會計師事務所授信公章管理模版

10授信公章治理概述部門負責治理。加蓋本所授信公章具體要求和程序如下：出具業(yè)務報告。凡出具業(yè)務報告〔為出具業(yè)務報告情形〕加蓋授信公章的，均依據(jù)《業(yè)務工程治理掌握流轉表〔附件1〕規(guī)定的程序辦理。授信公章治理人員蓋章前應再次掃瞄業(yè)務報告，以確定業(yè)務報告：頁碼、頁眉、頁腳、日期、編號是否有錯誤；排版、印刷、裝訂是否有錯誤；個人簽字、蓋章是否已完成、位置適當?！哺郊惨蜒b訂〕一份，定期將欠條和報告正本交與檔案治理人員。又不是一項獨立業(yè)務，無論何種緣由，均視為對原業(yè)務報告的補充、修訂〔向監(jiān)管機構提交的與業(yè)務報告有關的文書按2.4辦理，依據(jù)《業(yè)務報告修訂〔補充〕審批單〔附件3〕規(guī)定的程序辦理，并對原業(yè)務檔案、業(yè)務報告信息進展補充、修訂、更換。〔主管〕推斷屬于低風險簡潔事項〔如詢證函蓋章〕需加蓋授信公章的，只需在《授信公章使用〔4〕中進展登記，不再保存相關資料。〔附件5〕〔副本師批準，假設不需要，應在“主任會計師/副主任會計師意見”欄填寫“不適用”并簽名。信公章使用登記表》匯總歸檔，視同一個業(yè)務工程〔檔案明細表中列為最終一項，與業(yè)務檔案一起保管。1業(yè)務工程治理掌握流轉表索引號/風險級別：集團編號：/經(jīng)辦人簽名/日期：聯(lián)系：/日期：翻譯專人核對簽名/日期：稅務專項復核簽名/日期：報告簽發(fā)簽名/日期：

質監(jiān)與技術支持部簽名/日期：治理詢問專項復核簽名/日期：IT/日期：報告打印〔1〕簽名/日期：校對及修改〔1〕簽名/日期：報告打印〔2〕簽名/日期：校對及修改〔2〕簽名/日期：報告打印〔3〕簽名/日期：校對及修改〔3〕簽名/日期：復印與裝訂〔1〕簽名/日期：復印與裝訂〔2〕簽名/日期：工程信息表登記簽名/日期：工程信息表審核簽名/日期：蓋人名章簽名/日期：領取報告簽名/日期：蓋授信公章簽名/日期：業(yè)務報告編號序號業(yè)務報告名稱份數(shù) 編號12345678910注：與本表一起流轉的文檔至少包括掌握表、報告。使用說明及要求：每一步驟執(zhí)行人必需在認真執(zhí)行各項程序、全部問題均已解決后用鋼筆或簽字筆簽署姓名和日期；在“報告簽發(fā)”和“蓋授信公章”之前應分別完本錢欄之前的程序。工程組內(nèi)部有關批準程序在掌握表中反映，不再在本流轉表中重復。/合同編號”由經(jīng)辦人按如下要求填寫：企業(yè)名稱填寫報告收件人全稱，托付人與被審計單位不全都的填寫被審計單位名稱。“風險級別”填寫按業(yè)規(guī)102號確定的本工程風險級別的字母B、“監(jiān)管文書”之一〔前述分類已與中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則和業(yè)規(guī)201號《業(yè)務報告模板》的分類全都。如由集團公司統(tǒng)一簽訂合同的填寫集團合同編號，簽發(fā)報告前尚未簽訂合同的也應由客戶治理部門預留并填寫合同號。業(yè)務報告編號由經(jīng)辦人依據(jù)編號規(guī)章填寫，質監(jiān)與技術支持部門負責審核。在本表下方“編號”欄內(nèi)填寫編號，同時在“業(yè)務報告名稱”欄填寫業(yè)務報告的標題X+2X另一份由質監(jiān)部單獨保管。業(yè)務部門和經(jīng)辦人的所內(nèi)分機號碼或手機號碼?！敖?jīng)辦人簽名/；在本表的前述工程全部填寫完成后由其本人簽署。“工程質量掌握復核人IT104號、業(yè)規(guī)108號、112109號《文本格式標準》109號《文本格接修訂；只有符合排版標準的報告文印部門方可打印。文印部門應將報告最終版保存在電腦中中。校對與修改人不全都的，由修改人簽署?！?01〕的登記后簽署。102號規(guī)定的執(zhí)行治理掌握程序的負責人簽署。門登記、蓋章。1-1審計掌握表業(yè)務流程及其關鍵掌握點業(yè)務流程及其關鍵掌握點相關文件工作底稿索引1.甄別擬承接的審計業(yè)務客戶評價表2.簽訂審計業(yè)務合同業(yè)務商定書3.了解被審計單位及其環(huán)境〔不含內(nèi)部風險評估底稿掌握〕4.進展報表分析審計策略書5.了解重大業(yè)務流程內(nèi)部掌握底稿6.評估重大錯報風險及考慮舞弊風險風險評估底稿7.完成審計策略書的編制審計策略書8.裁剪標準審計程序表并對財務報表項科目審計程序表及審計工作底稿目執(zhí)行進一步審計程序9.其他重要工程審計重要工程審計底稿10.編制試算平衡表試算平衡表11.編制審計總結審計總結12.草擬審計報告審計報告及其他專項報告13.完成各級復核工作相關底稿簽字14.獵取治理層聲明治理層聲明15.報表經(jīng)治理層、治理層確認審計確認函104工程負責經(jīng)理簽署〔/日期：工程負責合伙人簽署〔姓名/日期編制人外勤主管〔日期：2：未歸檔工作底稿欠條〔編號： 〕報告文號報告文號報告日期外勤主管工程負責合伙人簽字加蓋授信公章的人員負責收集。備注2．編號填寫本分所欠條的流水號，不得空號。3.一個業(yè)務工程使用一張欠條，報告文號只填寫主報告號。3：業(yè)務報告修訂〔補充〕審批單一、報告書修訂〔補充〕狀況說明原業(yè)務報告編號及單位名稱序號 修訂〔補充〕內(nèi)容及應當修訂〔補充〕的緣由

原報告書修訂〔補充〕工頁次 作底稿索引(以上欄目不夠填列，則另紙后附)二、已簽發(fā)報告的處理原已正式簽發(fā)的報告書份數(shù) 份現(xiàn)已收回擬修訂的報告書份數(shù) 份對未收回的報告書如何處理 。經(jīng)辦人簽名/日期 /三、審核與批準工程負責經(jīng)理簽名及日期 /工程負責合伙人簽名及日期 /質監(jiān)與技術支持部簽名及日期 /編號人簽名及日期 / ，補充報告編號/份數(shù) /工程質量掌握復核人簽名及日期報告簽發(fā)人簽名及日期//報告打印簽名及日期/工程信息審核人簽名及日期加蓋授信公章簽名及日期//使用說明及要求：已完成加蓋授信公章程序之后的業(yè)務報告需修訂文字或數(shù)據(jù)，以及需要增加出具其他報告或說明時，填寫本單。在此之前需要修改，或只需增加報告份數(shù)的，直接在流轉表上記錄即可；底稿已歸檔的需借出相關檔案。完本錢單規(guī)定的程序后，屬于修訂的，業(yè)務人員應將修訂后的報告放入工作底稿，并將原報告換出；屬于補充的，業(yè)務人員應將補充的報告或說明放入工作底稿，并在流轉表中“報告書名稱〔或底稿、業(yè)務工程信息登記表中涉及的相關內(nèi)容進展補充、更改；需要拆卸業(yè)務檔案的，按業(yè)106號《業(yè)務檔案治理》規(guī)定處理。工程負責經(jīng)理和工程負責合伙人應比照修〔補充〕〔補充〕理由是否適當，檢查工作底稿〔業(yè)務檔案〕的修訂〔補充〕是否完成。質監(jiān)與技術支持部應推斷修訂〔補充〕的內(nèi)容是否重大，如屬于重大的修訂〔補充〕還應經(jīng)工程質量掌握復核人和報告簽發(fā)人批準人簽名及日期”及“報告簽發(fā)人簽名及日期”處填寫“不適用”。質監(jiān)與技術支持部還應檢查《業(yè)務工程信息登記表》是否更以及對修訂〔補充〕后的報告進展技術復核。文印部門統(tǒng)一打印修訂〔補充〕后的報告，并更已經(jīng)保存的業(yè)務報告電子文檔。本單僅作為程序掌握的工具，不再放入業(yè)務檔案中，由授信公章治理人員保存，并定期統(tǒng)計。授信公章治理人員蓋章時，應替換原保存在質監(jiān)部的報告。4：授信公章使用登記表〔 分所 年度〕序號序號文號單位名稱/文件名稱數(shù)量經(jīng)辦人簽字/日期備注注：1.“單位名稱/文件名稱”欄有文號的填寫單位名稱，沒有文號的填寫文件名稱。2.使用業(yè)務工程治理掌握流轉表、業(yè)務報告修訂〔補充審批單、其他與業(yè)務有關的專項審批單的無需填制本表。5：其他與業(yè)務有關的專項審批單序號： 年第 號經(jīng)辦人經(jīng)辦人日期需加蓋授信公章的份數(shù)文件名稱事由〔業(yè)務部門主任〕審核編 如無需編號，請分所質監(jiān)主管審核時編號號 填寫“不適用”總所質監(jiān)與技術支持如不適用，請分所質監(jiān)主管審核時填寫“不適用”部審核如不適用，請分所質監(jiān)主管或總所質監(jiān)與技術支持部主任填寫“不適用”計師審核文件和紙制文件所質