企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險清單模版

內(nèi)部控制管理手冊 內(nèi)部控制風(fēng)險清單概念董事會、管理層、各部門員工依據(jù)企業(yè)內(nèi)控規(guī)范中風(fēng)險評估內(nèi)容要求、公司風(fēng)險策略，針對內(nèi)控的五個目標(biāo)，全面系統(tǒng)收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，充分考慮整體風(fēng)險承受能力、業(yè)務(wù)層面可接受風(fēng)險水平，進(jìn)行風(fēng)險評估、制定應(yīng)對措施，形成《內(nèi)部控制風(fēng)險清單》，該清單列示了經(jīng)評估的重要、重大內(nèi)部風(fēng)險，同時列示了公司目前的應(yīng)對措施，記錄了公司進(jìn)行的風(fēng)險評估及適當(dāng)管理。該清單每年由董事會指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)評估與更新，由審計(jì)部對更新過程進(jìn)行監(jiān)督檢查、由審計(jì)委員會對更新結(jié)果審批。參見下表。編號內(nèi)控項(xiàng)目名稱風(fēng)險識別風(fēng)險評估風(fēng)險分類控制措施風(fēng)險描述發(fā)生可能性影響程度綜合評估違反法律法規(guī)資產(chǎn)安全受損財(cái)務(wù)報(bào)告失真影響經(jīng)營成效影響發(fā)展戰(zhàn)略KP01治理結(jié)構(gòu)KP01-1組織架構(gòu)調(diào)整與評估1.如果內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運(yùn)行效率低下。中高高√√組織架構(gòu)調(diào)整與評估RCD

《組織架構(gòu)調(diào)整方案》2.如果部門職能和崗位說明不確定，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運(yùn)行效率低下。中高高√√KP01-2不當(dāng)行為的報(bào)告與處理1.如果對發(fā)現(xiàn)的不當(dāng)行為應(yīng)對不適當(dāng)，可能會造成信息泄露；對信息的描述不真實(shí)、不客觀，可能會造成對事實(shí)影響程度的錯誤判斷，影響最終對事件的發(fā)現(xiàn)和處理。低高高√√√√√不當(dāng)行為的報(bào)告與處理RCD

《反舞弊制度》2.如果調(diào)查過程不規(guī)范，調(diào)查組人員配置不適當(dāng)，可能會降低調(diào)查結(jié)果的可靠性，影響對被舉報(bào)問題的后期處理。低高高√3.如果對問題的表決沒有嚴(yán)格按照流程執(zhí)行，表決結(jié)果可能會被操縱，造成處罰結(jié)果與事實(shí)不匹配。低高中√√4.如果信息交流不順通，可能會產(chǎn)生信息不對稱的問題，舞弊行為產(chǎn)生的機(jī)會就會增大。低高高√√√5.如果對舉報(bào)人的保護(hù)力度小，可能會造成不敢舉報(bào)，打擊報(bào)復(fù)等危害個人安危的后果。中中中√√KP01-3關(guān)聯(lián)交易1.如果交易對象的背景情況未能完全調(diào)查核實(shí)清楚，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營效率低下或資產(chǎn)遭受損失；如果關(guān)聯(lián)方界定不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整。中高高√√√關(guān)聯(lián)交易RCD

《關(guān)聯(lián)交易管理制度》2.如果搜集的信息不全面，可能會導(dǎo)致編制的詢價文件內(nèi)容及結(jié)構(gòu)不合理。中高高√√√3.如果詢價文件未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審核，可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失。中高高√√√4.如果關(guān)聯(lián)交易定價不合理，可能會導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失或中小股東權(quán)益受損。中高高√√√5.如果關(guān)聯(lián)交易合同違反了國家的法律、法規(guī)，企業(yè)可能會遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失或因企業(yè)未能按合同約定進(jìn)行相關(guān)的交易，從而導(dǎo)致合約不能順利履行。中高高√√√√6.如果關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移企業(yè)的資金、資產(chǎn)及資源，可能會導(dǎo)致企業(yè)遭受損失。中高高√√√√7.如果關(guān)聯(lián)交易行為不規(guī)范，違反了國家的法律、法規(guī)，企業(yè)可能會遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。中高高√√√√8.如果關(guān)聯(lián)交易的會計(jì)記錄不準(zhǔn)確，可能會導(dǎo)致“關(guān)聯(lián)交易會計(jì)報(bào)表”不能正確反映企業(yè)的財(cái)務(wù)信息。中高高√√√√KP02發(fā)展戰(zhàn)略KP02-1發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整1.如果缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施不到位，可能導(dǎo)致公司盲目發(fā)展，難以形成競爭優(yōu)勢，喪失發(fā)展機(jī)遇和動力；如果發(fā)展戰(zhàn)略過于激進(jìn)，脫離公司實(shí)際能力或偏離主業(yè)，可能會導(dǎo)致公司過度擴(kuò)張，甚至經(jīng)營失敗。中高高√√發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整RCD

《發(fā)展戰(zhàn)略制定與調(diào)整管理辦法》2.如果未對發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控，可能會導(dǎo)致發(fā)展戰(zhàn)略偏離實(shí)際情況。中高高√√KP02-2年度工作計(jì)劃1.如果公司年度工作計(jì)劃未能夠體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃的指導(dǎo)思想，可能會導(dǎo)致年度工作計(jì)劃的制定偏離于發(fā)展戰(zhàn)略。

如果制定的年度工作計(jì)劃不具有可操作，可能會不利于各部門完成年度工作，甚至造成經(jīng)營成效及發(fā)展戰(zhàn)略受損。中高高√√年度工作計(jì)劃RCD

《年度經(jīng)營計(jì)劃管理制度》2.如果未對年度工作執(zhí)行情況進(jìn)行分析評估，可能會導(dǎo)致部門工作計(jì)劃偏離公司年度工作計(jì)劃、偏離發(fā)展戰(zhàn)略，甚至造成經(jīng)營成效及發(fā)展戰(zhàn)略受損。中高高√√KP03人力資源KP03-1人力資源管理KP03-1.1人力資源計(jì)劃1.如果人力資源發(fā)展規(guī)劃不滿足企業(yè)戰(zhàn)略和實(shí)際需要，會對企業(yè)人力資源的開發(fā)和人才隊(duì)伍建設(shè)將失去指導(dǎo)意義。低高中

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√√人力資源計(jì)劃流程圖

人力資源計(jì)劃RCD《公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃》2.未按發(fā)展需求規(guī)劃實(shí)施，難以滿足企業(yè)對人員的需要，影響企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展。低高中√√KP03-2人力資源引進(jìn)KP03-2.1員工招聘KP03-2.1.1員工招聘1.如果崗位職責(zé)和要求不明確、不清晰，因人設(shè)崗，可能會導(dǎo)致人力資源缺乏或過剩，致公司發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)。低高中√√員工招聘流程圖

員工招聘RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司招聘管理制度》2.如果人員簡歷篩查不適當(dāng)，可能會導(dǎo)致沒有吸收到合適的人選，或者篩查比例不適當(dāng)，導(dǎo)致人選過少或過多，增加了面試的成本和難度，影響公司的人員招聘。低高中√√3.如果面試過程不規(guī)范，可能會導(dǎo)致面試結(jié)果不能反映面試者的真實(shí)情況，影響對面試者的實(shí)際能力判斷，并影響最終的面試結(jié)果，可能會造成錄用人員與錄取崗位不匹配的情況，影響企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營。低高中√√4.招聘人員的質(zhì)量缺少合理的控制與管理，會影響公司員工隊(duì)伍的質(zhì)量，無法滿足企業(yè)發(fā)展對人力資源的需求，影響企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營。低高中√√5.機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置風(fēng)險:內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)計(jì)不科學(xué)、不健全，部門和崗位設(shè)置的職責(zé)不清晰，未實(shí)現(xiàn)不相容崗位分離，未明確界定涉密崗位范圍，未實(shí)行關(guān)鍵崗位限制性要求，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊或缺失，崗位職責(zé)和任職條件不明，運(yùn)營效率低下。低高中√√KP03-2.1.2高管招聘1.如果招聘的管理層不能夠勝任崗位職責(zé)要求，可能會導(dǎo)致高素質(zhì)經(jīng)營管理人才缺失，影響公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。低高中√√高管招聘RCD

《董事會提名委員會工作細(xì)則》KP03-2.2員工入職1.如果入職時未對新入職員工進(jìn)行培訓(xùn)、入職流程不完善，可能會違反公司管理制度。低高中√√√員工入職流程圖

員工入職RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司招聘管理制度》2.如果未對新錄用員工進(jìn)行試用期試用和考核，可能會造成其不能勝任，影響公司正常運(yùn)營。低高中√√3.如果未對新入職員工簽訂勞動合同、建立勞務(wù)用工關(guān)系或是未對新入職的技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損。低高中√√√√4.招聘人員的質(zhì)量缺少合理的控制與管理，會影響公司員工隊(duì)伍的質(zhì)量，無法滿足企業(yè)發(fā)展對人力資源的需求，影響企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營。低高中√√KP03-2.3崗位異動1.如果員工崗位的變動不適當(dāng)、未體現(xiàn)公平合理選拔，可能會使崗位需求與實(shí)際不符、會導(dǎo)致員工的發(fā)展空間受損，從而引起員工的工作積極性，甚至?xí)?dǎo)致人才流失。低高中

√√崗位異動RCD

《員工異動管理辦法》KP03-2.3.1員工晉升1.如果員工晉升級別不適當(dāng)、未體現(xiàn)公平合理選拔，可能會使崗位需求與實(shí)際不符、甚至?xí)?dǎo)致人才流失。低高中

√√員工晉升流程圖

員工晉升RCD

《員工異動管理辦法》2.機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置風(fēng)險:內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)計(jì)不科學(xué)、不健全，部門和崗位設(shè)置的職責(zé)不清晰，未實(shí)現(xiàn)不相容崗位分離，未明確界定涉密崗位范圍，未實(shí)行關(guān)鍵崗位限制性要求，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊或缺失，崗位職責(zé)和任職條件不明，運(yùn)營效率低下。低高中√

√√KP03-3人力資源管理KP03-3.1績效考核KP03-3.2薪酬管理1.如果未對員工的薪酬設(shè)定科學(xué)、合理的指標(biāo)、未做到定崗定薪，可能會導(dǎo)致薪酬安排與員工崗位或貢獻(xiàn)不相協(xié)調(diào)，人才流失、經(jīng)營效率低下等問題，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的健康發(fā)展。低中中

√√薪酬的管理流程圖

薪酬的管理RCD

《薪酬管理制度》、《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司績效管理制度》、《考勤假務(wù)管理制度》2.如果員工薪酬福利計(jì)算不準(zhǔn)確，引發(fā)勞資糾紛，損害公司利益和聲譽(yù)。低中中√√√KP03-3.3培訓(xùn)管理1.培訓(xùn)需求分析不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致員工培訓(xùn)管理缺乏科學(xué)性，不利于企業(yè)人才培育，可能影響企業(yè)重點(diǎn)工作的順利進(jìn)行和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。低高中

√√培訓(xùn)計(jì)劃的制定與變更流程圖

培訓(xùn)計(jì)劃的制定與變更RCD

《培訓(xùn)工作管理辦法》2.培訓(xùn)計(jì)劃執(zhí)行不到位、員工培訓(xùn)積極性不高，最終影響培訓(xùn)效果和培訓(xùn)質(zhì)量，導(dǎo)致企業(yè)培訓(xùn)資源的浪費(fèi)。低中中

√√培訓(xùn)計(jì)劃的實(shí)施與總結(jié)流程圖

培訓(xùn)計(jì)劃的實(shí)施與總結(jié)RCD

《培訓(xùn)工作管理辦法》3.如果未對年度培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行評估，可能不便于掌握培訓(xùn)效果，浪費(fèi)公司財(cái)力物力。低中中√√KP03-4人力資源退出KP03-4.1辭職1.如果員工退出不規(guī)范、缺乏有序的管理，并且員工退出信息沒有被及時、準(zhǔn)確的記錄，可能給后續(xù)工作造成制約，影響公司經(jīng)營管理。低高中

√√離崗流程圖

離崗RCD2.如果辭職員工解除勞動關(guān)系后，沒有履行保密協(xié)議的內(nèi)容或沒有及時的解除保密協(xié)議，會導(dǎo)致公司的信息泄露，資產(chǎn)受到威脅，甚至?xí)`反國家的法律法規(guī)。低高中√√

√KP03-4.2協(xié)商解除勞動關(guān)系1.如果員工退出不規(guī)范、缺乏有序的管理，可能給后續(xù)工作造成制約，影響公司經(jīng)營管理。低中中

√√終止勞動關(guān)系流程圖

終止勞動關(guān)系RCD2.如果辭職員工解除勞動關(guān)系后，沒有履行相關(guān)協(xié)議的內(nèi)容或是沒有及時的解除相關(guān)協(xié)議，會導(dǎo)致公司的信息泄露，資產(chǎn)受到威脅。低中中√√

√3.如果未按規(guī)定程序與員工解除合同，可能會引發(fā)勞動爭議，給員工或給社會帶來消極影響，影響公司聲譽(yù)或帶來經(jīng)濟(jì)損失低中中

√√KP03-4.3辭退如果辭職員工解除勞動關(guān)系后，沒有履行相關(guān)協(xié)議的內(nèi)容或是沒有及時的解除相關(guān)協(xié)議，會導(dǎo)致公司的信息泄露，資產(chǎn)受到威脅。低中中√√KP03-4.4退休1.如果未及時辦理退休，可能導(dǎo)致公司人工成本增加，影響公司利益。低中中

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√√退休流程圖

退休RCDKP04-4社會責(zé)任KP04-4.1職工代表大會的組建職工代表大會組建過程中缺乏合法程序，未經(jīng)過相關(guān)職工參與，組建程序不合法；職工代表大會行使職權(quán)內(nèi)容與法律相違背。高中中√職工代表大會的組建RCD企業(yè)民主管理工作實(shí)施細(xì)則KP04-2廠務(wù)公開如果公司未能合法、及時、真實(shí)的實(shí)行廠務(wù)公開，可能損害職工權(quán)益、影響企業(yè)發(fā)展。高中中√廠務(wù)公開RCD企業(yè)民主管理工作實(shí)施細(xì)則KP04-3集體協(xié)商、集體合同集體合同內(nèi)容違反法律規(guī)定，形式平等，實(shí)質(zhì)不平等。KP04-4職工董事、職工監(jiān)事制度如果對職工董事、職工監(jiān)事制度缺乏嚴(yán)格有效管理，容易造成職工董事、職工監(jiān)事成為虛職，無法行使相應(yīng)的權(quán)利，影響公司經(jīng)營成效。高中匯總√√職工董事、職工監(jiān)事RCD企業(yè)民主管理工作實(shí)施細(xì)則KP05企業(yè)文化KP05-1企業(yè)文化宣貫1.如果未對公司企業(yè)文化進(jìn)行宣貫，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展，導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽(yù)。中中中√√企業(yè)文化宣貫RCD

2.如果未對企業(yè)文化的培訓(xùn)進(jìn)行考核，或者考核不到位，可能無法培養(yǎng)員工企業(yè)文化意識，無法增強(qiáng)員工的責(zé)任感和使命感，無法做到文化建設(shè)與發(fā)展戰(zhàn)略的有機(jī)結(jié)合，無法塑造企業(yè)的核心價值觀。低中中√√KP05KP05-1/2企業(yè)文化建設(shè)/新聞宣傳管理1.如果未對公司企業(yè)文化進(jìn)行建設(shè)和宣貫，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展，導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽(yù)。中中中√企業(yè)文化建設(shè)/新聞宣傳管理RCD《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司新聞宣傳管理辦法》2.如果未對公司新聞宣傳管理工作進(jìn)行管理，將會導(dǎo)致公司對外新聞發(fā)布紊亂，發(fā)布信息不統(tǒng)一，導(dǎo)致新聞的不準(zhǔn)確性、不及時性，進(jìn)而導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)效益受損。中中低√3.如果未對企業(yè)文化的培訓(xùn)進(jìn)行考核，或者考核不到位，可能無法培養(yǎng)員工企業(yè)文化意識，無法增強(qiáng)員工的責(zé)任感和使命感，無法做到文化建設(shè)與發(fā)展戰(zhàn)略的有機(jī)結(jié)合，無法塑造企業(yè)的核心價值觀。中中中√企業(yè)文化建設(shè)/新聞宣傳管理RCD企業(yè)文化培訓(xùn)考核記錄KP05-3輿情危機(jī)公關(guān)管理1.發(fā)現(xiàn)危機(jī)輿情，如果未及時處理危機(jī)，可能導(dǎo)致企業(yè)陷入輿論風(fēng)波，且可能導(dǎo)致公司受到行政處罰，影響可持續(xù)發(fā)展，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽(yù)。低中中√√企業(yè)文化宣貫資料/危機(jī)公關(guān)宣傳/輿情監(jiān)測記錄表2.若未及時處理輿情危機(jī)，未緊急制定預(yù)案，會導(dǎo)致公司機(jī)密泄露，將嚴(yán)重影響公司財(cái)產(chǎn)安全和發(fā)展戰(zhàn)略。中高低√√《輿情危機(jī)公關(guān)管理辦法》KP07資金活動KP07-1籌資活動KP07-1.1融資管理1.如果融資預(yù)算（責(zé)任目標(biāo)）編制范圍和項(xiàng)目不完整、預(yù)算編制依據(jù)不充足，可能會造成預(yù)算（責(zé)任目標(biāo)）缺乏準(zhǔn)確性、合理性和可行性，影響公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)。如果預(yù)算未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會影響預(yù)算權(quán)威性和執(zhí)行效果。中高高√√融資管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司融資管理制度》2.如果資金冗余或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，增加籌資成本，降低資金使用效率，可能會增加企業(yè)償債風(fēng)險。中高高√√√3.如果融資記錄、還本付息金額計(jì)算不準(zhǔn)確，可能會導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整。中高高√√4.如果逾期歸還融資本金或利息，可能會造成企業(yè)信用風(fēng)險及經(jīng)濟(jì)損失。中高高√√5.如果擔(dān)保業(yè)務(wù)承接程序不當(dāng)或執(zhí)行不到位，可能會導(dǎo)致?lián)Q策失誤，造成公司資產(chǎn)損失。中高高√KP07-2投資活動KP07-2.1股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓管理1.如果投資項(xiàng)目的確立、審核缺乏程序與規(guī)范的要求，可能會導(dǎo)致決策失敗，造成資產(chǎn)安全性降低、舞弊風(fēng)險。中高高√√股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司對外投資管理制度》2.如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓作價未以適當(dāng)機(jī)構(gòu)出具的評估報(bào)告為基礎(chǔ)，可能會導(dǎo)致公司利益受損。低高高√√3.如果股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會損害公司利益。中高高√√4.如果股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓不符合國家法律法規(guī)以及企業(yè)規(guī)章制度的要求，或在實(shí)際履行中未按照法定程序操作，造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失與信譽(yù)損失。中高高√√√KP07-2.2重組、并購管理1.如果重組、并購行為不符合總公司戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，可能會造成資源投入無效。中高高√√重組、并購管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司對外投資管理制度》2.如果重組、并購實(shí)施過程違反國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，可能會造成損失。中高高√√3.如果重組并購業(yè)務(wù)無法健康運(yùn)營，可能會造成資產(chǎn)流失。中高高√√KP07-2.3對外投資管理1.如果投資活動與公司戰(zhàn)略不符，可能會影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。中高高√√對外投資管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司對外投資管理制度》2.如果投資意向與國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略脫節(jié)；項(xiàng)目建議書內(nèi)容不合規(guī)、不完整，項(xiàng)目性質(zhì)、用途模糊，擬建規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)不明確，項(xiàng)目投資估算和進(jìn)度安排不協(xié)調(diào)。中高高√√3.如果缺乏可行性研究，或可行性研究流于形式，導(dǎo)致決策不當(dāng)，難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，甚至可能導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。中高高√4.如果項(xiàng)目可行性研究流于形式，誤導(dǎo)項(xiàng)目決策；權(quán)限配置不合理，或者決策程序不規(guī)范，導(dǎo)致決策失誤，給企業(yè)帶來巨大經(jīng)濟(jì)損失。中高高√√5.如果項(xiàng)目實(shí)施階段管控不嚴(yán)，可能會導(dǎo)致投資失控、投資成本過高等情況出現(xiàn)。中高高√√6.如果對投資項(xiàng)目執(zhí)行情況疏于監(jiān)控或監(jiān)控不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)不能及時發(fā)現(xiàn)和妥善應(yīng)對投資項(xiàng)目的異常情況，延誤處理時機(jī)。中高高√7.如果項(xiàng)目評價不規(guī)范，評價結(jié)果未及時總結(jié)或充分運(yùn)用等，導(dǎo)致項(xiàng)目評價流于形式，無法達(dá)到預(yù)期效果。中高高√8.如果投資處置不合理，可能會造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。中高高√√KP07-3營運(yùn)資金KP07-3.1現(xiàn)金管理1.如果日?，F(xiàn)金管理存在漏洞，可能會導(dǎo)致舞弊事件的發(fā)生，威脅公司現(xiàn)金資產(chǎn)安全。低高中√現(xiàn)金管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》KP07-3.2銀行管理KP07-3.2.1銀行賬戶管理1.如果未按照要求開/銷/變更賬戶、未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)審批或賬戶管理不到位，導(dǎo)致銀行結(jié)算業(yè)務(wù)違反國家的有關(guān)規(guī)定或者影響企業(yè)收支業(yè)務(wù)的開展，造成營運(yùn)業(yè)務(wù)不順暢，影響資金安全完整和管理效率。低高中√√√銀行賬戶管理銀行賬戶管理流程圖

銀行賬戶管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》KP07-3.2.2賬戶資金收付管理1.如果公司賬戶資金管理不善，可能會導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、不完整，導(dǎo)致資金被非法挪用，給企業(yè)造成資產(chǎn)損失。低高中√√√賬戶資金收付管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》KP07-3.2.3銀行存款對賬管理1.如果銀行存款管理不善，可能會導(dǎo)致資金被非法挪用。中高中√√√銀行存款對賬管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》KP07-3.2.4票據(jù)管理1.如果票據(jù)的管理不符合要求，可能會造成公司的資金風(fēng)險，容易發(fā)生資金被挪用、占用、抽逃和遭受欺詐。中高中√√√票據(jù)管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》2.如果票據(jù)未定期盤點(diǎn)，可能導(dǎo)致賬實(shí)不符，從而造成公司經(jīng)濟(jì)損失和財(cái)務(wù)報(bào)告失真的風(fēng)險。低高中√√√KP07-3.2.5銀行印鑒管理1.如果財(cái)務(wù)印章的刻制、保管、使用和調(diào)整不當(dāng)，可能會造成企業(yè)的資金被挪用、占用、抽逃或者遭受欺詐，影響企業(yè)的資金安全完整。低高中√√√銀行印鑒管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》KP07-3.2.6網(wǎng)上銀行管理1.如果未按照要求開通網(wǎng)上銀行賬戶或賬戶管理不到位，可能會影響公司收支業(yè)務(wù)的發(fā)展，造成營運(yùn)業(yè)務(wù)不順暢，影響資金安全完整和管理效率。低高中√√√網(wǎng)上銀行管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》2.如果網(wǎng)上銀行賬戶資金使用及其支付手續(xù)違反公司內(nèi)部規(guī)章制度，可能會導(dǎo)致舞弊行為，給公司造成資產(chǎn)損失或使股東權(quán)益受損。中高中√√√3.如果未按照要求設(shè)立客戶證書與密碼的使用或保管人，可能會導(dǎo)致舞弊行為，給公司造成資產(chǎn)損失或使股東權(quán)益受損。中高中√√√KP07-3.2.7資金集中管理1.如果公司資金集中管控不合理，可能會給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。中高中√√√資金集中管理流程圖

資金集中管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》KP07-3.3往來賬款管理1.如果賬款回收不及時，可能會造成公司周轉(zhuǎn)資金不足，影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營效率。中高高√√往來賬款管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》2.如果缺乏對財(cái)務(wù)信息及數(shù)據(jù)的分析，或分析不當(dāng)，可能會導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量不高，影響管理層決策。中高中√√KP07采購管理KP07-1采購計(jì)劃1.如果采購計(jì)劃不合理，或采購計(jì)劃未經(jīng)過有效審核，可能會造成采購數(shù)量、質(zhì)量、交付服務(wù)不能滿足需要，影響工程進(jìn)度目標(biāo)完成，不符合公司及國家法律法規(guī)的要求。中高高√√√采購計(jì)劃RCD

《集中采購管理業(yè)務(wù)流程》

KP07-2采購方案如果采購定價機(jī)制不科學(xué)，采購定價方式選擇不當(dāng)，缺乏對重要物資品種價格的跟蹤監(jiān)控，無法實(shí)現(xiàn)最低采購成本，可能導(dǎo)致采購價格不合理，影響工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成，造成公司資產(chǎn)安全受損、影響經(jīng)營成效。中高高√√√采購方案RCD

《集中采購管理業(yè)務(wù)流程》

KP07-3集中采購1.如果缺乏采購計(jì)劃，未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能導(dǎo)致采購的物資與實(shí)際需求不匹配，造成公司資源浪費(fèi)。中高高√√√集中采購流程圖、RCD

《集中采購管理業(yè)務(wù)流程》2.如果采購定價機(jī)制不科學(xué)，采購定價方式選擇不當(dāng)，缺乏對重要物資品種價格的跟蹤監(jiān)控，無法實(shí)現(xiàn)最低采購成本，可能導(dǎo)致采購價格不合理，影響工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成，造成公司資產(chǎn)安全受損、影響經(jīng)營成效。中高高√√√集中采購流程圖、RCD

《集中采購管理業(yè)務(wù)流程》KP07-3.1招標(biāo)采購1.如果采購定價機(jī)制不科學(xué)，采購定價方式選擇不當(dāng)，缺乏對重要物資品種價格的跟蹤監(jiān)控，無法實(shí)現(xiàn)最低采購成本，可能導(dǎo)致采購價格不合理，影響工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)完成，造成公司資產(chǎn)安全受損、影響經(jīng)營成效。低高中√√√招標(biāo)采購RCD

《集中采購管理業(yè)務(wù)流程》2.如果評標(biāo)時僅依據(jù)評標(biāo)人員的主觀意識而忽略實(shí)際投標(biāo)人員提交的資質(zhì)、文件審查，給公司造成財(cái)產(chǎn)損失。低高中√√√√3.如果招標(biāo)文件的編制未公開、透明，投標(biāo)資格條件因人而設(shè)，未做到公平、合理，可能導(dǎo)致中標(biāo)人并非最優(yōu)選擇，相關(guān)人員違法違紀(jì)泄露標(biāo)底，存在舞弊行為。低高中√√√KP07-3.1.1招標(biāo)組織1.如果沒有明確規(guī)范招標(biāo)的條件及授權(quán)范圍，可能會造成應(yīng)該招標(biāo)的未申請招標(biāo)或招標(biāo)需求不合理，進(jìn)而導(dǎo)致招標(biāo)項(xiàng)目不完整或逃避公開招標(biāo)，違反法律法規(guī)或招標(biāo)結(jié)果無法滿足業(yè)務(wù)需求，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。低高中√√招標(biāo)組織RCD

《集中采購管理業(yè)務(wù)流程》

《招標(biāo)計(jì)劃書》2.如果未成立招標(biāo)小組、評標(biāo)委員會或者小組、委員會的成立未經(jīng)過有效審核，可能導(dǎo)致招標(biāo)管理流于形式或發(fā)生舞弊等情況。低高中√√3.如果招標(biāo)文件的編制未公開、透明，投標(biāo)資格條件因人而設(shè)，未做到公平、合理，可能導(dǎo)致中標(biāo)人并非最優(yōu)選擇，相關(guān)人員違法違紀(jì)泄露標(biāo)底，存在舞弊行為。低高中√√KP07-3.1.2招標(biāo)過程管理1.如果未按照國家法律法規(guī)、公司政策規(guī)范進(jìn)行招標(biāo)，可能導(dǎo)致出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐，影響公司經(jīng)營成效。中高高√√招標(biāo)過程管理RCD

《集中采購管理（含招標(biāo)采購）業(yè)務(wù)流程》KP07-3.1.3開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)1.如果中標(biāo)人的確定沒有合理依據(jù)、沒有經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟?，可能造成中?biāo)人的確定不合理、出現(xiàn)舞弊，導(dǎo)致違反國家法律法規(guī)，影響公司經(jīng)營成效。低高高√√√√開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)RCD

《集中采購管理（含招標(biāo)采購）業(yè)務(wù)流程》2.如果合同背離招標(biāo)文件，沒有對合同進(jìn)行審核，可能導(dǎo)致違反法律法規(guī)，招標(biāo)結(jié)果不符合業(yè)務(wù)需求，造成公司財(cái)產(chǎn)損失。低高高√√√√KP07-3.2單一來源采購如果未對單一來源采購進(jìn)行合理管控，可能導(dǎo)致相關(guān)采購人員忽視采購程序，隨意選定供應(yīng)商，進(jìn)而給公司造成損失。高中中√√√KP07-3.3詢價采購如果未對詢價采購進(jìn)行合理的管控，可能會導(dǎo)致詢價采購出現(xiàn)徇私舞弊等情況。低中總√1.如果未對詢價采購進(jìn)行合理的管控，可能會導(dǎo)致詢價采購出現(xiàn)徇私舞弊等情況。低中中√√√詢價管理RCD

KP07-4非集中采購管理1.如果缺乏非集中采購的監(jiān)督與考核，可能會導(dǎo)致非集中采購缺乏管理，逃避集中采購等，產(chǎn)生貪污舞弊等情況。中高高√√非集中采購管理RCD

《集中采購管理業(yè)務(wù)流程》KP07-4.1非集中采購監(jiān)督管理1.如果缺乏集中采購的監(jiān)督與考核，可能會導(dǎo)致集中采購缺乏管理，產(chǎn)生貪污舞弊等情況。中高高√√√《集中采購管理業(yè)務(wù)流程》KP07-5供應(yīng)商管理KP07-5.1供應(yīng)商選擇1.如果未對供應(yīng)商的準(zhǔn)入進(jìn)行有效的審核，可能造成供應(yīng)商資質(zhì)不符合生產(chǎn)的要求；不良供應(yīng)商的準(zhǔn)入，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。中高高√√√供應(yīng)商選擇RCD

2.如果未建立供應(yīng)商檔案，會導(dǎo)致對供應(yīng)商的管控失效，可能造成未經(jīng)審核的供應(yīng)商產(chǎn)品準(zhǔn)入公司，影響公司產(chǎn)品質(zhì)量，進(jìn)而影響公司經(jīng)營成效。中高高√√√KP07-5.2供應(yīng)商評估1.如果未定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估，可能造成缺乏對供應(yīng)商進(jìn)行監(jiān)管的依據(jù)，在供應(yīng)商服務(wù)水平或產(chǎn)品質(zhì)量下降時無法及時進(jìn)行處置，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。中中中√√供應(yīng)商評估RCD

KP08資產(chǎn)管理KP08-1辦公設(shè)備管理KP08-1.1辦公設(shè)備的采購1.如果未對采購申請進(jìn)行充分的審核，可能導(dǎo)致公司固定資產(chǎn)的購置不符合公司生產(chǎn)情況，造成資金資源造成浪費(fèi)。低高中√

辦公設(shè)備采購流程圖

辦公設(shè)備采購RCD

《辦公設(shè)備管理制度》2.如果采購辦公設(shè)備時未進(jìn)行充分的調(diào)研，無法確保在辦公設(shè)備的質(zhì)量、價格等方面滿足購置需求，可能導(dǎo)致辦公設(shè)備質(zhì)量出現(xiàn)問題，影響正常使用；如果驗(yàn)收程序不規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)不明確，可能導(dǎo)致購置的辦公設(shè)備不符合產(chǎn)品質(zhì)量要求。低高中√3.如果未將購置的辦公設(shè)備入賬，貼辦公設(shè)備標(biāo)簽，可能導(dǎo)致辦公設(shè)備臺帳不完整，固定資產(chǎn)所屬不明確，影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性。低高中√

KP08-1.2辦公設(shè)備的使用、借用及管理如果辦公設(shè)備移轉(zhuǎn)未進(jìn)行準(zhǔn)確記錄和歸檔，可能導(dǎo)致辦公設(shè)備移轉(zhuǎn)不當(dāng)，賬務(wù)處理不及時。低中中√

辦公設(shè)備的使用、借用及管理流程圖

辦公設(shè)備的使用、借用及管理RCD

《辦公設(shè)備管理制度》KP08-1.3辦公設(shè)備的報(bào)廢1.如果固定資產(chǎn)報(bào)廢申請不合理、未進(jìn)行有效審核或固定資產(chǎn)處置不合理，可能使公司財(cái)產(chǎn)受到損失。辦公設(shè)備。低高中√

辦公設(shè)備的報(bào)廢流程圖

辦公設(shè)備的報(bào)廢RCD

《辦公設(shè)備管理制度》2.如果辦公設(shè)備報(bào)廢不合理，可能導(dǎo)致辦公設(shè)備處置不合理，造成公司財(cái)產(chǎn)受到損失。低高中√KP08-1.4辦公設(shè)備的盤點(diǎn)1.如果未對辦公設(shè)備進(jìn)行有效盤點(diǎn)，可能無法發(fā)現(xiàn)辦公設(shè)備丟失、損毀等情況；如果未對盤點(diǎn)差異進(jìn)行有效分析管理或更新賬務(wù)，可能會造成賬實(shí)不符、或資產(chǎn)貶值嚴(yán)重。低中中√

辦公設(shè)備的盤點(diǎn)流程圖

辦公設(shè)備的盤點(diǎn)RCD

《辦公設(shè)備管理制度》2.如果固定資產(chǎn)處置方式不合理、未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。低高中√固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓流程圖

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司固定資產(chǎn)管理制度》3.如果固定資產(chǎn)處置記錄不準(zhǔn)確、賬實(shí)不符，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整。低高中√√KP08-2工程設(shè)備管理KP08-2.1工程設(shè)備采購1..如果未對采購申請進(jìn)行充分的審核，可能導(dǎo)致公司工程設(shè)備的購置不符合工程需求，造成資金資源造成浪費(fèi)。高中中√√工程設(shè)備采購流程圖、RCD2.如果采購工程設(shè)備時未進(jìn)行充分的調(diào)研，無法確保在工程設(shè)備的質(zhì)量、價格等方面滿足購置需求，可能導(dǎo)致工程設(shè)備質(zhì)量出現(xiàn)問題，影響正常使用。高中中√√3.如果驗(yàn)收程序不規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)不明確，可能導(dǎo)致購置的工程設(shè)備不符合產(chǎn)品質(zhì)量要求。高中中√√4.如果未將購置的工程設(shè)備入賬，貼工程設(shè)備標(biāo)簽，可能導(dǎo)致工程設(shè)備臺帳不完整，工程設(shè)備所屬不明確，影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性。高中中√√√KP08-2.2工程設(shè)備使用1.如果工程設(shè)備領(lǐng)用、借用審核不嚴(yán)格、手續(xù)不完備，可能導(dǎo)致工程設(shè)備丟失、損壞等，造成資產(chǎn)安全受損、影響經(jīng)營成效。高中中√√工程設(shè)備使用、調(diào)撥。驗(yàn)收、信息檔案管理流程圖、工程設(shè)備使用RCD《設(shè)備調(diào)撥管理制度》2.如果工程設(shè)備歸還審核不嚴(yán)格、手續(xù)不完備，可能導(dǎo)致工程設(shè)備發(fā)生丟失、損壞等，無法及時被發(fā)現(xiàn)，造成資產(chǎn)安全受損、影響經(jīng)營成效。高中中√√3.如果未及時收取設(shè)備使用費(fèi)，會導(dǎo)致公司利益受損。高中中√√KP08-2.3工程設(shè)備功能維護(hù)1.若設(shè)備故障分析不準(zhǔn)確，或者故障分析出現(xiàn)偏差，容易導(dǎo)致人力、物力的浪費(fèi)，造成公司資源的浪費(fèi)。高中中√√工程設(shè)備功能維護(hù)流程、RCD《設(shè)備功能維護(hù)流程》、《設(shè)備檢修維護(hù)制度》2.若設(shè)備故障配件滅失，容易導(dǎo)致故障修正的時間周期加長，造成資源浪費(fèi)，影響公司生產(chǎn)。高中中√√3.若檢修方案制定不合理，不僅會造成設(shè)備不能得到更好的改善，而且會造成公司資源的浪費(fèi)。高中中√√4.檢修完成后，做驗(yàn)收工作不到位，可能會短時間內(nèi)進(jìn)行再次檢修，浪費(fèi)人力物力，更影響公司生產(chǎn)。高中中√√KP08-2.4工程設(shè)備對外租賃1.若未統(tǒng)計(jì)閑置設(shè)備清單，未進(jìn)行市場調(diào)研，不僅會給公司造成設(shè)備不足，而且會因不充分了解潛在客戶，喪失優(yōu)質(zhì)客戶，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。高中中√√2.若租賃合同簽訂時為對合同履約方主體資格、履約能力扥進(jìn)行審查，容易造成合同無法正常履行，給公司造成損失。高中中√√3.若合同履行時，未做好設(shè)備進(jìn)場工作，導(dǎo)致設(shè)備遭受損害，可能存在公司違約情形，導(dǎo)致公司承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償損失。高中中√√4.若客戶履約不及時，延遲或者拒付租金，將給公司造成經(jīng)濟(jì)損失。高中中√√KP08-2.5工程設(shè)備調(diào)撥1.如果工程設(shè)備調(diào)撥未進(jìn)行準(zhǔn)確記錄和歸檔，可能導(dǎo)致工程設(shè)備調(diào)撥不當(dāng)，賬務(wù)處理不及時。高中中√√工程設(shè)備使用、調(diào)撥。驗(yàn)收、信息檔案管理流程圖、工程設(shè)備調(diào)撥RCD《設(shè)備調(diào)撥管理制度》KP08-2.6工程設(shè)備驗(yàn)收如果工程設(shè)備缺乏驗(yàn)收或者驗(yàn)收流程不嚴(yán)謹(jǐn)，將導(dǎo)致工程設(shè)備在投入使用時無法保障，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，影響生產(chǎn)成效。高中中√√工程設(shè)備使用、調(diào)撥。驗(yàn)收、信息檔案管理流程圖、工程設(shè)備驗(yàn)收RCD《設(shè)備調(diào)撥管理制度》KP08-2.7工程設(shè)備信息檔案管理如果未對工程設(shè)備建立完善的信息檔案管理，包括對工程設(shè)備信息的收集、保管、使用、維護(hù)、建檔、報(bào)廢等，將會導(dǎo)致公司對工程設(shè)備的更新程度缺乏了解，更新不及時甚至?xí)箢~購買淘汰設(shè)備，造成公司財(cái)力損失，資源浪費(fèi)，影響經(jīng)應(yīng)成效。高中中√√工程設(shè)備使用、調(diào)撥。驗(yàn)收、信息檔案管理流程圖、工程設(shè)備信息檔案管理RCD《設(shè)備信息檔案管理制度》KP08-3無形資產(chǎn)管理KP08-3.1無形資產(chǎn)取得1.如果無形資產(chǎn)權(quán)屬不清、取得的無形資產(chǎn)不具先進(jìn)性、可能導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或引發(fā)法律訴訟。低高中√√無形資產(chǎn)取得流程圖

無形資產(chǎn)取得RCD

《辦公電子設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)管理辦法》2.如果無形資產(chǎn)取得記錄不準(zhǔn)確、賬實(shí)不符，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整。低高中√√KP08-3.2無形資產(chǎn)使用1.如果缺乏嚴(yán)格的保密制度，可能會致使體現(xiàn)在無形資產(chǎn)中的商業(yè)機(jī)密泄露。低高中√無形資產(chǎn)使用RCD

《辦公電子設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)管理辦法》KP08-3.3無形資產(chǎn)處置1.如果無形資產(chǎn)長期閑置或低效使用，可能就會逐漸失去其使用價置；如果無形資產(chǎn)處置不當(dāng)，可能往往造成公司資產(chǎn)流失。低高中√無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)讓流程圖

無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)讓RCD

《無形資產(chǎn)管理辦法》2.如果無形資產(chǎn)記錄、核算不準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)不真實(shí)，攤銷不正確，可能會導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整。低高中√KP09銷售業(yè)務(wù)KP09-1市場（項(xiàng)目）信息管理KP09-1.1市場（項(xiàng)目）信息收集、編號1.如果公司信息收集不準(zhǔn)確、不全面、不合理，可能導(dǎo)致影響高管層對經(jīng)營方向的正確判斷，進(jìn)而影響市場目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。低高中

√√市場（項(xiàng)目）信息管理流程圖市場（項(xiàng)目）信息管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司信息收集管理規(guī)定（試行）》KP09-1.2/1.3項(xiàng)目一級篩選/項(xiàng)目進(jìn)度管控1.如果公司信息收集不準(zhǔn)確、不全面、不合理，可能導(dǎo)致影響高管層對經(jīng)營方向的正確判斷，進(jìn)而影響市場目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。低高中√項(xiàng)目一級篩選/項(xiàng)目進(jìn)度管控流程圖、項(xiàng)目一級篩選/項(xiàng)目進(jìn)度管控RCD

《項(xiàng)目篩選及進(jìn)度管理辦法》KP09-2市場調(diào)研管理KP09-2.1競爭對手信息收集1.如果公司對競爭對手信息調(diào)查不準(zhǔn)確、不全面、不及時，可能影響高管層對項(xiàng)目的正確判斷，進(jìn)而影響市場目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。低高中√競爭對手信息收集RCD、《市場調(diào)研管理辦法》KP09-3投標(biāo)管理1.如果公司在項(xiàng)目投標(biāo)階段因項(xiàng)目投標(biāo)信息收集不準(zhǔn)確、不全面，或未能準(zhǔn)確及時傳遞招標(biāo)信息，或投標(biāo)管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，可能導(dǎo)致造成投標(biāo)決策判斷失誤，進(jìn)而影響項(xiàng)目承攬。低高中√投標(biāo)報(bào)名、策劃、開標(biāo)、投標(biāo)結(jié)果管理流程圖、投標(biāo)管理RCD《技術(shù)部作業(yè)指導(dǎo)書》2.如果公司未對標(biāo)書編制建立完善的管理體系，可能導(dǎo)致標(biāo)書內(nèi)容編制不規(guī)范、不正確。低高中√3.如果公司未對技術(shù)標(biāo)書建立健全的審核機(jī)制，可能導(dǎo)致所使用技術(shù)不符合招標(biāo)單位的要求。低高中√KP09-3.1、3.2投標(biāo)報(bào)名及策劃1.如果公司在項(xiàng)目投標(biāo)階段，因項(xiàng)目投標(biāo)信息收集不準(zhǔn)確、不全面，或未能準(zhǔn)確及時傳遞招標(biāo)信息，或投標(biāo)管理缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，可能導(dǎo)致造成投標(biāo)決策判斷失誤，進(jìn)而影響項(xiàng)目承攬。低高中√投標(biāo)管理流程圖

投標(biāo)管理RCD

《技術(shù)部作業(yè)指導(dǎo)書》KP09-3.6投標(biāo)結(jié)果管理7.如果公司未及時有效對相關(guān)文件進(jìn)行建檔，或未妥善保管檔案，可能會造成公司檔案的丟失或外漏，進(jìn)而可能導(dǎo)致觸犯法律法規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告失真、經(jīng)營效率和效果受損等。低高中√投標(biāo)管理流程圖

投標(biāo)管理RCD

《技術(shù)部作業(yè)指導(dǎo)書》KP10研究與開發(fā)KP10-1項(xiàng)目研發(fā)KP10-1.1項(xiàng)目發(fā)起1.如果公司沒有對研發(fā)項(xiàng)目前期進(jìn)行詳細(xì)的需求定義及市場分析，可能導(dǎo)致后續(xù)開發(fā)受阻以資源浪費(fèi)。低高中

√√研究與開發(fā)流程圖、項(xiàng)目發(fā)起RCD《技術(shù)調(diào)研報(bào)告》KP10-1.2立項(xiàng)管理2.如果公司沒有制定嚴(yán)格的項(xiàng)目立項(xiàng)審批流程，可能導(dǎo)致創(chuàng)新不足或資源浪費(fèi)。低高中√√研究與開發(fā)流程圖、立項(xiàng)管理RCD《技術(shù)調(diào)研報(bào)告》KP10-1.3研發(fā)小組組建及任務(wù)分配3.如果公司研究人員配備不合理，可能導(dǎo)致研發(fā)成本過高、舞弊或研發(fā)失敗。低高中√√研究與開發(fā)流程圖、研發(fā)小組租金及任務(wù)分配RCD《技術(shù)調(diào)研報(bào)告》KP10-1.4資料調(diào)研4.如果公司未在開發(fā)過程中對相應(yīng)項(xiàng)目技術(shù)信息進(jìn)行了解或收集，可能導(dǎo)致相應(yīng)技術(shù)不符合現(xiàn)有開發(fā)項(xiàng)目要求。低高中√研究與開發(fā)流程圖資料調(diào)研RCD《技術(shù)調(diào)研報(bào)告》KP10-1.5項(xiàng)目實(shí)施方案制定5.如果公司研發(fā)過程管理不善，費(fèi)用失控或科技收入形成賬外資產(chǎn)，可能導(dǎo)致研發(fā)效率下降，同時造成研發(fā)成本提高甚至造成資產(chǎn)流失。低高中√研究與開發(fā)流程圖、項(xiàng)目實(shí)施方案制定RCD《項(xiàng)目實(shí)施方案》KP10-1.6項(xiàng)目實(shí)施5.如果公司研發(fā)過程管理不善，費(fèi)用失控或科技收入形成賬外資產(chǎn)，可能導(dǎo)致研發(fā)效率下降，同時造成研發(fā)成本提高甚至造成資產(chǎn)流失。低高中√研究與開發(fā)流程圖、項(xiàng)目實(shí)施RCD《項(xiàng)目實(shí)施方案》KP10-1.7項(xiàng)目驗(yàn)收6.如果公司測試與鑒定投入不足，可能導(dǎo)致測試與鑒定的不充分，提高了技術(shù)失敗的風(fēng)險。低高中√研究與開發(fā)流程圖、項(xiàng)目驗(yàn)收RCD《項(xiàng)目實(shí)施方案》KP10-1.8項(xiàng)目考核6.如果公司測試與鑒定投入不足，可能導(dǎo)致測試與鑒定的不充分，提高了技術(shù)失敗的風(fēng)險。低高中√KP10-1.9獎項(xiàng)申報(bào)7.公司如果未建立項(xiàng)目獎項(xiàng)申報(bào)管理流程，可能導(dǎo)致項(xiàng)目獎項(xiàng)申報(bào)遺漏情況。低高中√KP10-1.10研發(fā)項(xiàng)目檔案管理1.如果未及時有效對相關(guān)文件進(jìn)行建檔，或未妥善保管檔案，可能會造成公司檔案的丟失或外漏，進(jìn)而可能導(dǎo)致觸犯法律法規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告失真、經(jīng)營效率和效果受損等。低高中√√研發(fā)項(xiàng)目檔案管理RCD/《國家工程實(shí)驗(yàn)室檔案管理制度》2.如果未及時有效對相關(guān)文件進(jìn)行建檔，或未妥善保管檔案，可能會造成公司檔案的丟失或外漏，進(jìn)而可能導(dǎo)致觸犯法律法規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告失真、經(jīng)營效率和效果受損等。低高中√√3.如果未對檔案借閱進(jìn)行及時有效地審核，可能會造成公司資料丟失或外漏，造成資產(chǎn)安全受損。低高中√√4.如果未對檔案的移交進(jìn)行及時有效地審核，可能會造成檔案的移交不符合國家法律法規(guī)或不符合公司檔案管理要求，可能導(dǎo)致范圍法律法規(guī)、資產(chǎn)安全受損、影響經(jīng)營成效等。低高中√√KP10-2技術(shù)管理KP10-2.1市場跟蹤階段技術(shù)工作管理1.如果公司技術(shù)方案未結(jié)合相關(guān)規(guī)范和規(guī)定進(jìn)行編制，可能導(dǎo)致技術(shù)方案的不準(zhǔn)確。低高中

√√技術(shù)管理流程圖、市場跟蹤階段技術(shù)工作管理、《技術(shù)部作業(yè)指導(dǎo)書》KP10-2.2投標(biāo)階段技術(shù)管理1.投標(biāo)工作時間短、信息不足。低高中√技術(shù)管理流程圖、投標(biāo)階段技術(shù)管理RCD、《技術(shù)部作業(yè)指導(dǎo)書》2.技術(shù)標(biāo)文件未結(jié)合相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制，內(nèi)容格式等未按規(guī)定執(zhí)行。低高中√《技術(shù)部作業(yè)指導(dǎo)書》KP10-2.3設(shè)計(jì)制圖業(yè)務(wù)管理1.設(shè)計(jì)輸出不統(tǒng)一，不規(guī)范，出現(xiàn)設(shè)計(jì)差錯，可能影響經(jīng)營成效。低高中√√技術(shù)管理流程圖、設(shè)計(jì)制圖業(yè)務(wù)管理RCD、《技術(shù)部作業(yè)指導(dǎo)書》KP10-2.4設(shè)計(jì)文件校審業(yè)務(wù)校審疏忽或標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，可能影響經(jīng)營成效。低高中√√技術(shù)管理流程圖、設(shè)計(jì)文件校審業(yè)務(wù)RCD、《技術(shù)部作業(yè)指導(dǎo)書》KP10-2.5/2.6小試研究業(yè)務(wù)管理、中試研究業(yè)務(wù)管理1.如果公司沒有建立完善的試驗(yàn)過程管理機(jī)制，可能導(dǎo)致小試工作準(zhǔn)備不充分，未了解或偏離業(yè)主意圖，不能很好地推動項(xiàng)目進(jìn)展。低高中

√

√技術(shù)管理流程圖、小實(shí)研究業(yè)務(wù)管理、中試研究業(yè)務(wù)管理RCD、《技術(shù)部作業(yè)指導(dǎo)書》2.如果公司沒有建立完善的試驗(yàn)過程管理機(jī)制，可能導(dǎo)致中試工作準(zhǔn)備不充分，未了解或偏離業(yè)主意圖，不能很好地推動項(xiàng)目進(jìn)展。低高中

√

√KP10-2.7技術(shù)綜合服務(wù)業(yè)務(wù)管理如果公司沒有建立相應(yīng)設(shè)計(jì)工作管理流程可能導(dǎo)致設(shè)計(jì)未完全按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，未在受控狀態(tài)。低高中

√技術(shù)管理流程圖、技術(shù)綜合服務(wù)業(yè)務(wù)管理RCD、《技術(shù)部作業(yè)指導(dǎo)書》KP10-2.8技術(shù)文件存檔業(yè)務(wù)管理1.如果公司沒有建立健全的檔案管理機(jī)制，可能導(dǎo)致項(xiàng)目資料未按規(guī)定進(jìn)行整理和歸檔，造成資料遺失或不完整。低高中

√

技術(shù)管理流程圖、技術(shù)文件存檔業(yè)務(wù)管理RCD、《技術(shù)部作業(yè)指導(dǎo)書》1.如果項(xiàng)目建議書內(nèi)容不合規(guī)、不完整，項(xiàng)目性質(zhì)用途模糊，擬建規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)不明確，項(xiàng)目投資估算和進(jìn)度安排不協(xié)調(diào)，可能導(dǎo)致工程項(xiàng)目違反國家法律法規(guī)，遭受經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。低高中√√√√√KP11工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)KP11-1工程項(xiàng)目部組建1.如果缺乏對項(xiàng)目技術(shù)方案、工程項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)編制的有效管理，或管理體系不健全管理失控，導(dǎo)致項(xiàng)目技術(shù)要求不明確，影響工程項(xiàng)目修復(fù)效果或造成修復(fù)失敗。中高高√工程項(xiàng)目部組建流程圖及RCD

2.如果項(xiàng)目部成員配置不合理，職責(zé)分工不明確，會造成管理成本增加，效率低下，可能會導(dǎo)致項(xiàng)目質(zhì)量降低、工期推遲等后果。中中中√√KP11-2工程項(xiàng)目實(shí)施策劃1.如果未進(jìn)行項(xiàng)目全面交底，可能會導(dǎo)致項(xiàng)目成員對項(xiàng)目缺乏全面了解，影響項(xiàng)目實(shí)施效率。中中中√工程項(xiàng)目實(shí)施策劃流程圖及RCD

2.如果方案審核不嚴(yán)格，可能造成工程實(shí)施過程中的低效及資源浪費(fèi)，影響項(xiàng)目運(yùn)營效率。中中中√3.如果成本測算不嚴(yán)密，未有效下達(dá)項(xiàng)目指標(biāo)，可能造成項(xiàng)目成本、質(zhì)量及進(jìn)度得不到有效控制，造成項(xiàng)目虧損，責(zé)任不明確。中中中√4.如果缺乏對項(xiàng)目技術(shù)方案、工程項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)編制的有效管理，或管理體系不健全管理失控，導(dǎo)致項(xiàng)目技術(shù)要求不明確，影響工程項(xiàng)目修復(fù)效果或造成修復(fù)失敗。中中中√KP11-3工程項(xiàng)目施工準(zhǔn)備1.項(xiàng)目部場地交接和進(jìn)場準(zhǔn)備工作不及時，造成后續(xù)實(shí)施工期延誤。中中中√工程項(xiàng)目施工準(zhǔn)備流程圖及RCD2.項(xiàng)目技術(shù)準(zhǔn)備工作缺乏針對性，編制的專項(xiàng)方案未結(jié)合現(xiàn)場實(shí)際，實(shí)操性不強(qiáng)，對后續(xù)指導(dǎo)施工造成影響。中中中√3.項(xiàng)目部對場地周邊條件了解不全面，施工生產(chǎn)條件準(zhǔn)備工作不充分，對后續(xù)大規(guī)模修復(fù)施工造成影響。中中中√KP11-4工程項(xiàng)目質(zhì)量技術(shù)管理KP11-4.1質(zhì)量策劃1.如果未制定質(zhì)量工作計(jì)劃，會導(dǎo)致工程項(xiàng)目缺乏質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)，不利于公司對項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行管控；

如果未合理進(jìn)行質(zhì)量策劃，可能導(dǎo)致項(xiàng)目質(zhì)量不合格或產(chǎn)生質(zhì)量糾紛。中高高√√質(zhì)量策劃流程圖RCD

KP11-4.2施工準(zhǔn)備階段質(zhì)量控制1.如果缺乏準(zhǔn)備階段質(zhì)量控制，可能導(dǎo)致項(xiàng)目準(zhǔn)備階段出現(xiàn)質(zhì)量或技術(shù)問題，導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。中高高√施工準(zhǔn)備階段質(zhì)量控制RCD》、《項(xiàng)目管理手冊》KP11-4.3施工過程的質(zhì)量控制1.如果缺乏施工過程的各方面的質(zhì)量控制，會導(dǎo)致施工過程沒有統(tǒng)一管控，造成施工出現(xiàn)質(zhì)量或技術(shù)問題，導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。中高高√√施工過程的質(zhì)量控制RCD、

《項(xiàng)目管理手冊》KP11-4.4修復(fù)工程竣工的質(zhì)量檢查、驗(yàn)收、申報(bào)管理1.如果竣工驗(yàn)收不規(guī)范，質(zhì)量檢驗(yàn)把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程存在重大質(zhì)量隱患；如果工程項(xiàng)目實(shí)施不符合法律法規(guī)，可能導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。中高高√√修復(fù)工程竣工的質(zhì)量檢查、驗(yàn)收、申報(bào)管理RCD、

《項(xiàng)目管理手冊》KP11-4.5質(zhì)量事故處理1.如果缺乏質(zhì)量事故處理控制，會導(dǎo)致在出現(xiàn)質(zhì)量事故時無法做出及時處理，造成事態(tài)擴(kuò)大，違反法律法規(guī)、影響經(jīng)營成效。低高中√√質(zhì)量事故處理RCD

KP11-5工程項(xiàng)目技術(shù)管理KP11-5.1設(shè)計(jì)和施工方案的編審1項(xiàng)目工期緊張，項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作時間不足，影響項(xiàng)目策劃和施工組織工作；中高高√工程項(xiàng)目技術(shù)管理RCD、《項(xiàng)目技術(shù)工作作業(yè)指導(dǎo)書》2.工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件、施工組織設(shè)計(jì)等文件的編制缺乏有效管理，校審未完全按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，校審的文件未在受控狀態(tài)、各級校審意見和信息溝通傳遞不暢；中高高√KP11-5.2設(shè)計(jì)和施工方案變更的審核確認(rèn)3.項(xiàng)目部技術(shù)人員未完全按照項(xiàng)目技術(shù)策劃進(jìn)行現(xiàn)場技術(shù)管理，影響技術(shù)工作質(zhì)量，給項(xiàng)目帶來風(fēng)險中高高√√工程項(xiàng)目技術(shù)管理RCD、《項(xiàng)目技術(shù)工作作業(yè)指導(dǎo)書》KP11-6工程物資管理KP11-6.1工程物資采購1.如果物資采購標(biāo)準(zhǔn)不明確、對采購中存在的異常情況不作處理，可能造成物資不合格等，導(dǎo)致公司資產(chǎn)安全受損影響經(jīng)營成效。中高高√√√工程物資采購RCD、《物資采購管理制度》2.2.如果物資采購采購程序不規(guī)范、對采購中存在的異常情況不作處理，可能造成物資不合格等，導(dǎo)致公司資產(chǎn)安全受損影響經(jīng)營成效。中高高√√√KP11-6.2工程物資驗(yàn)收1.如果物資驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)不明確、驗(yàn)收程序不規(guī)范、對驗(yàn)收中存在的異常情況不作處理，可能造成物資不合格等，導(dǎo)致公司資產(chǎn)安全受損影響經(jīng)營成效。中高高√√√工程物資驗(yàn)收RCD

2.如果未對不合格物資進(jìn)行處置，導(dǎo)致項(xiàng)目質(zhì)量出現(xiàn)問題，影響項(xiàng)目的完成。中高高√√√KP11-6.3/6.4工程物資出入退庫及調(diào)撥如果物資出入庫、調(diào)撥審核不嚴(yán)格、手續(xù)不完備，可能導(dǎo)致物資丟失，造成資產(chǎn)安全受損、影響經(jīng)營成效。中高高√√√工程物資出入退庫RCD、《物資管理辦法-物資“出入退”制度》KP11-7工程項(xiàng)目資料管理1.如果缺乏修復(fù)工程的資料管理經(jīng)驗(yàn)，對工程的施工過程資料及竣工資料的編制和收集管理工作上出現(xiàn)滯后或者不完整，可能會造成進(jìn)度款及竣工結(jié)算的時間上延期。中高高√工程項(xiàng)目資料管理RCD、《工程項(xiàng)目實(shí)施策劃管理流程》KP11-8工程項(xiàng)目安全管理1.如果缺乏對工程安全的管控，可能造成因不當(dāng)施工或缺乏保護(hù)而引起安全事故的發(fā)生。低高中√√工程項(xiàng)目安全管理RCD、《工程項(xiàng)目實(shí)施策劃管理流程》KP11-9工程項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)計(jì)劃管理1.如果統(tǒng)計(jì)計(jì)劃文件上交不及時，可能影響及時掌握項(xiàng)目施工生產(chǎn)情況；如果產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)不真實(shí)，無法為準(zhǔn)確決策提供可靠的依據(jù)。低中中√工程項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)計(jì)劃管理RCD

《工程項(xiàng)目實(shí)施策劃管理流程》KP11-10工程項(xiàng)目分包管理1.如果未進(jìn)行充分分包策劃，可能導(dǎo)致越權(quán)分包、分包不合理等問題的出現(xiàn)，影響公司經(jīng)營成效。低中中√工程項(xiàng)目分包流程圖及RCD2.如果未對分包商的資質(zhì)進(jìn)行有效的審核，可能造成分包商資質(zhì)不符合生產(chǎn)的要求；不良分包商的進(jìn)入，會導(dǎo)致工程項(xiàng)目質(zhì)量出現(xiàn)問題，造成質(zhì)量事故等。低中中√3.如果分包商確定不及時、程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致出現(xiàn)舞弊并影響公司經(jīng)營成效。中中中√4.如果分包商進(jìn)場不及時，準(zhǔn)備不充分，可能影響后續(xù)工程的實(shí)施。低中中√5.分包商人員管理不當(dāng)或證照出現(xiàn)瑕疵，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量問題。中中中√6.分包結(jié)算不及時，可能影響工程進(jìn)度。中中中√KP11-11工程項(xiàng)目撤場收尾及后評價管理1.如果竣工驗(yàn)收不規(guī)范，質(zhì)量檢驗(yàn)把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程存在重大質(zhì)量隱患；如果工程項(xiàng)目實(shí)施不符合法律法規(guī)，可能導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。低高中√√√工程項(xiàng)目撤場收尾及后評價管理RCD

2.如果缺乏修復(fù)工程的資料管理經(jīng)驗(yàn)，對工程的施工過程資料及竣工資料的編制和收集管理工作上出現(xiàn)滯后或者不完整，可能會造成進(jìn)度款及竣工結(jié)算的時間上延期。低高中√√3.如果未及時進(jìn)行移交結(jié)算，會導(dǎo)致結(jié)算延時，影響公司經(jīng)營成效。低高中√√4.如果未及時的項(xiàng)目總結(jié)，會造成無法從已完成項(xiàng)目中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不利于未來工程項(xiàng)目的提高。低高中√5.如果不能有效的對項(xiàng)目績效進(jìn)行評價，可能會打擊項(xiàng)目人員工作積極性。低高中√6.如果不能有序嚴(yán)格按照撤場流程進(jìn)行撤場，可能會造成固定資產(chǎn)交接不清、設(shè)備出現(xiàn)交接不清、物資材料丟失等問題。低高中√√KP11-12工程項(xiàng)目成本分析項(xiàng)目施工過程中沒有進(jìn)行成本分析的意識，缺乏成本分析糾偏的機(jī)制，項(xiàng)目管理效能低下，施工成本經(jīng)常超出目標(biāo)成本。低高中√√工程項(xiàng)目成本分析流程圖及RCDKP11-13工程項(xiàng)目結(jié)算管理1.如果結(jié)算不規(guī)范，可能導(dǎo)致執(zhí)行偏差，重大問題未及時發(fā)現(xiàn)，結(jié)算不規(guī)范導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失。低高中√√工程項(xiàng)目計(jì)算管理流程圖及RCD、《總包結(jié)算業(yè)務(wù)流程》2.如果結(jié)算資料存檔、考核不當(dāng)，可能導(dǎo)致執(zhí)行偏差，重大問題未及時發(fā)現(xiàn)，結(jié)算不規(guī)范導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失。√√3.如果分包結(jié)算不規(guī)范，可能導(dǎo)致執(zhí)行偏差，重大問題未及時發(fā)現(xiàn)，分包結(jié)算不規(guī)范導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失?！獭蘇P14環(huán)境咨詢業(yè)務(wù)項(xiàng)目總體管理1.缺乏有效的計(jì)劃和預(yù)算管理，可能會導(dǎo)致部門業(yè)務(wù)不能獲得充分的資金或資源支持，從而影響經(jīng)營績效，也可能會產(chǎn)生浪費(fèi)增加管理成本。中高高√√√環(huán)境咨詢業(yè)務(wù)RCD2.缺乏對項(xiàng)目的總體控制和項(xiàng)目實(shí)施的監(jiān)控，公司無法及時有效發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目偏離預(yù)算的情況。中高高√√立項(xiàng)1.如果技術(shù)方案審核不嚴(yán)格，可能造成工程實(shí)施過程中的低效及資源浪費(fèi)，影響項(xiàng)目運(yùn)營效率。中高高√√環(huán)境咨詢業(yè)務(wù)RCD1.如果未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同、合同對方主體資格未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能會導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害。中高高√√項(xiàng)目執(zhí)行1.項(xiàng)目執(zhí)行過程中如果不能遵守公司內(nèi)部在財(cái)務(wù)、安全、生產(chǎn)、質(zhì)量中的要求，將導(dǎo)致項(xiàng)目目標(biāo)偏離預(yù)定目標(biāo)，影響公司的經(jīng)營成果。中高高√√環(huán)境咨詢業(yè)務(wù)RCD2.項(xiàng)目報(bào)告編制過程如果缺乏有效的質(zhì)量控制，報(bào)告的準(zhǔn)確性與有效性將不能得到控制。中中中√√項(xiàng)目財(cái)務(wù)控制1.缺乏有效的財(cái)務(wù)控制，將影響公司收入確認(rèn)的準(zhǔn)確性與完整性。中高高√√√環(huán)境咨詢業(yè)務(wù)RCD

KP13其他業(yè)務(wù)KP13-1藥劑生產(chǎn)與銷售1.缺乏有效的目標(biāo)和計(jì)劃，公司的經(jīng)營管理沒有明確的依據(jù)，影響企業(yè)的經(jīng)營績效。中中中√√2.缺乏對公司經(jīng)營狀況的有效監(jiān)督，不能掌握公司年度目標(biāo)的完成情況，并及時采取措施進(jìn)行改進(jìn)。中中中√√藥劑生產(chǎn)與銷售RCD3.公司在承接合同時，如果存在不確定的技術(shù)因素，將導(dǎo)致可能在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中無法達(dá)到客戶預(yù)期，導(dǎo)致合同無法交付。中中中√√4.生產(chǎn)過程缺乏有秩序的管理，將可能導(dǎo)致采購、生產(chǎn)、銷售的無序進(jìn)行；可能浪費(fèi)公司的生產(chǎn)、資金資源；或者導(dǎo)致公司生產(chǎn)效率低下無法滿足市場要求。中中中√√5..在生產(chǎn)與物流環(huán)節(jié)中缺乏有效的生產(chǎn)安全管理，有可能增加生產(chǎn)安全事件發(fā)生的幾率，導(dǎo)致員工健康受損，并影響公司經(jīng)營績效。中中中√√6.產(chǎn)品狀態(tài)缺乏清晰的管理，不僅影響生產(chǎn)過程的管理，同時將導(dǎo)致生產(chǎn)過程的結(jié)果不能得到真實(shí)、準(zhǔn)確的記錄，從而影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)和準(zhǔn)確。中中中√√KP13-2咨詢與服務(wù)業(yè)務(wù)1.缺乏有效的目標(biāo)和計(jì)劃公司的經(jīng)營管理沒有明確的依據(jù)，影響企業(yè)的經(jīng)營績效。中中中√√2.缺乏對公司經(jīng)營狀況的有效監(jiān)督，不能掌握公司年度目標(biāo)的完成情況，并及時采取措施進(jìn)行改進(jìn)。中中中√√3.對服務(wù)價格缺乏統(tǒng)一管理，不利于公司收入及利潤的實(shí)現(xiàn)，同時也不利于銷售的執(zhí)行中中中√√4.缺乏服務(wù)質(zhì)量控制，可能導(dǎo)致不能完成合同、或部分完成合同，從而影響公司的經(jīng)營績效。中中中√√5.如果公司沒有有效的管理商業(yè)秘密，將導(dǎo)致公司的勞動成果、關(guān)鍵客戶信息泄露，有可能導(dǎo)致公司面臨法律糾紛或喪失客戶信心，并影響公司的信譽(yù)。中中中√√KP14擔(dān)保業(yè)務(wù)對外擔(dān)保的管理1.如果對擔(dān)保申請人提出的擔(dān)保申請審査把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致申請受理流于形式。中高高√擔(dān)保業(yè)務(wù)RCD

2.如果對擔(dān)保申請人的資信調(diào)查不深入、不透徹，對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險評估不全面、不科學(xué)，導(dǎo)致企業(yè)擔(dān)保決策失誤或遭受欺詐，為擔(dān)保業(yè)務(wù)埋下巨大隱患。中高高√√3.如果未經(jīng)授權(quán)對外訂立擔(dān)保合同，或者擔(dān)保合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能會導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、權(quán)利追索被動、經(jīng)濟(jì)利益和形象信譽(yù)受損。中高高√√√KP15財(cái)務(wù)管理KP15-1財(cái)務(wù)核算管理KP15-1.1收入確認(rèn)管理1.如果企業(yè)收入不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整。低高中√√收入確認(rèn)管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》2.如果虛列或隱瞞收入、推遲或提前確認(rèn)收入，可能會違反會計(jì)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度，甚至導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損。低高中√√KP15-1.2成本歸集管理1.如果成本歸集違反會計(jì)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度，可能導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任和聲譽(yù)受損。低高中√√成本歸集管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》2.如果成本核算不準(zhǔn)確，企業(yè)收支和效益結(jié)果反映不真實(shí)，可能會導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告信息不真實(shí)、不完整。低高中√√KP15-1.3費(fèi)用管理1.如果費(fèi)用預(yù)算與支出管理不當(dāng)，可能會導(dǎo)致資源配置不合理，或舞弊行為的發(fā)生。低高中√√√√費(fèi)用管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》KP15-1.4固定資產(chǎn)核算1.如果固定資產(chǎn)丟失、毀損，可能會造成賬實(shí)不符、或資產(chǎn)貶值嚴(yán)重。中中中√固定資產(chǎn)核算RCD《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》2.固定資產(chǎn)減值計(jì)算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致企業(yè)對固定資產(chǎn)實(shí)際使用情況無法進(jìn)行合理的估計(jì)。低中中√√KP15-1.5無形資產(chǎn)核算1.如果未執(zhí)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，導(dǎo)致毀損或閑置資產(chǎn)不能被及時發(fā)現(xiàn)并適當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，資產(chǎn)信息失真、賬實(shí)不符，公司利益受損。中中中√無形資產(chǎn)核算RCD《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》2.如果資產(chǎn)攤銷和折舊隨意變更或計(jì)提錯誤，可能會導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息質(zhì)量不高，財(cái)務(wù)報(bào)告有失公允性，被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。低中中√√KP15-2稅務(wù)管理KP15-2.1稅務(wù)籌劃1.如果稅務(wù)籌劃方案違背稅收法規(guī)，可能帶來經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失，甚至使公司受到處罰。中高中√√√稅務(wù)籌劃流程圖

稅務(wù)籌劃RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司稅務(wù)管理辦法》KP15-2.2稅務(wù)登記1.如果未按照規(guī)定辦理開業(yè)、變更、注銷稅務(wù)登記的，可能使企業(yè)遭受外部處罰，造成經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失。低高中√√√稅務(wù)登記流程圖

稅務(wù)登記RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司稅務(wù)管理辦法》KP15-2.3外出經(jīng)營活動稅收證明管理1.如果未按照規(guī)定辦理外出經(jīng)營報(bào)驗(yàn)登記的，可能使企業(yè)遭受外部處罰，造成經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失。低高中√√√外出經(jīng)營活動稅收管理證明流程圖、RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司稅務(wù)管理辦法》KP15-2.4稅金核算1.如果稅務(wù)核算不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表錯報(bào)和稅務(wù)信息披露不真實(shí)、不完整。低中中√√稅務(wù)核算流程圖

稅務(wù)核算RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司稅務(wù)管理辦法》KP15-2.5稅務(wù)申報(bào)及稅金繳納1.如果納稅人未按照規(guī)定申報(bào)并核算和應(yīng)納稅額的，可能使企業(yè)遭受外部處罰，造成經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失。低中中√√√稅務(wù)申報(bào)及稅金繳納流程圖

稅務(wù)申報(bào)及稅金繳納RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司稅務(wù)管理辦法》2.如果納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)的，可能使企業(yè)遭受外部處罰，造成經(jīng)濟(jì)及名譽(yù)損失。低中中√√√KP15-3財(cái)務(wù)報(bào)告管理KP15-3.1會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)變更1.如果公司會計(jì)政策未能嚴(yán)格遵循相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則并及時更新，或重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的選擇和變更未經(jīng)審批，以及會計(jì)政策未能有效貫徹、執(zhí)行母子公司（或分公司）會計(jì)政策不統(tǒng)一等，可能會導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)報(bào)告及附注等財(cái)務(wù)披露信息不適當(dāng)或不滿足相關(guān)監(jiān)管要求，甚至無法如實(shí)反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況。低高中√√會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)變更RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度》KP15-3.2財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核1.如果財(cái)務(wù)報(bào)告編制違反會計(jì)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度，可能會導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任、遭受損失和聲譽(yù)受損。中高中√√√財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核流程圖

財(cái)務(wù)報(bào)告編制與審核RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度-財(cái)務(wù)報(bào)告分析與評價》2.如果財(cái)務(wù)報(bào)告審核不嚴(yán)，出現(xiàn)報(bào)告虛假或重大遺漏，可能誤導(dǎo)投資人等報(bào)告使用者，可能會造成決策誤，干擾市場秩序。中高中√√√KP15-3.3財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露1.如果財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)不當(dāng)，出現(xiàn)報(bào)告虛假或重大遺漏，可能會誤導(dǎo)投資人等報(bào)告使用者，造成決策失誤，干擾市場秩序。中高中√√√財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露流程圖

財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度-財(cái)務(wù)報(bào)告分析與評價》2.如果財(cái)務(wù)報(bào)告披露未經(jīng)適當(dāng)授權(quán)審批，可能會因虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏和未按規(guī)定及時披露導(dǎo)致?lián)p失。中高中√√√KP15-3.4財(cái)務(wù)報(bào)告分析1.如果財(cái)務(wù)報(bào)告未能充分利用，信息資源浪費(fèi)，不利于揭示經(jīng)營管理中的問題，可能導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險失控。中高中√財(cái)務(wù)報(bào)告分析RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度-財(cái)務(wù)報(bào)告分析與評價》KP15-4會計(jì)檔案管理1.如果未及時、準(zhǔn)確、完整地保存會計(jì)資料，可能會導(dǎo)致違反法律法規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告失真。低中中√√會計(jì)檔案管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司會計(jì)核算管理制度-會計(jì)檔案管理辦法》2.如果移交過程中會計(jì)檔案丟失、損毀或臺賬記錄不準(zhǔn)確，可能會導(dǎo)致違反法律法規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告失真。低中中√√3.如果未按規(guī)定辦理會計(jì)檔案借閱，致使泄密、檔案丟失或被篡改，可能會導(dǎo)致違反法律法規(guī)、財(cái)務(wù)報(bào)告失真。低中中√√4.如果未對檔案銷毀按規(guī)定進(jìn)行有效的執(zhí)行與監(jiān)督，可能會導(dǎo)致違反法律法規(guī)、資產(chǎn)安全受損。低中中√√KP16全面預(yù)算KP16-1預(yù)算編制1.如果缺乏預(yù)算或預(yù)算編制不完整，可能導(dǎo)致企業(yè)盲目經(jīng)營、經(jīng)營效率低下或資產(chǎn)遭受損失。中高高√√√預(yù)算編制流程圖

預(yù)算編制RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司全面預(yù)算管理辦法》2.如果預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)，可能會導(dǎo)致企業(yè)資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)。中高高√√√3.如果全面預(yù)算未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不夠，執(zhí)行不力，或可能因重大差錯、舞弊而導(dǎo)致?lián)p失中高高√√√KP16-2預(yù)算執(zhí)行1.全面預(yù)算下達(dá)不力，可能會導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行或考核無據(jù)可查。中高中√√√預(yù)算執(zhí)行流程圖

預(yù)算執(zhí)行RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司全面預(yù)算管理辦法》2.如果預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏有效監(jiān)控，可能會導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力，預(yù)算目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。中高中√√√3.如果缺乏健全有效的預(yù)算反饋和報(bào)告體系，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行情況不能及時反饋和溝通，預(yù)算差異得不到及時分析，預(yù)算監(jiān)控難以發(fā)揮作用。中高中√√√KP16-3預(yù)算調(diào)整1.如果預(yù)算調(diào)整依據(jù)不充分、方案不合理、審批程序不嚴(yán)格，可能會導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整隨意、頻繁，預(yù)算失去嚴(yán)肅性和“硬約束”。中高中√√√預(yù)算調(diào)整流程圖

預(yù)算調(diào)整RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司全面預(yù)算管理辦法》KP17合同管理KP17-1合同的訂立1.如果未經(jīng)授權(quán)對外訂立合同、合同對方主體資格未達(dá)要求、合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能會導(dǎo)致企業(yè)合法權(quán)益受到侵害。低高中√√√√√合同管理流程圖、RCD

《合同管理辦法》

資質(zhì)證明文件、合同文本、合同簽訂審批表、合同臺賬、變更證據(jù)2.如果超越權(quán)限簽訂合同，合同印章管理不當(dāng)，簽署后的合同被篡改，因手續(xù)不全可能會導(dǎo)致合同無效等。低高高√√√√√KP17-2合同的履行3.如果合同履行不當(dāng)（如本公司或合同對方當(dāng)事人沒有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù),未按規(guī)定作合同交底，或交底不充分合同生效后，對合同條款未明確約定的事項(xiàng)沒有及時簽署補(bǔ)充協(xié)議，導(dǎo)致合同無法正常履行合同履行監(jiān)控不力），導(dǎo)致公司被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰、訴訟失敗，公司利益和信譽(yù)受損。中高高√√√√√合同管理流程圖、RCD、《合同管理辦法》KP17-2.2合同糾紛管理1.如果合同糾紛處理不當(dāng)，可能會導(dǎo)致企業(yè)遭受外部處罰、訴訟失敗，損害企業(yè)利益、信譽(yù)和形象等。中高高√√合同糾紛管理RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司合同管理辦法》KP17-3/4合同編號管理與檔案管理4.如果未妥善進(jìn)行合同統(tǒng)計(jì)、分類、歸檔及備案工作，可能會造成合同登記管理不當(dāng)，導(dǎo)致合同檔案不全、合同泄密及合同濫用等。低高中√√√√√合同管理流程圖、RCD、《合同管理辦法》5.對于合同文本須報(bào)經(jīng)國家有關(guān)主管部門審查或備案的，未履行相應(yīng)程序等，因手續(xù)不全可能會導(dǎo)致合同無效等。低高中√√√√√KP18內(nèi)部信息傳遞KP18-1會議管理1.如果公司內(nèi)部未召開會議，可能會導(dǎo)致內(nèi)部信息傳遞不通暢、不及時，甚至導(dǎo)致決策失誤、相關(guān)政策措施難以落實(shí)。低高中

√√會議管理RCD

《公司會議管理制度》KP18-2重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告1.如果未明確重大事項(xiàng)的定義，可能導(dǎo)致重大事項(xiàng)信息錯報(bào)、漏報(bào)、誤報(bào)。低高中√

√重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告RCD

《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》2.如果未規(guī)定相關(guān)部門、人員的職責(zé)和責(zé)任人，可能導(dǎo)致重大事項(xiàng)信息錯報(bào)、漏報(bào)、誤報(bào)，出現(xiàn)責(zé)任推諉的問題。低高中√

√3.如果未規(guī)定重大事項(xiàng)的工作流程，未規(guī)定相關(guān)人員對重大事項(xiàng)進(jìn)行保密，可能導(dǎo)致重大事項(xiàng)信息泄露，影響公司商譽(yù)，影響公司業(yè)務(wù)運(yùn)行。低高中√

√KP18-3重大事件應(yīng)急管理1.如果重大事件應(yīng)急管理不符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)章制度的要求，可能會引起法律風(fēng)險，外部處罰，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。低高中√√

重大事件應(yīng)急管理RCD

2.如果不能及時提供有效應(yīng)對措施，造成重大人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損失、生態(tài)環(huán)境破壞和嚴(yán)重社會危害，可能會危及企業(yè)安全及公共安全。低高中

√

3.如果沒有建立完整的應(yīng)對重大事件的善后處理環(huán)節(jié)，或企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失賠償不及時、不準(zhǔn)確，可能會導(dǎo)致輿論情況朝著不利于企業(yè)的方向發(fā)展，指示企業(yè)聲譽(yù)受損。低高中

√

4.如果缺乏突發(fā)事件的應(yīng)急溝通能力，突發(fā)事件發(fā)生時，無法及時向利益相關(guān)者和媒體澄清事實(shí)真相，損害企業(yè)聲譽(yù)。低高中

√

KP19行政管理KP19-1印章管理KP19-1.1印章的刻制1.如果印章刻制缺乏及時的審批，可能會造成印章刻制缺乏控制，可能導(dǎo)致觸犯法律法規(guī)、公司資產(chǎn)安全受損等。低高中√√

印章的刻制流程圖

印章的刻制RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司印章管理制度》2.如果未按照相關(guān)要求刻制印章，可能會出現(xiàn)印章前后不符的情況，造成法律糾紛等事件，導(dǎo)致觸犯法律法規(guī)、公司資產(chǎn)安全受到威脅。低高中√√

KP19-1.2/1.3印章的保管/印章的使用1.如果印章遺失和損毀未及時進(jìn)行上報(bào)或公告，可能會造成觸犯法律法規(guī)、資產(chǎn)安全受到威脅、經(jīng)營效率和效果受損。低中中√√

印章的保管與使用流程圖

印章的保管與使用RCD

《北京建工環(huán)境修復(fù)股份有限公司印章管理制度》1.如果印章遺失和損毀未及時進(jìn)行上報(bào)或公告，可能會造成觸犯法律法規(guī)、資產(chǎn)安全受到威脅、經(jīng)營效率和效果受損。低中中√√3.如果印章借用使用未經(jīng)有效的審批，可能會造成印章的使用不符合公司的規(guī)章制度，可能導(dǎo)致觸犯法律法規(guī)、資產(chǎn)安全受到威脅、經(jīng)營效率和效果受損。低中中√√

4.如果印章的借用與使用未進(jìn)行登記備案，可能會造成印章的使用無記錄，出現(xiàn)問題時無法進(jìn)行追溯。低中中√√

KP19-2證照管理KP19-2.1證照獲取與變更1.如果證照未及時獲取，可能會造成相關(guān)營業(yè)行為無證照，可能導(dǎo)致觸犯法律法規(guī)、資產(chǎn)安全受損、影響經(jīng)營成效。低中中√