財務(wù)監(jiān)理工作操作手冊

財務(wù)監(jiān)理工作操作手冊本手冊將項目各階段財務(wù)監(jiān)理一般工作的重要內(nèi)容、工作重點做了簡樸歸納，供我司員工開展財務(wù)監(jiān)理工作時參照。第一部分財務(wù)監(jiān)理的含義對建設(shè)項目進行全方位、全過程投資控制和基建財務(wù)核算管理。重要分為投資控制、資金及財務(wù)核算管理兩大方面。第二部分財務(wù)監(jiān)理工作的重要內(nèi)容一、投資控制內(nèi)容及措施為提高基本建設(shè)資金的使用效益、減少建設(shè)成本，投資控制是財務(wù)監(jiān)理工作中的重要工作。投資控制可重要分前期控制、過程控制和結(jié)算控制等3個階段，應(yīng)重視事前期的投資控制，以過程中的積極控制為主，事后的審價僅作為投資控制的輔助手段；過程中的監(jiān)理應(yīng)重視動態(tài)控制，定期（如每月或每季）或即時（遇重大問題）對投資執(zhí)行狀況進行測算、分析。開展財務(wù)監(jiān)理工作之初，應(yīng)首先根據(jù)項目實際狀況及特點、投標文獻承諾、財務(wù)監(jiān)理委托協(xié)議約定、《有關(guān)加強財政性基本建設(shè)項目財務(wù)監(jiān)理工作的指導意見》等內(nèi)容編制財務(wù)監(jiān)理實行細則，在得到建設(shè)單位承認（書面確認）后嚴格遵照實行。凡財務(wù)監(jiān)理實行細則中波及的各階段、各節(jié)點的財務(wù)監(jiān)理工作及成果文獻必須在財務(wù)監(jiān)理過程中完畢，且到達財務(wù)監(jiān)理實行細則中承諾的質(zhì)量原則。對于因特殊原因?qū)е聼o法所有財務(wù)監(jiān)理實行細則實行的，應(yīng)根據(jù)實際狀況調(diào)整財務(wù)監(jiān)理實行細則并報建設(shè)單位確認；對某階段節(jié)點的某項財務(wù)監(jiān)理工作或成果文獻因非我財務(wù)監(jiān)理原因?qū)е聼o法實行的，應(yīng)在監(jiān)理過程中及時以書面形式匯報建設(shè)單位。㈠、前期控制前期控制一般指從工程的項目提議書正式批復開始（或從可行性研究匯報正式批復）至施工招標結(jié)束完畢施工承包協(xié)議簽訂工作為止的階段，在此階段財務(wù)監(jiān)理的重要工作有：1、參與工程可行性研究匯報的編制與上報工作經(jīng)同意的可行性研究匯報中的投資估算對項目總投資起控制作用，為最高限額，不得隨意突破（目前初步設(shè)計概算批復一般都嚴格控制在批復的投資估算內(nèi)）。工程可行性研究匯報的投資估算編制合理與否直接影響到項目建設(shè)能否順利進行并到達預期的效果。如項目尚處在可行性研究匯報的編制階段，財務(wù)監(jiān)理應(yīng)提前介入?yún)⑴c可行性研究匯報的編制工作，力爭可行性研究匯報合理、如實反應(yīng)工程建設(shè)規(guī)模、原則及所需投資，既不高估冒算，也不故意壓低造價留下隱患（重要根據(jù)造價經(jīng)濟指標進行判斷）。尤其針對目前建筑市場鋼材、黃砂、商品砼等重要建材等市場價格波動較大以及人工單價漲幅較大，而目前投資估算、初步設(shè)計概算在編制時不計列漲價預備費，在編制投資估算時更應(yīng)充足考慮重要建材的價格波動趨勢，留有充足余地保證工程建設(shè)順利進行。對已發(fā)生以及估計發(fā)生的設(shè)計前期費內(nèi)容開支應(yīng)充足考慮，防止漏項。2、參與初步設(shè)計概算的編制與上報：參與項目擴初設(shè)計和概預算的審查，對其編制根據(jù)和構(gòu)成進行分析，審查項目使用功能、設(shè)計原則和造價水平與否匹配；審查項目建設(shè)內(nèi)容及與否存在投資超計或漏計投資等狀況（注意項目資金來源與否貫徹）。根據(jù)批復的工程可行性研究匯報，審核擬上報的初步設(shè)計概算文獻與否到達質(zhì)量規(guī)定：即編制根據(jù)符合規(guī)定、內(nèi)容完整且結(jié)合工程實際、造價指標經(jīng)濟合理、數(shù)據(jù)計算對的等，使概算能精確地反應(yīng)工程建設(shè)所需投資額。如：對建設(shè)期內(nèi)價格波動的趨勢進行分析、判斷，并根據(jù)滬建市管〔〕12號《有關(guān)建設(shè)工程要素價格波動風險條款約定、工程協(xié)議價款調(diào)整等事宜的指導意見》中“編制工程設(shè)計概算應(yīng)當考慮工程建設(shè)期內(nèi)價格波動等原因”，在目前初步設(shè)計概算編制不計列漲價預備費的狀況下，初步設(shè)計概算中重要工、料、機單價與否充足考慮了建設(shè)期內(nèi)價格波動等原因，與否與我財務(wù)監(jiān)理判斷的波動趨勢相符合。根據(jù)滬建交聯(lián)〔〕886號《有關(guān)本市限期嚴禁工程施工使用現(xiàn)場攪拌砂漿的告知》中“建設(shè)單位應(yīng)當將使用預拌砂漿費用納入工程概算”審核初步設(shè)計概算中與否已參照執(zhí)行。對于其他建設(shè)費項目與否存在漏項，尤其是設(shè)計前期工作費一般應(yīng)當包括：項建書、工可匯報的編制費、水深、水域測量（水運）、環(huán)評匯報編制及評審、地質(zhì)災害性評估匯報編制、地籍權(quán)屬調(diào)查、勘丈定界費、日照分析（建筑）、排水方案（建筑）、通航安全論證（水運）、安全評估（特殊）、交通組織方案（市政、建筑）、深基坑專向評審（建筑）等費用。將擬上報初步設(shè)計概算與同意的投資估算進行對比分析，找出概算與投資估算之間存在的差異（如建設(shè)規(guī)模及原則的變化、建設(shè)內(nèi)容的增減、投資額的變化等），并就導致差異的原因向建設(shè)單位提交詳細的書面分析匯報。初步設(shè)計概算批復后，應(yīng)督促設(shè)計單位根據(jù)有權(quán)部門的概算評審意見修改、完善初步設(shè)計文獻（含概算），并指導于施工圖文獻的設(shè)計中。2、推行限額設(shè)計限額設(shè)計是投資控制系統(tǒng)中的一種重要環(huán)節(jié)，也是優(yōu)化設(shè)計方案的重要手段。在財務(wù)監(jiān)理工作中對有條件的項目應(yīng)書面提議建設(shè)單位實行限額設(shè)計。結(jié)合限額設(shè)計目的應(yīng)建立設(shè)計考核制度?？稍谠O(shè)計協(xié)議審核意見中提議增長對凡因設(shè)計單位過錯、漏項或擴大規(guī)模和提高原則額導致工程投資超過限額的扣減對應(yīng)設(shè)計費的條款。若確因設(shè)計單位原因?qū)е峦顿Y超概算，應(yīng)提醒、督促建設(shè)單位根據(jù)對應(yīng)條款進行懲罰。3、招標程序、招標籌劃及招標文獻（工程量清單）審核⑴、招標程序應(yīng)提醒、督促建設(shè)單位嚴格按照招標投標法、政府采購法等國家、地措施律、法規(guī)的規(guī)定，履行招標程序。尤其注意與否存在故意肢解工程規(guī)避招標的行為、公開招標項目通過資格預審變相實行邀請招標等。對符合直接發(fā)包條件的項目（總投資3000萬元以內(nèi)、單項服務(wù)協(xié)議50萬元以內(nèi)的勘察、設(shè)計、監(jiān)理等），應(yīng)提醒建設(shè)單位及時辦理有關(guān)直接發(fā)包手續(xù)。有條件的，可提議通過比選方式確定直接發(fā)包對象。⑵、招標籌劃目前重要招標形式分為：勘察、設(shè)計、施工分別進行招標；勘察、設(shè)計一體化招標、施工招標；設(shè)計、施工一體化招標、勘察招標；勘察、設(shè)計、施工總承包招標。應(yīng)結(jié)合項目實際狀況，就采用何種形式招標提出書面提議（勘察、設(shè)計、施工總承包招標方式因競爭性相對較弱應(yīng)謹慎使用）。若勘察、設(shè)計、施工分別進行招標，因項目的初步設(shè)計同意后方可進行施工招標，故應(yīng)提醒建設(shè)單位抓緊初步設(shè)計的報批工作以免影響項目建設(shè)進度。對于不滿足施工招標條件的（初步設(shè)計尚未批復、施工圖未齊備等）應(yīng)提議建設(shè)單位延期招標。⑶、招投標文獻（含工程量清單）的審核（審核重要內(nèi)容應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容）。①施工招標文獻A、與否符合上海市有關(guān)工程量清單招標的有關(guān)強制性規(guī)定（詳見“滬建招()第015號”、“滬建招()第012號”、“滬建市管〔〕63號”、“滬建市管〔〕39號”等文獻規(guī)）。B、與否符合有關(guān)安全、文明施工措施費的有關(guān)規(guī)定（“滬建市管〔〕91號”等文獻規(guī)定）。對于采用定額計價方式招標或直接發(fā)包項目應(yīng)合用“滬建建管[]079號”文的有關(guān)規(guī)定。C、招標文獻應(yīng)的公平、公正、公開性，在招標文獻中對投標報名單位的資質(zhì)等級規(guī)定與否合理，與否存在故意提高資質(zhì)規(guī)定而排除潛在投標人、與否通過設(shè)置資格預審環(huán)節(jié)排斥潛在的投標人等。D、評標措施將直接影響投標報價和中標單位，評標措施應(yīng)符合“滬建招()第043號”精神，結(jié)合項目實際狀況提議建設(shè)單位采用何種商務(wù)標評標措施以及設(shè)置合理的商務(wù)標基準分等。E、招標文獻內(nèi)應(yīng)明確對設(shè)計變更及簽證費用的審核、確認措施；F、招標文獻內(nèi)應(yīng)明確對新增單價的審核、確定措施（采用何種定額，工、料、機價格的取定等）。G、應(yīng)提議盡量減少工程量中暫定金額、暫定單價部分，如暫定金額（單價）部分所占比例較大，將減少招投標的競爭性，建設(shè)單位不一定能選擇出報價最優(yōu)的投標單位，換而言之增長了投資支出；目前一般規(guī)定不具競爭性的項目造價應(yīng)低于招標造價的25%。對暫定金額部分一般目前會在中標告知書中規(guī)定另行招標。H、招標文獻所附協(xié)議文獻應(yīng)根據(jù)項目實際狀況予必要的修改、補充，防止簡樸地將格式文本作為協(xié)議文獻。I、在審核招標文獻時，應(yīng)尤其注意審核招標文獻中各篇、章之間的呼應(yīng)與補充關(guān)系，如《投標須知及前附表》與專用條款、工程量清單闡明等與否一致。應(yīng)杜絕出現(xiàn)自相矛盾的問題，給投標單位報價提供非正常的有利條件，導致建設(shè)單位或投資單位的經(jīng)濟損失。②施工監(jiān)理招標文獻A、應(yīng)包括監(jiān)理過程中定期對施工方形象進度、完畢實物工程量、簽證及設(shè)計變更波及工程量的計量、審核工作。B、應(yīng)包括配合財務(wù)監(jiān)理對簽證及設(shè)計變更、索賠等費用進行審核，及對變更造價的測算工作；配合審價單位開展結(jié)算審價工作。C、應(yīng)包括對設(shè)計變更等方案的技術(shù)審核。D、應(yīng)明確對工期延長、造價增長等狀況下監(jiān)理費的計?。ㄒ话憧商嶙h監(jiān)理費閉口包干）。E、可增長對施工監(jiān)理的考核措施和獎懲措施內(nèi)容，以便建設(shè)單位有效控制施工監(jiān)理工作。③勘察設(shè)計招標A、勘察招標中需對勘察成果匯報提出規(guī)定，盡量細化匯報內(nèi)容以便結(jié)算，增長勘察費獎懲措施，若因勘察原因?qū)е鹿こ掏顿Y額增長的工程投資增長部分應(yīng)扣減部分勘察費的條款。B、可提議建設(shè)單位采用限額設(shè)計，并在完畢施工圖的同步編制施工圖預算，判斷與否滿足限額設(shè)計規(guī)定。C、增長設(shè)計獎懲措施，提議在協(xié)議中增長對因設(shè)計過錯而導致工程投資超過限額應(yīng)扣減部分設(shè)計費的條款。D、勘察、設(shè)計人員現(xiàn)場服務(wù)的詳細規(guī)定。4、招標后協(xié)議的簽訂需審核招標文獻的規(guī)定以及中標文獻的承諾與否在協(xié)議內(nèi)得到體現(xiàn)（如有關(guān)工期、質(zhì)量的獎懲措施；項目經(jīng)理更換、駐現(xiàn)場天數(shù)的承諾及懲罰措施；渣土清運等安全、文明施工的懲罰措施等）；招標文獻約定的協(xié)議計價形式（固定總價或固定單價）、協(xié)議價款調(diào)整的方式（變更、簽證等）與擬簽協(xié)議條款與否一致等；對擬簽協(xié)議條款內(nèi)有關(guān)付款方式及時間、預付款的抵扣、預付款保函的約定等應(yīng)重點予以審核。為了防止產(chǎn)生協(xié)議協(xié)議書與招標文獻內(nèi)容不符合的狀況，也可以提議建設(shè)單位將招標文獻等內(nèi)容作為協(xié)議構(gòu)成的一部分，在協(xié)議書中不再贅述有關(guān)條款，以保證協(xié)議的精確性。協(xié)議審核審核完畢后，應(yīng)出具財務(wù)監(jiān)理協(xié)議審核意見書。㈡、過程控制過程控制定義在工程動工至竣工結(jié)算之前的階段，在此階段我們財務(wù)監(jiān)理的重要工作有：項目投資計劃及年度用款預算協(xié)助建設(shè)單位編制項目投資計劃及年度用款預算（參照操作指南附表19），根據(jù)建設(shè)單位對項目進度的規(guī)定和有關(guān)招投標成果、已簽訂協(xié)議、施工組織設(shè)計、設(shè)備采購計劃等的編制項目投資計劃及年度用款預算。在每年中期根據(jù)項目實際進展狀況動態(tài)調(diào)整投資計劃及年度預算。告知有關(guān)單位配合財務(wù)監(jiān)理工作的事宜在項目動工第一次會議上明確對施工單位、施工監(jiān)理單位及設(shè)計單位等提出財務(wù)監(jiān)理工作需配合事宜或到達的規(guī)定，并下發(fā)有關(guān)原則表式，重要有對施工單位及施工監(jiān)理單位月報表內(nèi)容及表式的規(guī)定（包括上報截止時間），設(shè)計變更及簽證處理的程序，約定財務(wù)查對的時間及財務(wù)監(jiān)理月報上報時間等。設(shè)置目的成本控制值投資控制不能簡樸以批復概算為控制目的，必須建立以同意概算的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)原則為參照、在同意的概算投資額框架內(nèi)，結(jié)合招標成果（已簽訂協(xié)議價格）以協(xié)議約定的計價原則為根據(jù)的目的成本控制值。財務(wù)監(jiān)理有條件的應(yīng)根據(jù)中標單位的投標報價文獻、已具有的施工圖紙等資料對本項目工程總造價進行重新測算，建立與批復概算的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)原則相對應(yīng)的目的成本控制值。并比較、分析目的成本控制值及其包括內(nèi)容與批復概算投資額及內(nèi)容之間的差異，如發(fā)生在建設(shè)規(guī)模、原則基本不變狀況下目的成本控制值與批復概算之間存在較大費用差異，及時書面匯報建設(shè)單位并對應(yīng)修正目的成本控制值，以利于項目建設(shè)過程中動態(tài)的進行概算執(zhí)行狀況的對比、分析、測算工作。如建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容、原則已與批復文獻發(fā)生重大變化，立即專題匯報建設(shè)單位并提議建設(shè)單位及時向有關(guān)部門辦理有關(guān)報批手續(xù)。審核（編制）施工圖預算根據(jù)建設(shè)單位規(guī)定或財務(wù)監(jiān)理投標文獻（實行細則）的承諾應(yīng)審核（編制）施工圖預算。一般應(yīng)規(guī)定施工承包單位在收到施工圖一種月內(nèi)上報施工圖預算，財務(wù)監(jiān)理也應(yīng)在一種月內(nèi)出具施工圖預算審核的專題意見書（可結(jié)合設(shè)置目的成本控制值工作進行）。協(xié)議審核、談判參與承包商比選、協(xié)議談判的全過程提出財務(wù)監(jiān)理意見，重要針對協(xié)議價款、付款方式、質(zhì)量、工期（供貨期）等方面提出意見，并出具協(xié)議審核意見書。⑴施工協(xié)議的審核和談判（專業(yè)分包工程）A、與總承包單位的互相配合、協(xié)調(diào)及與此有關(guān)發(fā)生的費用；B、其他參見前文招標后的協(xié)議簽訂。⑵其他建設(shè)費協(xié)議的審核和談判此類協(xié)議重要審核協(xié)議價計算與否符合有關(guān)國家、地方的原則，在原則收費的狀況下，根據(jù)市場水平配合建設(shè)單位與協(xié)議承包方談判下浮率。配合建設(shè)單位制定協(xié)議評審流轉(zhuǎn)單（參照操作指南附表14），提議可合適調(diào)整表格內(nèi)容，如建設(shè)單位會簽部分需要增長等；設(shè)備采購⑴以滿足設(shè)計和使用規(guī)定為前提，在概算值內(nèi)力爭節(jié)省。設(shè)計方多會考慮采用某些性能比較優(yōu)越的新產(chǎn)品，但實際使用上，某些產(chǎn)品性能成熟可靠能滿足建設(shè)單位使用功能時，我們將提議要進行性價比分析，對某些性能增長有限或增長不實用的功能而價格增長諸多的產(chǎn)品予以替代。⑵對于投資較大的設(shè)備，我們提議可借助政府采購、公開招標、競爭性談判等多種方式有效、合理的減少工程造價；⑶根據(jù)設(shè)備采購的意見，會簽設(shè)備材料價格核定單（參照操作指南附表16），我司對材料價格的合理性簽訂意見。支付控制：⑴協(xié)議支付：協(xié)議分工程類協(xié)議和非工程類協(xié)議，工程類協(xié)議根據(jù)協(xié)議條款及招投標文獻約定結(jié)合施工監(jiān)理單位計量成果，審核工程量完畢狀況及計算提議支付金額（參照操作指南附表3），尤其對施工過程中發(fā)生的設(shè)計變更、簽證等工作量與否計入當月工程款內(nèi)支付應(yīng)嚴格按協(xié)議執(zhí)行，對于協(xié)議內(nèi)約定不明確的一般提議建設(shè)單位此類費用在過程中不予支付，待結(jié)算后一并支付；非工程類協(xié)議按照協(xié)議約定和項目實行狀況提議支付金額（參照操作指南附表5）。上述提議支付金額應(yīng)出具財務(wù)監(jiān)理付款意見書，并建立協(xié)議支付臺帳（參照操作指南附表8）。⑵非協(xié)議支付：非協(xié)議支付按照有關(guān)法律法規(guī)及原則審查其合理性，以及結(jié)合項目狀況審核其必要性（參照操作指南附表6），并出具付款意見書，同步建立非協(xié)議支付臺帳（參照操作指南附表9）。設(shè)計變更及變更設(shè)計的控制：⑴、參與施工圖會審，提早發(fā)現(xiàn)問題，防止由于設(shè)計錯誤或不妥，而導致施工中被動變更，導致不必要的投資支出；⑵、參與變更會議明確變更原因，審核其必要性及合理性，在條件許可的狀況下實行變更的多方案比選，選出最優(yōu)化的方案。在基本確定變更方案后應(yīng)立即進行經(jīng)濟分析，假如變更后投資增長較大，及時提醒建設(shè)單位謹慎考慮（專題提議書）；⑶、規(guī)定施工單位上報其準備變更的實行方案及費用加以審核，選出最優(yōu)化的方案；⑷、嚴格審核有無通過設(shè)計變更或簽證形式變相增長屬于招投標文獻或協(xié)議規(guī)定不得增長費用的狀況（如：發(fā)生施工方原因?qū)е鹿て跍?，雖然同意采用趕工技術(shù)措施，但由此產(chǎn)生的費用增長應(yīng)由施工方承擔）。⑸、變更審核過程中應(yīng)及時、全面出具財務(wù)監(jiān)理專題意見書，并對所有發(fā)生的設(shè)計變更建立臺帳（參照操作指南附表10）。簽證控制⑴、對施工單位提出的簽證進行審查，審查起與否在協(xié)議或協(xié)議內(nèi)已包括或定額范圍內(nèi)，如在此范圍內(nèi)不予簽證，審查其與否因變更回避工程量減少部分；⑵、對于土方、原地面標高及隱蔽工程等重要問題，有條件的進場后會同施工監(jiān)理、施工單位進行現(xiàn)場踏勘、測量，計量工程量。⑶、施工單位有時會以材料供應(yīng)緊張跟不上施工進度為由提出某些變化材料來增長造價的規(guī)定。而作為一種有經(jīng)驗的承包商，施工單位在投標報價時應(yīng)充足考慮到該問題，因此，對于此類問題，財務(wù)監(jiān)理一般應(yīng)不予簽證。如施工單位確要變更，高與投標價的材料按投標價計，費用不予增長，低于投標價的材料按實際材料市場價在投標價的基礎(chǔ)上扣去差價。⑷、對經(jīng)測算波及金額較大的簽證工程，規(guī)定施工單位必須事先確定施工方案上報建設(shè)單位，經(jīng)有關(guān)部門審核、優(yōu)化后，財務(wù)監(jiān)理將投資變化測算狀況上報建設(shè)單位確認后方可施工。⑸、設(shè)置簽證會簽流程，編制建設(shè)工程簽證報審單（參照操作指南附表17）；⑹、對所有發(fā)生的簽證項目建立臺帳（參照操作指南附表11）。專題匯報制度對嚴重的程序性錯誤、投資影響較大的設(shè)計變更或簽證及也許導致投資影響較大的其他狀況做分析，出具專題匯報闡明變更原因并分析責任單位，或?qū)ξ宜咎岢龅闹匾庖娢从诓杉{的狀況出具專題匯報，并闡明如因該原因?qū)е峦顿Y控制的失敗我司不承擔任何責任。財務(wù)監(jiān)理月報及其內(nèi)容：⑴、投資成本分析：將實際投資成本與概算做對比，分析變更增減費用狀況，支付狀況，財務(wù)監(jiān)理審核工程量完畢狀況等（參照操作指南附表7）。⑵、動態(tài)投資控制表：根據(jù)每月實際發(fā)生狀況（設(shè)計變更及簽證等），對項目的投資控制進行動態(tài)分析，調(diào)整成本目的測算值并與概算對比，并論述變化原因。⑶、支付提議及協(xié)議支付狀況的匯總：當月支付狀況匯總（包括協(xié)議支付及非協(xié)議支付），提議當月支付總額，出具項目付款提議書（參照操作指南附表2）。⑷、月進度款的審核：聯(lián)合施工監(jiān)理結(jié)合施工招投標文獻對施工單位上報的進度款進行審核，審核當月實際發(fā)生的工程量，并提議當月進度款支付金額（參照操作指南附表3、4）；根據(jù)進度款審核工程量編制工作量月度審批表（參照操作指南附表15）；根據(jù)月進度款完畢狀況簽訂財務(wù)監(jiān)理意見。⑸、專題提議書：匯總當月簽發(fā)的專題提議書。工程索賠如工程實行中發(fā)生工程索賠事項，財務(wù)監(jiān)理根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合實際狀況出具專題提議書，并編制工程索賠費用審批表（參照操作指南附表18），會簽意見。13、參與工程有關(guān)會議財務(wù)監(jiān)理在工作中應(yīng)參與與財務(wù)監(jiān)理工作有關(guān)的所有會議。參與會議前應(yīng)事先做好有關(guān)會議內(nèi)容的準備工作，在會議上不得對原則問題隨意表態(tài)。會議后應(yīng)及時向會議紀要出具單位索取會議紀要，認真查對會議紀要內(nèi)容與否與會議實際狀況相符，如發(fā)現(xiàn)不符之處應(yīng)及時規(guī)定會議紀要出具單位修改會議紀要。對我財務(wù)監(jiān)理因故未能參與的會議，也應(yīng)及時搜集會議紀要。理解會議內(nèi)容，掌握會議精神。對發(fā)現(xiàn)會議紀要內(nèi)容與財務(wù)監(jiān)理掌握狀況不相符的，應(yīng)立即匯報建設(shè)單位。㈢、結(jié)算控制我們將在財務(wù)監(jiān)理過程中對工程中的新增單價、設(shè)計變更及簽證、材料及設(shè)備價格等先實行預控制，對有關(guān)單位上報的資料進行審核，并在與被審單位獲得一致后向建設(shè)單位提出財務(wù)監(jiān)理意見；對不能到達一致的項目，出具專題匯報，論述其原因及洽商過程供審價單位參照。對工程中影響投資較大的事件做好資料的搜集、整頓工作，保證審價單位擁有足夠的審價根據(jù)。在審價結(jié)束后，匯總審價成果分析投資控制狀況及造價變化原因，編制專題匯報。并填寫竣工交付告知書（參照操作指南附表1）。第二部分資料的整頓應(yīng)建立資料簽發(fā)、簽收紀錄（參照操作指南附表12），提議按此附表分類簽收簽發(fā)，按發(fā)文類別建立簽發(fā)資料登記。財務(wù)監(jiān)理根據(jù)：建設(shè)類批文（項目提議書及批復、工程可行性研究匯報及批復、初步設(shè)計概算及批復、動工匯報、施工組織設(shè)計等）。專題提議書：上報、審核等附件。協(xié)議及協(xié)議審核提議書：上報、根據(jù)、審核附件、協(xié)議評審流轉(zhuǎn)單（參照操作指南附表14）。財務(wù)監(jiān)理月報書：支付提議書、專題匯報、建設(shè)項目已竣工作量月報審批表（參照操作指南附表15）。設(shè)計變更：會議紀要、設(shè)計變更單及會簽單。簽證：會議紀要、簽證單、建設(shè)工程簽證報審單（參照操作指南附表17）。圖紙：圖紙目錄（注明設(shè)計變更作廢及變更的圖紙）。建立臺帳：（1）建設(shè)工程協(xié)議支付臺帳（參照操作指南附表8）；（2）建設(shè)工程非協(xié)議支付臺帳（參照操作指南附表9）；（3）建設(shè)工程設(shè)計變更臺帳（參照操作指南附表10）；（4）建設(shè)工程簽證單臺帳（參照操作指南附表11）。第三部分財務(wù)監(jiān)理工作發(fā)文編制闡明結(jié)合以上內(nèi)容財務(wù)監(jiān)理工作的重要成果性文獻內(nèi)容有：財務(wù)監(jiān)理月報書、財務(wù)監(jiān)理提議書、專題匯報，如下分別對這幾種部分的編制闡明如下：財務(wù)監(jiān)理意見書：財務(wù)監(jiān)理提議書名稱的編制：財務(wù)監(jiān)理提議書的名稱包括兩個部分：提議的對象+提議書的類型名稱，提議書的類型大體分為：協(xié)議審核提議書、專題提議書、付款提議書等。財務(wù)監(jiān)理提議書編碼的編制：財務(wù)監(jiān)理提議書的編碼分4級：一級：為項目名稱的英文代碼，以項目名稱漢語拼音的第一位字母匯編，如南匯支線項目為NHZX;二級：為書的書的類型，表達且僅表達提議書的類型，不包括提議書的內(nèi)容，以提議書名稱漢語拼音的第一位字母匯編，其中包括：協(xié)議審核提議書（****-HTSHJYS-****-***）、專題提議書（****-