什么？B、用到什么？C、已有什么？D、還缺什么？訂單、預測主生產計劃MPS采購計劃生產計劃物料需求計劃MRP產品信息BOM庫存信息（可用量）1、手工線2、半自動線3、全自動線4、柔性線市場要什么？賣什么？買什么？做什么？4、生產與運營管理物料需求—制造業(yè)供需鏈管理：MRP數量123456計劃產出計劃投入計劃產出計劃投入毛需求計劃接收預計庫存凈需求計劃產出計劃投入MPSMRPMRPR2R3U1U2U32*U4P3銷售生產采購獨立需求相關需求客戶銷售生產庫存供應商供產銷部門物料信息的集成既不出現短缺，又不存在積壓1010103000101010101010101010202020202010101010100204、生產與運營管理庫存控制—供應商庫存管理：VMITTT定貨點定貨點最大量正常加快減慢安全量

管理——發(fā)出定單、進行催貨物料真實需求的確定靠缺料表按照過去的經驗預測未來需求定貨點法的實質——補充庫存要求保留一定的安全庫存儲備傳統(tǒng)定貨點法VMI——“供應商管理庫存”是目前國際領先的物流管理模式。它要求供應商等上游企業(yè)通過信息手段掌握其下游客戶的生產與庫存信息，并對下游客戶的庫存調節(jié)作出快速反應，最大程度地降低供需雙方的庫存成本。

供應商

零庫存管理手工線半自動年初狀態(tài)１季度末２季度末３季度末４季度末ＰＰＰＰＰＰＰＰ全自／柔ＰＰＰＰ4、產能管理5、企業(yè)經營的規(guī)劃呼吸系統(tǒng)排泄系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)消化系統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)。。系統(tǒng)血液系統(tǒng)物流系統(tǒng)采購庫存生產運輸制造委外研發(fā)銷售信息系統(tǒng)預測預算決策管理規(guī)劃計劃資金系統(tǒng)應收應付稅務利息資金貸款配稱均衡—經營規(guī)劃的功能所謂規(guī)劃，就是在企業(yè)的各項運做活動之間建立一種配稱。哈佛大學商學院研究院教授邁克爾.波特思維系統(tǒng)視覺系統(tǒng)神經系統(tǒng)你會用數字說話嗎？5、企業(yè)經營的規(guī)劃1、企業(yè)想進入哪些市場？2、企業(yè)想開發(fā)哪些產品？3、企業(yè)想投資什么樣的生產線？4、企業(yè)是否需要進行ISO認證？5、企業(yè)的融資策略是什么？6、企業(yè)今年的市場投入（廣告）策略是什么？年初經營會議上需要考慮的因素數字說話—經營規(guī)劃的方法目標評價財務運作預算控制目標運作籌資規(guī)模籌資方案量化目標確認產品分析市場5、企業(yè)經營的規(guī)劃成本太高？銷售不足？利潤不足！

市場細分？

競爭能力？

行業(yè)空間？

內部改進？

對外合作？加大市場投入快速改進確定合作伙伴重新定位行業(yè)調整收入增加成本降低控制成本

生產效率最優(yōu)嗎？資金成本合理嗎？市場投入合理嗎？不充分不夠大不夠強沒可能沒可能有可能

成功不成功有可能成功不成功充分夠大夠強是是否系統(tǒng)思考—經營規(guī)劃的調整5、企業(yè)經營的規(guī)劃投資決策—設備投資回收期用短期貸款購置固定資產的危險性！?。4產品何時開始研發(fā)合理？用全自動線生產P4能收回全部投資嗎？P4產品第4年開始有需求，第2.5年開始研發(fā)即可---設備投資回收需要2年---研發(fā)投資18M，回收時間=18/（18-1-0.8)=1.1年收回全部投資需要3.1年（未考慮市場開拓、廣告）

第6年后才能賺錢！投入產出分析？5、企業(yè)經營的規(guī)劃經營決策—產品贏利性分析固定成本折、維、市、廣、利

變動成本直接成本銷售收入用手工線生產P4

產品合理嗎？用柔性線生產P1

產品合理嗎？變動：原材料4+加工費4=8單價：9.5固定：折舊1+維護1+市場0.25+廣告0.25+利息0.25=2.75盈虧平衡點產量=2.75/(9.5-8)=1.83=2產能：1變動：原材料1+加工費1=2單價：4固定：折舊5+維護1+市場0.25+廣告0.2