政府財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

共享學(xué)問共享歡快共享學(xué)問共享歡快卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象政府財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一局部總則第一條：為了加強(qiáng)對公司各項(xiàng)日常費(fèi)用開支的治理，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理掌握費(fèi)用支出，明確公司審批權(quán)限，削減不必要的環(huán)節(jié)，公司開支必需遵循“打算總額掌握”后支出、報(bào)銷”的原則，特制定本制度。其次條：本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，本制度所指費(fèi)用包括通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、稅費(fèi)支出等。第三條：本制度適用公司全體員工。其次局部事前借款審批治理規(guī)定及借支流程第四條借款治理規(guī)定5手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支?！踩硨τ谌粘０l(fā)生的辦公用品購置、修理車輛、車輛加油、食堂用品購置及修理等以及前述無法包涵但屬于日常治理性費(fèi)用支出的，在對應(yīng)費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)發(fā)生前，必需辦理借款手續(xù)，借款人員費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)準(zhǔn)時報(bào)賬?！厕k公用品購置原則上應(yīng)集中購置，集中治理〕。〔四〕借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；〔2〕5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。特別狀況無法事前辦理借款審批手續(xù)的，必需在對應(yīng)事項(xiàng)發(fā)生后2個工作日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)。原則上一事一申請，不得合并申請?！参濉掣黜?xiàng)借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款；無借款審批單的財(cái)務(wù)不予付款?！擦辰杩钗催€者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回?！财摺?231一年度再重核定并辦理借款手續(xù).(八〕公司實(shí)行前款不清后款不借的原則。第一條借款流程〔。(二)審批流程：〔1〕低于一萬元的：部門負(fù)責(zé)人審核簽字→主管經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批?！?〕超過一萬元的審批流程：部門負(fù)責(zé)人審核簽字→主管經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批簽字→董事長審批簽字(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三局部日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1、日常費(fèi)用包括差旅費(fèi)、費(fèi)、車輛費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超過預(yù)算。報(bào)銷時應(yīng)依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，注明附件張數(shù)，金額大小寫必需全都不得涂改，，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。2、費(fèi)用報(bào)銷流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫費(fèi)用報(bào)銷單→部門主管審核簽字→主管經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部審核→總經(jīng)理審批簽字→到出納處報(bào)銷。4、差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程定義：差旅費(fèi)包含交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、其他相關(guān)費(fèi)用。執(zhí)行原則：差旅費(fèi)支出實(shí)行“先申請、審批、再報(bào)銷”的原則，住宿費(fèi)實(shí)行限額憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷的方法，節(jié)約不補(bǔ)，超額自負(fù)。住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助按出差的實(shí)際天數(shù)實(shí)行“算頭不算尾”的方法計(jì)發(fā)。出差申請：出差人員應(yīng)具體填寫《出差審批單》，依據(jù)差旅費(fèi)借款標(biāo)準(zhǔn)及出差天數(shù)計(jì)算借款金額，填寫《借款申請單》注明事由，出差打算等，按審批程序逐個簽批后，并經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)審批后交財(cái)務(wù)部審核，符合借款標(biāo)準(zhǔn)后付款給借款人?！?〕出差人員借款標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：500元/400元/日據(jù)實(shí)報(bào)300元/日據(jù)實(shí)報(bào)銷二等座---注：董事長批準(zhǔn)前方可乘坐“飛機(jī)”。伙食標(biāo)準(zhǔn)：〔5〕差旅費(fèi)報(bào)銷流程：原則上出差人員在出差返回后5〔5.1〕填寫《出差報(bào)銷單》，需填寫出差人員姓名、職務(wù)、填報(bào)日期、出差事由、出差期間起止時間、天數(shù)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及其它。報(bào)銷共計(jì)金額，附件張數(shù)、借款金額。〔5.2〕粘貼費(fèi)用單據(jù)：將各類票據(jù)按類別分類整理，依次粘貼，其中交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食費(fèi)集中粘貼，其他費(fèi)用單獨(dú)粘貼?！?.3〕依據(jù)報(bào)銷審批權(quán)限辦理審批手續(xù)，〔5.4〕各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批與報(bào)銷。報(bào)銷流程：經(jīng)辦人→部門領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)審核→分管副總→財(cái)務(wù)經(jīng)理→總經(jīng)理→出納報(bào)銷。5、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度：、車輛修理必需事先進(jìn)展申請，并對需保養(yǎng)修理車輛所需費(fèi)用進(jìn)展預(yù)算，填制《車輛修理保養(yǎng)申請單》經(jīng)公司審核批準(zhǔn)前方可實(shí)施修理保養(yǎng)。修理過程中覺察有的修理工程時，需請示修理工程費(fèi)用追加批準(zhǔn)后才予報(bào)銷；、車輛加油持公司加油卡的，財(cái)務(wù)部門于每月按公司核定標(biāo)準(zhǔn)將油卡充值后，將不再報(bào)銷其他形式的燃油費(fèi)用；、因公出差前需填寫公司《用車申請單》，回程后將過路費(fèi)等發(fā)票一起填報(bào)，如無經(jīng)批準(zhǔn)的，其行駛費(fèi)用由責(zé)任人自理；、車輛保養(yǎng)、修理應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，由行政部建立臺賬。報(bào)銷程序：經(jīng)辦人→部門領(lǐng)導(dǎo)→主管經(jīng)理→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理→出納報(bào)銷。6、費(fèi)用報(bào)銷制度：、費(fèi)用包含辦公用座機(jī)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、；、公司固定費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)由辦公室統(tǒng)一辦理繳納并履行報(bào)銷程序。、全部員工必需保證在每天7：00 22：00開機(jī)?！蔡囟ㄈ藛T必需24小時開機(jī)〕報(bào)銷程序：經(jīng)辦人→部門領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)審核→分管副總→財(cái)務(wù)經(jīng)理→總經(jīng)理→出納報(bào)銷。7、辦公費(fèi)用報(bào)銷制度〔1〕為了合理掌握費(fèi)用支出，辦公費(fèi)、低值易耗品等費(fèi)用由公司行政部集中購置，統(tǒng)一治理。報(bào)銷程序：經(jīng)辦人→部門領(lǐng)導(dǎo)→主管經(jīng)理→財(cái)務(wù)審核→總經(jīng)理→出納報(bào)銷。特別說明：辦公用品的選購歸口單位為行政部，行政部負(fù)責(zé)用品選購、分發(fā)、治理；行政部應(yīng)做好辦公用品的選購和供給工作，保證公司正常需要。各部門在行政部領(lǐng)取本部門所需物品應(yīng)協(xié)作行政部做好登記工作。8、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷制度因公需要招待客戶、關(guān)系單位的餐費(fèi)、消遣費(fèi)、禮品費(fèi)等需要先填寫《招待費(fèi)用申請表》，由招待部門經(jīng)辦人找部門主管，分管副總，總經(jīng)理審批后實(shí)施。用于招待客人的茶葉、煙、酒、以公司名義制作的紀(jì)念品、禮品等統(tǒng)一由行政部訂做、保管、發(fā)放。各部門需用領(lǐng)取時，按有關(guān)規(guī)定填寫《領(lǐng)用單》辦理另有手續(xù)。公司實(shí)行單筆報(bào)銷制度，即一事一貼一審核，依據(jù)權(quán)限逐級審批報(bào)銷的方法。嚴(yán)格掌握招待費(fèi)的發(fā)生，并堅(jiān)持“必需、合理、節(jié)約”的原則。報(bào)銷程序：經(jīng)辦人→部門領(lǐng)導(dǎo)→財(cái)務(wù)審核→分管副總→財(cái)務(wù)經(jīng)理→總經(jīng)理→出納報(bào)銷。注：主管副總及以上領(lǐng)導(dǎo)招待費(fèi)用票據(jù)粘貼完整后，有財(cái)務(wù)審核簽字后出納核報(bào)。第四局部工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用依據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一、工資支付流程：〔1〕每月10號前有行政部將上月由總經(jīng)理審批過后的考勤表〔含人員變動、額度變動、社會保險(xiǎn)、臨時工資、扣款〕交到財(cái)務(wù)部；二、財(cái)務(wù)部依據(jù)考勤表編制工資表；三、依據(jù)工資審批程序?qū)徟?。每?0號前由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)等形式支付工資。四、社會保險(xiǎn)金的支付流程：由行政部將公司應(yīng)負(fù)擔(dān)費(fèi)用造表后由公司總經(jīng)理、董事長審批后交由財(cái)務(wù)部進(jìn)展銀行轉(zhuǎn)賬支付。并由專人到社保局領(lǐng)取專用收據(jù)并依據(jù)報(bào)銷流程進(jìn)展核報(bào)。五、其他福利費(fèi)支出由行政部按審批之后的支付標(biāo)準(zhǔn)購置后并準(zhǔn)時填寫報(bào)銷單→部門經(jīng)理→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理→董事長，審批后的報(bào)銷單交由財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。第五局部其他支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程其他支出包括購置固定資產(chǎn)、各類軟件、詢問費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)及其他費(fèi)用等購置前需要依據(jù)公司規(guī)定填寫《購置物品申請單》并按審批程序報(bào)批。購置申請批復(fù)后，由使用部門將資產(chǎn)驗(yàn)收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票，驗(yàn)收單等資料辦理出入5第六局部報(bào)銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、外的業(yè)務(wù)工作安排，便利員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部經(jīng)報(bào)銷時間具體安排如下：借支及其他業(yè)務(wù)原則上也依據(jù)報(bào)銷日報(bào)銷原則，假設(shè)有特別狀況需要提前付款的需提前報(bào)董事長批復(fù)前方可付款。第七局部附則本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議爭論通過并由董事長簽字后生效。附1：《差旅費(fèi)報(bào)銷說明》附2：《原始單據(jù)粘貼說明》附3：《差旅費(fèi)審批單》1一、差旅費(fèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)說明：1、公司安排用車的報(bào)銷車輛用油、過路費(fèi)、停車費(fèi)。263、總經(jīng)理以下人員出差因路途較遠(yuǎn)，任務(wù)緊急，需要乘坐飛機(jī)的，經(jīng)逐級請示，總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)，在《出差審批單》上說明狀況，方可乘坐并報(bào)銷。假設(shè)不請示乘坐或購置低折機(jī)票的將依據(jù)火車票同等價格予以報(bào)銷。4305、跟隨上級領(lǐng)導(dǎo)一同出差的，可與職務(wù)最高者入住同一酒店。員工出差期間因業(yè)務(wù)需要乘坐出租車的，應(yīng)在報(bào)銷單上寫明。650二、住宿與伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)說明：城市分類：AB類城市：中山、重慶、南京、西安、武漢、福州、海口、臺州、寧波、蘇州、常州、無錫、溫州、青島、煙臺、大連、沈陽、佛山、順德、汕頭、廈門、泉州、濟(jì)南、杭州、珠海C銀川D出差參與會議的員工，開會期間假設(shè)統(tǒng)一安排食宿，一律不享受食宿補(bǔ)助；出差員工為聯(lián)系業(yè)務(wù)而發(fā)生的超過住宿標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，應(yīng)寫明緣由事由報(bào)總經(jīng)理、董事長審批前方可報(bào)銷。2原始票據(jù)說明及粘貼方法一、原始票據(jù)的審核各項(xiàng)報(bào)銷的原始票據(jù)，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性后再報(bào)送公司總經(jīng)理和董事長報(bào)批簽字。二、原始票據(jù)應(yīng)具備的內(nèi)容：1、票據(jù)名稱2、填制票據(jù)的日期3、填制票據(jù)單位的名稱或填制人的姓名4、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容5、數(shù)量、單價、金額6、各種發(fā)票、收據(jù)必需符合《中華人民共和國發(fā)票治理方法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性手機(jī)；過路費(fèi)要用稅務(wù)局監(jiān)制的票據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；〔5〕從外單位取得的原始票據(jù)必需蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始票據(jù)，必需有填制〔5〕從外單位取得的原始票據(jù)必需蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始票據(jù)，必需有填制人員的簽名或蓋章；經(jīng)辦人員取得的合法發(fā)票等憑證時，需檢查憑證是否合法有效。內(nèi)容填寫及印章是否完整清楚，否則視為無效憑證，不予報(bào)銷；〔6〕7、足浴、洗浴中心、KTV等消遣場所的票據(jù)一律不予報(bào)銷。三、對原始票據(jù)的技術(shù)性要求：1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必需