信用證操作指南及單證操作系列知識匯總

信用證操作指南及單證操作系列知識匯總

第一節(jié)信用證的流程

跟單信用證操作的流程簡述如下：

1.買賣雙方在貿易協(xié)議中規(guī)定使用跟單信用證支付。

2.買方告知當?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。

3.開證行祈求另一銀行告知或保兌信用證。

4.告知行告知賣方，信用證已開立。

5.賣方收到信用證，并保證其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運貨品。

6.賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行也許是開證行，或是信用證內指定的付款、承兌或議付銀行。

7.該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進行支付、承兌或議付。

8.開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。

9.開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。

10.開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。

第二節(jié)信用證的開立

1.開證的申請

進出口雙方同意用跟單信用證支付后，進口商便有責任開證。第一件事是填寫開證申請表，這張表為開證申請人與開證行建立了法律關系，因此，開證申請表是開證的最重要的文獻。

2.開證的規(guī)定

信用證申請的規(guī)定在統(tǒng)一通例中有明確規(guī)定，進口商必須確切地將其告之銀行。

信用證開立的指示必須完整和明確。申請人必須時刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨品交易。銀行家不是商人，因此申請人不能但愿銀行工作人員能充足理解每一筆交易中的技術術語。雖然他將銷售協(xié)議中的所有條款都寫入信用證中，假如受益人真的想欺騙，他也無法得到完全保護。這就需要銀行與申請人共同努力，運用常識來防止開列對各方均顯累贅的信用證。銀行也應當勸阻在開立信用證時其內容套用過去已開立的信用證（套證）。

3.開證的安全性

銀行接到開證申請人完整的指示后，必須立即按該指示開立信用證。另首先，銀行也有權規(guī)定申請人交出一定數(shù)額的資金或以其財產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。

按現(xiàn)行規(guī)定，中國地方、部門及企業(yè)所擁有的外匯一般必須存入中國的銀行。假如某些單位需要跟單信用證進口貨品或技術，中國的銀行將凍結其帳戶中相稱于信用證金額的資金作為開證保證金。

假如申請人在開證行沒有帳號，開證行在開立信用證之前很也許規(guī)定申請人在其銀行存入一筆相稱于所有信用證金額的資金。這種擔?？梢酝ㄟ^抵押或典押實現(xiàn)（例如股票），但銀行也有也許通過用于交易的貨品作為擔保提供融資。開證行首先要對該筆貨品的適銷性進行調查，假如貨品易銷，銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷商品要高得多。

4.申請人與開證行的義務和責任

申請人對開證行承擔三項重要義務：

(1)申請人必須償付開證行為獲得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物權憑證的單據(jù)仍屬于銀行。

(2)假如單據(jù)與信用證條款相一致而申請人拒絕“贖單”，則其作為擔保的存款或帳戶上已被凍結的資金將歸銀行所有。

(3)申請人有向開證行提供開證所需的所有費用的責任。

開證行對申請人所承擔的責任：

首先，開證行一旦收到開證的詳盡指示，有責任盡快開證。

另一方面，開證行一旦接受開證申請，就必須嚴格按照申請人的指示行事。

第三節(jié)信用證的告知

1.告知行的責任

在大多數(shù)狀況下，信用證不是由開證行直接告知受益人，而是通過其在受益人國家或地區(qū)的代理行，即告知行進行轉遞的。

告知行告知受益人的最大長處就是安全。告知行的責任是應合理謹慎地審核它所告知信用證的表面真實性。

2.信用證的傳遞方式

信用證可以通過空郵、電報或電傳進行傳遞。設在布魯塞爾的SWIFT運用出租的線路在許多種國家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行，包括中國的銀行加入了這一組織。

3.有效信用證的指示

當開證行用任何有效的電訊傳遞方式指示告知行，告知信用證或信用證的修改，該電訊將被認為是有效信用證文獻或有效修改書，并且不需要再發(fā)出郵寄證明書。

第四節(jié)受益人的審證

受益人在收到信用證后來,應立即作如下的檢查：

1.買賣雙方企業(yè)的名號和地址寫法是不是和發(fā)票上打印的企業(yè)名號和地址寫法完全同樣？

2.信用證提到的付款保證與否符合受益人的規(guī)定？

3.信用證的款項對嗎？信用證的金額總數(shù)應與協(xié)議相吻合并包括該協(xié)議的所有應付費用。

4.付款的條件與否符合規(guī)定？除非對某些特定的國家或某些特定的進口商，出口商一般規(guī)定即期付款。在遠期信用證條件下，匯票的期限應與協(xié)議中所規(guī)定的一致。有一種信用證規(guī)定開立遠期匯票，但卻可即期支付，這種信用證被稱為“假遠期信用證”，其對受益人所起的作用與即期信用證是同樣的。

5.信用證提到的貿易條款與否符合受益人原先提出的規(guī)定？

6.與否趕得上在有效期和貨運單據(jù)限期內把各項單據(jù)送交銀行？

7.能提供所需的貨運單據(jù)嗎？

8.有關保險的規(guī)定與否與銷售協(xié)議條款一致？

－需保險的風險。受益人對此應與中國人民保險企業(yè)聯(lián)絡，以決定與否接受申請人的規(guī)定。超過銷售協(xié)議中規(guī)定投保范圍的任何費用應由申請人承擔。

－投保金額。絕大多數(shù)信用證規(guī)定按CIF發(fā)票金額的110％投保。

9.貨品闡明（包括免費附送的物品）、數(shù)量和其他各項寫對了嗎？

假如按上述各條目檢查的時候發(fā)既有任何遺漏或差錯，那么應當就下列各點立即作出決定，采用必要的措施：

－能不能更改計劃或單據(jù)內容來對應配合？

－是不是應當規(guī)定買方修改信用證，修改費用應當由哪一方支付？

若有疑問，可向本單位的聯(lián)絡銀行或告知行征詢。但有一點請記?。褐挥猩暾埲撕褪芤嫒思坝嘘P銀行共同同意，才有權決定修改。

第五節(jié)信用證的履行

1.單據(jù)的提交

在跟單信用證業(yè)務中，單據(jù)的提交起著非常重要的作用，由于這是對信用證最終止算的關鍵。受益人向銀行提交單據(jù)后與否能得到貨款，在很大程度上取決于與否已開立信用證和單據(jù)與否備齊。

2.交單時間的限制

提交單據(jù)的期限由如下三種原因決定：

（1）信用證的失效日期；

（2）裝運日期后所特定的交單日期；

（3）銀行在其營業(yè)時間外，無接受提交單據(jù)的義務。

信用中有關裝運的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自從”和類似詞語，都可理解為包括所述日期?！昂髞怼币辉~理解為不包括所述日期。

“上半月”、“下半月”理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最終一日，首尾兩天均包括在內。

“月初”、“月中”或“月末”理解為該月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至該月最終一日，首尾兩天均包括在內。

3.交單地點的限制

所有信用證必須規(guī)定一種付款、承兌的交單地點，或在議付信用證的狀況下須規(guī)定一種交單議付的地點，但自由議付信用證除外。

像提交單據(jù)的期限同樣，信用證的到期地點也會影響受益人的處境。有時會發(fā)生這樣的狀況，開證行將信用證的到期地點定在其本國或他自己的營業(yè)柜臺，而不是受益人國家這對受益人的處境極為不利，由于他必須保證于信用證的有效期內在開證銀行營業(yè)柜臺前提交單據(jù)。

第六節(jié)銀行審核單據(jù)

受益人向銀行提交單據(jù)后，銀行有義務認真審核單據(jù)，以保證單據(jù)表面上顯示出符合信用證規(guī)定和各單據(jù)之間的一致性。

1.審單準則

銀行必須合理謹慎地審核信用證的所有單據(jù)，以確定其表面上與否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應由在這些條文中反應的國際原則銀行通例來確定。單據(jù)表面上互不相符，應視為表面上與作用證條款不相符。

上述“其表面”一詞的含意是，銀行不需親自問詢單據(jù)與否是假的，已裝運的貨品與否是假的，已裝運的貨品與否真正裝運，以及單據(jù)簽發(fā)后與否失效。除非銀行懂得所進行的是欺詐行為，否則這些實際發(fā)生的狀況與銀行無關。因而，如受益人制造表面上與信用

證規(guī)定相符的假單據(jù)，也能得到貨款。不過如受益人已經(jīng)以合適的方式裝運了所規(guī)定的貨品，在制作單據(jù)時未能一到信用證所規(guī)定的某些條件，銀行將拒絕接受單據(jù)，而受人決不能得到貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，假如銀行收到此類單據(jù)，將退還提交人或予以轉交并對此不負責任。

2.單據(jù)有效性的免責

銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、精確性、真實性或法律效力，或單據(jù)中載明、附加的一般及/或特殊條件概不負責。銀行對單據(jù)所代表貨品的描述、數(shù)量、重量、品質、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否，以及對貨品發(fā)貨人、承運人、貨運代理人、收貨人，或貨品保險人及其他任何人的誠信、行為及/或疏忽、清償能力、行為能力或資信狀況概不負責。

3.審核單據(jù)的期限

銀行需要多長時間審核賣方提交的單據(jù)，并告知賣方單據(jù)與否完備？統(tǒng)一通例第13條b款對此明確規(guī)定：開證行、保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行各自應有一種合理的時間，即不超過收到單據(jù)后的七個銀行營業(yè)日，審核單據(jù)，決定與否接受或拒收單拒，并告知從其處收到單據(jù)的當事人。

4.不符單據(jù)與告知

如開證行授權另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔延期付款責任、承兌匯票或議付，則開證行和保兌行（如已保兌）有義務：(1)接受單據(jù)；(2)對已付款、承擔延期付款責任、承兌匯票或議付的被指定銀行進行償付。

收到單據(jù)后，開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行必須以單據(jù)為唯一根據(jù)，審核其表面上與否與信用證條款相符。假如單據(jù)表面上與信用證不符，上述銀行可拒收單據(jù)。

假如開證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符，它可以完全根據(jù)自己的決定與申請人聯(lián)絡，請其撤除不符點。

假如開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù)，則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個銀行營業(yè)日結束前，不延誤地以電訊，或其他快捷方式發(fā)出告知。該告知應發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行，如直接從受益人處收到單據(jù)，則將告知發(fā)至受益人。

告知必須闡明拒收單據(jù)的所有不符點，還必須闡明銀行與否留存單據(jù)聽候處理，或已將單據(jù)退還交單人。開證行或保兌行有權向寄單行索還已經(jīng)予以的任何償付款項和利息。

如開證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理，或未能留存單據(jù)等待處理，未將單據(jù)退還交單人，開證行或保兌行則無權宣稱單據(jù)不符合信用證條款。如寄單行向開證行或保兌行提出應注意的單據(jù)中的任何不符點，它已以保留方式或根據(jù)賠償書付款，承擔延期付款責任承兌匯票或議付時，開證行或保兌行并不因之而解除其任何義務。第七節(jié)信用證的結算

當銀行審單完畢后，信用證即進入結算階段。統(tǒng)一通例第10條指出：“所有信用證都必須清晰地表明該證與否合用即期付款、延期付款、承兌或議付。”

1.即期付款

(1)受益人將單據(jù)送交付款行。

(2)銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。

(3)該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。

2.延期付款

(1)受益人把單據(jù)送交承擔延期付款的銀行。

(2)銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，根據(jù)信用證所能確定的到期日付款。

(3)該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。

3.承兌匯票

(1)受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌行）。

(2)銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。

4.議付

(1)受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開出的即期或延期匯票送交議付銀行。

(2)議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買入單據(jù)和匯票。

(3)該議付銀行如非開證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開證行索賠。

第八節(jié)審核和修改信用證的詳細過程

信用證是國際貿易中使用最普遍的付款方式.其特點是受益人（一般為出口人）在提供了符合信用證規(guī)定的有關單證的前提下，開證行承擔第一付款責任，其性質屬于銀行信用。應當說在滿足信用證條款的狀況下，運用信用證付款既安全又快捷。但必須尤其注意的是信用證付款方式強調"單單相符、單證相符"的"嚴格符合"原則，假如受益人（一般為出口人）提供的文獻有錯漏，不僅會產(chǎn)生的額外費用，并且還會遭到開證行的拒付，對安全、及時收匯帶來很大的風險。事先對信用證條款進行審核，對于不符合出口協(xié)議規(guī)定或無法辦到的信用證條款及時提請開證人（一般為進口方）進行修改，可以大大防止此后不符合信用證規(guī)定狀況的發(fā)生。為此，根據(jù)國際商會出版的國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一通例解釋通則》的有關規(guī)定，結合國際貿易實務，特編定了《信用證審核指南》，以協(xié)助信用證的受益人根據(jù)下列各條事先進行檢查，防止后來發(fā)生某些不必要費用和風險。

一、信用證的審核

許多不符點單據(jù)的產(chǎn)生以及提交后被銀行退回，大多是對收到的信用證事先檢查不夠導致的，往往使某些本來可以糾正的錯誤由于審核不及時沒能加以及時地修改。因此，一般應在收到信用證的當日對照有關的協(xié)議認真地按下列各條仔細檢查，這樣可以及早發(fā)現(xiàn)錯誤采用對應的補救措施。收到信用證后檢查和審核的要點：

1、檢查信用證的付款保證與否有效

應注意有下列狀況之一的，就不是一項有效的付款保證或該項付款保證是存在問題的：

1）信用證明確表明是可以撤銷的；

此信用證由于毋須告知受益人或未經(jīng)受益人同意可以隨時撤銷或變更，應當說對受益人是沒有付款保證的，對于此類信用證，一般不予接受；

信用證中如沒有表明該信用證與否可以撤銷，按照UCP500的規(guī)定，應理解是不可以撤銷的；

2）應當保兌的信用證未按規(guī)定由有關銀行進行保兌；

3）信用證未生效；

4）有條件的生效的信用證；如："待獲得進口許可證后才能生效"。

5）信用證密押不符；

6）信用證簡電或預先告知；

7）由開證人直接寄送的信用證;

8）由開證人提供的開立信用證申請書。

2、檢查信用證的付款時間與否與有關協(xié)議規(guī)定相一致

應尤其注意下列狀況:

1）信用證中規(guī)定有關款項須在向銀行交單后若干天內或見票后若干天內付款等狀況。對此,應檢查此類付款時間與否符合協(xié)議規(guī)定或貴司的規(guī)定.

2）信用證在國外到期.

規(guī)定信用證國外到期,有關單據(jù)必須寄送國外,由于我們無法掌握單據(jù)抵達國外銀行所需的時間且輕易延誤或丟失,有一定的風險.一般我們規(guī)定在國內交單\付款.在來不及修改的狀況下，必須應提前一種郵程（郵程的長短應根據(jù)地區(qū)遠近而定）以最快方式寄送。

3）如信用證中的裝期和效期是同一天即一般所稱的"雙到期"，在實際業(yè)務操作中，應將裝期提前一定的時間（一般在效期前10天），以便有合理的時間來制單結匯。

3、檢查信用證受益人和開證人的名稱和地址與否完整和精確

受益人應尤其注意信用證上的受益人名稱和地址應與其印就好的文獻上的名稱和地址內容相一致。買方的企業(yè)名稱和地址寫法是不是也完全對的？在填寫發(fā)貨票時照抄信用證上寫錯了的買方企業(yè)名號和地址是有也許的，但假如受益人的名稱不對的，將會給此后的收匯帶來不便。4、檢查裝期的有關規(guī)定與否符合規(guī)定

逾信用證規(guī)定裝期的運送單據(jù)將構成不符點,銀行有權不付款。檢查信用證規(guī)定的裝期應注意如下幾點:

1）能否在信用證規(guī)定的裝期內備妥有關貨品并按期出運;如來證收屆時裝期太近，無法按期裝運，應及時與客戶聯(lián)絡修改。

2）實際裝期與交單期時間相距時間太短;

3）信用證中規(guī)定了分批出運的時間和數(shù)量，應注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運，后來各期即告失效。

5、檢查能否在信用證規(guī)定的交單期交單

如來證中規(guī)定向銀行交單的日期不得遲于提單日期后若干天，假如過了限期或單據(jù)不齊有錯漏，銀行有權不付款。交單期一般按下列原則處理：

1）信用證有規(guī)定的，應按信用證規(guī)定的交單期向銀行交單；

2）信用證沒有規(guī)定的，向銀行交單的日期不得遲于提單日期后21天；

應充足考慮辦理下列事宜對交單期的影響：

生產(chǎn)及包裝所需的時間。

內陸運送或集港運送所需時間。

進行必要的檢查如法定商檢或客檢所需的時間。

申領出口許可證/FA產(chǎn)地證所需的時間（假如需要）。

報關查驗所需的時間。

船期安排狀況。

到商會和/或領事館辦理認證或出具有關證明所需的時間（假如需要）。

申領檢查證明書如SGS驗貨匯報/OMICLETTER或其他驗貨匯報如客檢證等所需的時間。

制造、整頓、審核信用證規(guī)定的文獻所需的時間。

單據(jù)送交銀行所需的時間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)既有誤退回改正的時間。

6、檢查信用證內容與否完整

假如信用證是以電傳或電報拍發(fā)給了告知行即"電訊送達"，那么應核算電文內容與否完整，假如電文無此外注明，并寫明是根據(jù)國際商會叢刊第500號即<<跟單信用證統(tǒng)一通例解釋通則》，那么，該電文是可以被當作有效信用證執(zhí)行。

7、檢查信用證的告知方式與否安全、可靠

信用證一般是通過受益人所在國家或地區(qū)的告知/保兌行告知給受益人的。這種方式的信用證告知比較安全，由于根據(jù)國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一通例解釋通則》的有關規(guī)定，告知行應對所告知的信用證的真實性負責；假如不是這樣寄交的，碰到下列狀況之一的應尤其注意：

1）信用證是直接從海外寄給您單位的，那么您單位應當小心查明它的來歷。

2）信用證是從當?shù)啬硞€地址寄出，規(guī)定您單位把貨運單據(jù)寄往海外，而您單位并不理解他們指定的那家銀行。對于上述狀況，應當首先通過銀行調查核算。

8、檢查信用證的金額、幣制與否符合協(xié)議規(guī)定

重要檢查內容有：

1）信用證金額與否對的。

2）信用證的金額應當與事先協(xié)商的相一致。

3）信用證中的單價與總值要精確，大小寫并用內容要一致。

4）如數(shù)量上可以有一定幅度的伸縮，那么，信用證也應對應規(guī)定在支付金額時容許有一定幅度。

5）假如在金額前使用了"大概"一詞，其意思是容許金額有10%的伸縮。

6）檢查幣制與否對的。如協(xié)議中規(guī)定的幣制是"英鎊"，而信用證中使用的是"美元"。

9、檢查信用證的數(shù)量與否與協(xié)議規(guī)定相一致

應注意如下幾點：

1）除非信用證規(guī)定數(shù)量不得有增減，那么，在付款金額不超過信用證金額的狀況下，貨品數(shù)量可以容許有5%的增減。

2）尤其注意的是以上提到的貨品數(shù)量可以有5%增減的規(guī)定一般合用于大宗貨品，對于以包裝單位或以個體為計算單位的貨品不合用。如：5000PCS100%COTTONSHIRTS（5000件全棉襯衫）由于數(shù)量單位是"件"，實際交貨時只能是5000件，而不能有5%的增減。

10、檢查價格條款與否符合協(xié)議規(guī)定

不一樣的價格條款波及到詳細的費用如運費、保險費由誰分擔。

如：協(xié)議中規(guī)定是：FOBSHANGHAIATUSD50/PC根據(jù)此價格條款有關的運費和保險費由買方即開證人承擔；假如信用證中的價格條款沒有按協(xié)議的規(guī)定作上述表達，而是做了如下規(guī)定：CIFNEWYORKATUSD50/PC對此條款如不及時修改，那么受益人將承擔有關的運費和保險費。11、檢查貨品與否容許分批出運

除信用證另有規(guī)定外，貨品是容許分批付運的。

尤其注意：如信用證中規(guī)定了每一批貨品出運確實切時間，則必須按此照辦，如不能辦到，必須修改。

12、檢查貨品與否容許轉運

除信用證另有規(guī)定外，貨品是容許轉運的。

13、檢查有關的費用條款

重要內容有：

1）信用證中規(guī)定的有關費用如運費或檢查費等應事先協(xié)商一致，否則，對于額外的費用原則上不應承擔；

2）銀行費用如事先未約定，應以雙方共同承擔為宜。

14、檢查信用證規(guī)定的文獻能否提供或及時提供

重要有：

1）某些需要認證的單據(jù)尤其是使館認證等能否及時辦理和提供。

2）由其他機構或部門出具的有關文獻如出口許可證、運費收據(jù)、檢查證明等能否提供或及時提供。

3）信用證中指定船齡、船籍、船企業(yè)或不準在某港口轉船等條款能否辦到等。

15、檢查信用證中有無陷阱條款

應尤其注意下列信用證條款是有很大陷阱的條款，具有很大的風險：

1）1/3正本提單直接寄送客人的條款。

假如接受此條款，將隨時面臨貨、款兩空的危險。

2）將客戶檢查證作為議付文獻的條款。

接受此條款，受益人正常處理信用證業(yè)務的積極權很大程度上掌握在對方手里，影響安全收匯。

16、檢查信用證中有無矛盾之處

如:明明是空運,卻規(guī)定提供海運提單;明明價格條款是FOB,保險應由買方辦理,而信用證中卻規(guī)定提供保險單。

17、檢查有關信用證與否受國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一通例解釋通則》的約束

明確信用證受國際商會叢刊第500號<<跟單信用證統(tǒng)一通例解釋通則》的約束可以使我們在詳細處理信用證業(yè)務中,對于信用證的有關規(guī)定有一種公認的解釋和理解.防止因對某一規(guī)定的不一樣理解產(chǎn)生的爭議。

18、對某一問題有疑問,可以向告知行或付款行查詢,得到他們的協(xié)助

二、信用證的修改

通過對信用證的全面審核,如發(fā)現(xiàn)問題,應分別狀況及時處理.對于影響安全收匯,難以接受或做到的信用證條款,必須規(guī)定國外客人進行修改。

1、信用證修改的規(guī)則如下:

1）只有買方(開證人)有權決定與否接受修改信用證;

2）只有賣方(受益人)有權決定與否接受信用證修改.

2、修改信用證應注意如下幾點:

1）但凡需要修改的內容,應做到一次性向客人提出,防止多次修改信用證的狀況.

2）對于不可撤銷信用證中任何條款的修改,都必須獲得當事人的同意后才能生效。對信用證修改內容的接受或拒絕有兩種表達形式:

a）受益人作出接受或拒絕該信用證修改的告知;

b）受益人以行動按照信用證的內容辦事。

3）收到信用證修改后,應及時檢查修改內容與否符合規(guī)定,并分別狀況表達接受或重新提出修改。

4）對于修改內容要么所有接受,要么所有拒絕.部分接受修改中的內容是無效的。

5）有關信用證修改必須通過原信用證告知行才具真實,有效;通過客人直接寄送的修改申請書或修改書復印件不是有效的修改。

6）明確修改費用由誰承擔.一般按照責任歸屬來確定修改費用由誰承擔。

第九節(jié)信用證的有關收費原則

銀行結算基本收費表

國際貿易和非貿易銀行結算費率表（各銀行略有不一樣）

單位：人民幣

業(yè)務種類

費率（額）最低最高闡明

一、信用證（出口部分）////

1、告知、轉遞200//按筆計算

2、預告知（簡電告知）100///

3、修改告知100///

4、保兌0.2%300/每三個月計算

5、議付（信用證）0.125%200//

6、付款（信用證）0.15%200//

7、承兌（信用證）0.1%200/按月計算，最低按2個月

8、遲期（信用證）0.1%200//

9、轉讓////

（1）、信用證條款不變200///

（2）、信用證條款變化0.1%2001000/

10、撤證/注銷100///

二、托收（出口部分）////

1、光票0.0625%50500/

2、跟單0.1%100

3、免付款交單100///

4、退票（退單）100///

三、信用證（進口部分）////

1、開證0.15%200/有效期6個月以上按每六個月增長0.05%收取

2、修改/注銷200//修改增長金額按0.15%收取

3、無兌換付款手續(xù)費0.125%200/按保證金同幣種收取

4、承兌0.1%200/按月計算

5、拒付300///

6、提貨擔保1000///

四、托收（進口部分）////

1、光票0.0625%/500/

2、跟單0.1%100/

3、免付款交單100///

4、拒付50///

五、匯款////

1、匯入0.1%1001000/

2、匯出0.05%5050/

3、修改/退票/止付100///

六、旅行支票////

1、代售0.1%///

2、兌付0.75%///

七、無兌換手續(xù)費0.1%//外幣收帳/外匯轉匯時計算

八、其他////

1、票據(jù)掛失50//按次計算

2、查詢100//按筆數(shù)計算

3、郵寄/電傳電報費///郵局、快遞企業(yè)實際發(fā)生額計算

第十節(jié)信用證結算審單準則

一.按照《跟單信用證統(tǒng)一通例》的規(guī)定審單

《統(tǒng)一通例》是保證在世界范圍內將信用證作為可靠支付手段的準則，已被大多數(shù)的國家與地區(qū)接受和使用。《統(tǒng)一通例》所體現(xiàn)出來的國際原則銀行通例是各國銀行處理結算業(yè)務必須遵照的基本準則。我們必須按照《統(tǒng)一通例》的規(guī)定，合理謹慎地審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)，以確定其表面上與否與信用證條款相符。

二.按照信用證所規(guī)定的條件、條款審單

信用證是根據(jù)買賣雙方的貿易協(xié)議而開立的，它一旦為各有關當事人所接受，即成為各有關當事人必須遵照的契約性文獻。在信用證結算業(yè)務中，各有關當事人必須受其約束，按照信用證所規(guī)定的條件、條款，逐條對照，以確定單據(jù)與否滿足信用證的規(guī)定。當信用證的規(guī)定與《統(tǒng)一通例》有抵觸時，則應遵照信用證優(yōu)先于《統(tǒng)一通例》的原則，按照信用證的規(guī)定審核單據(jù)。這其中又包括表面一致性和內容相符性兩條原則：

1.遵照表面一致性原則。

受益人提交的單據(jù)名稱及其內容等表面上必須與信用證規(guī)定完全一致。例如，某信用證將貨品描述為ATTACHESSANITAIRE（衛(wèi)生潔具附件），而受益人詳細的貨為EXPASIONBOLT（膨脹螺栓）。雖然如此，有關單據(jù)中貨品描述仍必須與信用證的規(guī)定相一致。也許有的單據(jù)因某種特殊作用如清關報稅等需顯示詳細貨名時，我們仍必須將信用證所規(guī)定的ATTACHESSANITAIRE顯示在其上，而在其后加注詳細貨名EXPASIONBOLT。

2.遵照內容相符性原則。

我們在審單時應注意防止照搬、照抄信用證的原話，只要內容相符即可，例如，信用證的有關人稱指向、時態(tài)、語態(tài)等，轉到單據(jù)上時，即應作對應的調整，以防止不必要的誤會。

三.按照銀行的經(jīng)營思想、操作規(guī)程審單

國際貿易結算作為銀行經(jīng)營的一項重要業(yè)務，在操作過程中，必須按照銀行的有關操作規(guī)程行事。尤其是在向客戶融資時，更應明確銀行的觀點和見解，更有權對單據(jù)有關條目的處理作出自己的選擇和判斷，以體現(xiàn)銀行的經(jīng)營方針和經(jīng)營作風。

四.按照普遍聯(lián)絡的觀點，結合上下文內容審單。

信用證是一種與商務協(xié)議分離的獨立文獻，其內容是完整的，互為聯(lián)絡的。其中規(guī)定的條件、單據(jù)等是相輔相成、前后一慣的。審單時必須遵照普遍聯(lián)絡的觀點，結合上下文內容進行，防止片面、孤立地看待某一條款。例如，歐共體某國開來一信用證，規(guī)定提交的單據(jù)中有一項是CERTIFICATEOFORIGIN（產(chǎn)地證），而在后文中又規(guī)定受益將正本GSPCERTIFICATEOFORIGINFORMA（普惠制產(chǎn)地證）寄交開證申請人。結合上下文內容，我們就能判斷出信用證規(guī)定向銀行提交的是副本GSPCERTIFICATEOFORIGIN（普惠制產(chǎn)地證），而非一般的產(chǎn)地證。

五.按照合情、合理、合法的原則審單

所謂合情、合理、合法是指審單員應根據(jù)自己所掌握的國際貿易結算知識，對多種單據(jù)的完整性和精確性，作出合乎情理的判斷。例如，普惠制產(chǎn)地證是施惠國賦予受惠國出口貨品減免的一種優(yōu)惠憑證，其“收貨人”一欄，應填寫最終買主。如信用證未作明確規(guī)定，我們應根據(jù)提單的收貨人、告知人及貨至目的地對最終買主作出合理的選擇。

六.按照單據(jù)的商業(yè)功能和結算功能相統(tǒng)一的原則審單

單據(jù)的商業(yè)功能即在商務流轉及商品買賣過程中的作用是重要的，結算功能是次要的，審單時應著重考慮其商業(yè)功能。我們應當理解各類單據(jù)的作用及功能，按照各類單據(jù)自身的功能及用途審單，防止將不必要的內容強加于單據(jù)。

第十一節(jié)國內信用證結算措施

第一章總則

第一條為適應國內貿易活動的需要，增進我國社會主義市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》以及有關法律法規(guī)，制定本措施。

第二條本措施所稱信用證，是指開證行根據(jù)申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。前款規(guī)定的信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。

第三條本措施合用于國內企業(yè)之間商品交易的信用證結算。

第四條經(jīng)中國人民銀行同意經(jīng)營結算業(yè)務的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)商業(yè)銀行總行同意開辦信用證結算業(yè)務的分支機構，可以辦理信用證結算業(yè)務。未經(jīng)同意的銀行機構和都市信用合作社、農村信用合作社及其他非銀行金融機構不得辦理信用證結算業(yè)務。

第五條信用證結算的當事人應當遵遵法律、法規(guī)以及本措施的規(guī)定，不得損害社會公共利益。信用證結算的當事人應當遵守誠實信用原則，認真履行義務，不得運用信用證進行欺詐等違法犯罪活動。

第六條信用證只限于轉賬結算，不得支取現(xiàn)金。

第七條信用證與作為其根據(jù)的購銷協(xié)議互相獨立，銀行在處理信用證業(yè)務時，不受購銷協(xié)議的約束。一家銀行作出的付款、議付或履行信用證項下其他義務的承諾不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關系的制約。受益人在任何狀況下，不得運用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關系。

第八條在信用證結算中，各有關當事人處理的只是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關的貨品及勞務。

第二章開證與告知

第九條開證申請開證申請人使用信用證時，應委托其開戶銀行辦理開證業(yè)務。開證申請人申請辦理開證業(yè)務時，應當填具開證申請書、信用證申請人承諾書并提交有關購銷協(xié)議。開證申請書和承諾書記載的事項應完整、明確，并由申請人簽章。簽章應與預留銀行的簽章相符。開證申請書和承諾書是開證銀行向受益人開立信用證的根據(jù)，也是開證銀行與開證申請人之間明確各自權責的契約性文獻。

第十條受理開證開證行根據(jù)申請人提交的開證申請書、信用證申請人承諾書及購銷協(xié)議決定與否受理開證業(yè)務。開證行在決定受理該項業(yè)務時，應向申請人收取不低于開證金額20％的保證金，并可根據(jù)申請人資信狀況規(guī)定其提供抵押、質押或由其他金融機構出具保函。開證行開立信用證，應按規(guī)定向申請人收取開證手續(xù)費及郵電費。

第十一條信用證的基本條款信用證應包括如下條款：

（一）開證行名稱及地址。

（二）開證日期。

（三）信用證編號。

（四）不可撤銷、不可轉讓信用證。

（五）開證申請人名稱及地址。

（六）受益人名稱及地址。受益人為有權收取信用證款項的人，一般為購銷協(xié)議的供方。

（七）告知行名稱。告知行為受開證行委托向受益人告知信用證的銀行。

（八）信用證有效期及有效地點。信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超過6個月；信用證的有效地點為信用證指定的單據(jù)提交地點，即議付行或開證行所在地。

（九）交單期。交單期為提交運送單據(jù)的信用證所注明的貨品裝運后必須交單的特定日期。未規(guī)定該期限，銀行不接受遲于裝運后來15天提交的單據(jù)。

（十）信用證金額。

（十一）付款方式，即期付款、延期付款或議付。延期付款信用證的付款期限為貨品發(fā)運后來定期付款，最長不得超過6個月。議付信用證應在此條款中指定受益人的開戶行為議付行并授權其議付。

（十二）運送條款：

1．運送方式；

2．貨品裝運地和目的地；

3．貨品與否分批裝運和轉運，未作規(guī)定的，視為容許貨品分批裝運和轉運；

4．貨品最遲裝運期，未規(guī)定此期限的，信用證有效期視為貨品最遲裝運期。

（十三）貨品描述，包括貨品名稱、數(shù)量、價格等。

（十四）單據(jù)條款，必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包括發(fā)票、運送單據(jù)或貨品收據(jù)。

（十五）其他條款。

（十六）開證行保證文句。

第十二條信用證開立方式開立信用證可以采用信開和電開方式。信開信用證，應由開證行加蓋信用證專用章和經(jīng)辦人名章并加編密押，寄送告知行；電開信用證，應由開證行加綿密押，以電傳方式發(fā)送告知行。

第十三條開證行的義務信用證開立后，在其規(guī)定的單據(jù)提交開證行，并符合信用證條款的，開證行應履行如下義務：

（一）對即期付款的信用證，應即期付款；

（二）對延期付款的信用征，應于信用證規(guī)定的到期日付款；

（三）對議付信用證，應于信用證規(guī)定的到期日向議付行付款。

第十四條信用證的修改

（一）信用證修改申請開證申請人需對已開立的信用證內容修改的，應向原信用證開證行填具信用證修改申請書、信用證修改申請人承諾書并出具受益人同意修改的書面證明，明確修改的內容。

（二）受理修改增額修改的，開證行可規(guī)定申請人追加開證擔保。有效期修改的，不得超過信用證有效期的最長期限。開證行發(fā)出的信用證修改書中應注明本次修改的次數(shù)。

（三）信用證修改的開立方式開立信用證修改書可以采用信開和電開方式。信開信用證修改書的，應由開證行加蓋信用證專用章和經(jīng)辦人名章并加編密押，寄送告知行；電開信用證修改書的，應由開證行加編密押，以電傳方式發(fā)送告知行。開證行發(fā)出信用證修改的告知，應通過原信用證告知行辦理。

（四）自發(fā)出信用證修改書之日起，開證行即應受修改內容的約束。

（五）開證行開立信用證修改書，應按規(guī)定向申請人收取修改手續(xù)費及郵電費。

第十五條信用證的告知

（一）告知行確實定開證行與受益人開戶行為同一系統(tǒng)行的，受益人開戶行為告知行。開證行與受益人開戶行為跨系統(tǒng)行的，開證行確定的在受益人開戶行的同城同系統(tǒng)銀行機構為告知行。開證行在受益人開戶行所在地沒有同系統(tǒng)分支機構的，應在受益人所在地選擇一家銀行機構建立信用證代理關系，其代理行為告知行。

（二）告知行的責任

1．告知行收到信用證及信用證修改書，應認真核驗開證行簽章的真?zhèn)巍⑺妹苎号c否對的等表面真實性。無誤的，應填制信用證告知書或信用證修改告知書，連同信用證或信用證修改書交付受益人。

2．告知行確定信用證或信用證修改書簽章不符的，必須及時退開證行，并告知開證行簽章不符；密押不符的，應向開證行查詢補正。

3．告知行收到的信用證或信用證修改書的內容不完整或不清晰的，必須及時查詢開證行，并規(guī)定開證行提供必要的內容。告知行在收到開證行答復前，可先將收到的信用證或信用證修改書告知受益人，并在信用證告知書或信用證修改告知書上注明該告知僅供參照，告知行不負任何責任。

4．告知行應在收到信用證或信用證修改書的次日起三個營業(yè)日內作出處理。

第十六條開證行必須于收到告知行查詢的次日營業(yè)終了前，對查詢行作出答復或提供其所規(guī)定的必要內容。

第十七條信用證的注銷信用證未逾有效期的，經(jīng)信用證各當事人協(xié)商同意，且開證行已收回正本信用證，該信用證可予注銷。受益人未在信用證有效期內提交單據(jù)的，開證行可在信用證逾有效期一種月后注銷該信用證。信用證注銷后，開證行應解除開證申請人提供的擔保。

第三章議付

第十八條議付是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。只審核單據(jù)而未付出對價的，不構成議付。議付僅限于延期付款信用證。

第十九條議付行必須是開證行指定的受益人開戶行。未被指定議付的銀行或指定的議付行不是受益人開戶行，不得辦理議付。

第二十條受益人可以對議付信用證在交單期或信用證有效期內向議付行提醒單據(jù)、信用證正本、信用證修改書正本及信用證告知書、信用證修改告知書，并填制信用證議付委托收款申請書和議付憑證，祈求議付。議付行在受理的次日起五個營業(yè)日內審核信用證規(guī)定的單據(jù)，確定表面與信用證條款相符并決定議付的，應在信用證正本背面記明議付日期、業(yè)務編號、增額、議付金額、信用證余額、議付行名稱，并加蓋業(yè)務公章。實付議付金額按議付金額扣除議付日至信用證付款到期日前一日的利息計算。議付利率比照貼現(xiàn)利率。

第二十一條議付行審核受益人提醒的單據(jù)發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符時，可洽受益人修改相符后，同意議付的，辦理議付；經(jīng)洽受益人修改仍不符，拒絕議付的，應及時作出書面拒絕議付告知，注明拒絕議付理由，告知受益人。

第二十二條議付行可以根據(jù)受益人的規(guī)定不作議付，僅為其辦理委托收款。

第二十三條索償議付行議付后，應通過委托收款將單據(jù)寄開證行索償資金。除非信用證另有規(guī)定，索償金額不得超過單據(jù)金額。

第二十四條追索權的行使議付行議付信用證后，對受益人具有追索權。到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額。

第二十五條議付行議付后，應按規(guī)定向受益人收取議付手續(xù)費及郵電費。

第四章付款

第二十六條受益人在交單期或信用證有效期內向開證行交單收款，應向開戶銀行填制委托收款憑證和信用證議付/委托收款申請書，并出具單據(jù)和信用證正本、信用證修改書正本。開戶銀行收到憑證和單證審查齊全后，應及時為其向開證行辦理交單和收款。

第二十七條開證行在收到議付行寄交的委托收款憑證、單據(jù)及寄單告知書或受益人開戶行寄交的委托收款憑證、信用證正本、信用證修改書正本、單據(jù)及信用證議付／委托收款申請書的次日起五個營業(yè)日內，及時查對單據(jù)表面與信用證條款與否相符。無誤后，對即期付款信用證，從申請人賬戶收取款項支付給受益人；對延期付款信用證，應向議付行或受益人發(fā)出到期付款確認書，并于到期日從申請人賬戶收取款項支付給議付行或受益人。開證行付款后，應在信用證正本背面記明付款日期、業(yè)務編號、增額、付款金額、信用證余額、開證行名稱，加蓋業(yè)務公章，并將信用證來單告知書連同有關單據(jù)交開證申請人。開證申請人收到開證行交來的信用證來單告知書及單據(jù)，發(fā)現(xiàn)單證不符的，應與開證行、受益人協(xié)商處理，或向人民法院提起訴訟。

第二十八條開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時，應在收到單據(jù)的次日起五個營業(yè)日內將所有不符點用電訊方式告知交單人。該告知必須闡明單據(jù)已代為保管聽候處理。同步商洽開證申請人，開證申請人同意付款的，開證行應即辦理付款，開證申請人不一樣意付款的，開證行應將單據(jù)退交議付行或將信用證正本、信用證修改書正本及單據(jù)退交受益人。

第二十九條申請人交存的保證金和其存款賬戶余額局限性支付的，開證行仍應在二十七條規(guī)定的時間內進行付款。對局限性支付的部分作逾期貸款處理。對申請人提供抵押、質押、保函等擔保的，按《中華人民共和國擔保法》的有關規(guī)定索償。

第三十條開證行付款后，對議付行或受益人不具有追索權。

第五章單據(jù)審核原則

第三十一條銀行收到單據(jù)時，必須僅以單據(jù)為根據(jù)，認真審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定其表面與否與信用證條款相符合。單據(jù)表面與信用證條款不符的，可以拒絕接受。單據(jù)之間不一致，即視為表面與信用證條款不符。

第三十二條銀行不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)。銀行收到此類單據(jù)，應退還交單人或將其照轉，并對此不負責任。信用證具有某些條件而未列明必須提交的單據(jù)，視為未列明此條件。

第三十三條信用證規(guī)定多份單據(jù)的，所提交的單據(jù)中至少應有一份正本。除信用證號有規(guī)定外，單據(jù)通過電腦處理或復寫等措施制作，只要單據(jù)注明為正本，銀行也將接受其作為正本。

第三十四條信用證規(guī)定提交運送單據(jù)、保險單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時，應對單據(jù)的出單人及其內容作出明確規(guī)定。未作此規(guī)定的，只要所提交的單據(jù)內容與其他規(guī)定單據(jù)不矛盾，銀行可予接受。信用證使用意義模糊的詞語（如“著名的”、“一流的”等）描述單據(jù)的出單人時，所提交的單據(jù)表面與信用證其他條款相符，銀行可予接受。

第三十五條所有單據(jù)的出單日期均不得遲于信用征的有效期或交單期。

第三十六條商業(yè)發(fā)票

（一）商業(yè)發(fā)票必須是國家稅務部門統(tǒng)一印制的發(fā)票，其昂首應為開證申請人。

（二）發(fā)票中的貨品描述必須與信用證規(guī)定相符，其他一切單據(jù)則可使用貨品統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨品描述有抵觸。

（三）除信用證另有規(guī)定外，發(fā)票金額不得超過信用證所容許的金額。

第三十七條運送單據(jù)

（一）公路、鐵路、內河、空運或海洋運送單據(jù)

1．信用證規(guī)定公路、鐵路、內河、空運或海洋運送單據(jù)，只要單據(jù)類型與信用證規(guī)定相符，銀行可予接受。

2．單據(jù)表面必須有承運人或其代理人的簽章。

3．單據(jù)蓋有收妥印章，蓋章日期即視為裝運日期；未蓋此章的，則單據(jù)出具日期即視為裝運日期。

4．運送單據(jù)必須注明信用證規(guī)定的裝運地和目的地。

5．信用證嚴禁轉運的，只要運送全過程包括在同一運送單據(jù)中，銀行可予接受注明將轉運或也許發(fā)生轉運的運送單據(jù)。

6．在公路、鐵路、內河或海洋運送方式中，不管運送單據(jù)與否注明為正本，銀行將視所提交的運送單據(jù)為全套正本予以接受；在空運方式中，不管信用證怎樣規(guī)定，銀行將接受開給發(fā)貨人的正本空運單據(jù)。

（二）郵政收據(jù)郵政收據(jù)表面應有信用證規(guī)定的裝運人蓋章，蓋章日期或其他加注日期視為裝運日期。

（三）信用證規(guī)定僅提交貨品收據(jù)作為運送單據(jù)時，該單據(jù)的出具日期即視為貨品裝運日期。

第三十八條保險單據(jù)

（一）保險單據(jù)必須由保險企業(yè)或其代理人出具并簽章。

（二）除信用證另有規(guī)定外，保險單必須提交正本。

（三）除保險單據(jù)表明保險責任最遲于裝運日起生效外，該單據(jù)的簽發(fā)日期不得遲于運送單據(jù)注明的裝運日期。

（四）除信用證另有規(guī)定外，保險單據(jù)的投保金額不得低于發(fā)票上的貨品金額。

（五）信用證應規(guī)定所需投保險別種類及必要的附加險，無此規(guī)定的，保險單據(jù)應表明已投保基本險。

（六）除信用證另有規(guī)定外，銀行將接受標注有免賠率或免賠額約束的保險單據(jù)。

第六章免責與罰則

第三十九條銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、精確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，不承擔責任?/p>

銀行對任何單據(jù)中有關貨品狀況及與貨品運送有關當事人的信譽、能力等，不承擔責任。

第四十條銀行對由于任何電報、信函或單據(jù)郵遞過程中發(fā)生延誤、遺失所導致的后果，或者電訊傳遞過程中發(fā)生的差錯，不承擔責任。

第四十一條銀行對于因特大水災、地震等不可抗力而中斷營業(yè)所引起的一切后果,不承擔責任.除經(jīng)開證行尤其授權外，銀行恢復營業(yè)后，對于在營業(yè)中斷期間逾交單期或有效期的信用證，將不再據(jù)以議付。

第四十二條對不符合本措施規(guī)定開辦信用證業(yè)務的金融機構，除按本措施承擔信用證上的責任外，中國人民銀行應沒收其手續(xù)費所得，根據(jù)情節(jié)輕重，對其處以3萬元如下的罰款，并追究有關負責人員的責任。對于偽造、變造信用證或偽造、變造附隨的單據(jù)、文獻的，或者運用偽造的信用證進行詐騙的，根據(jù)《中華人民共和國刑法》和《全國人民代表大會常務委員會有關懲辦破壞金融秩序犯罪的決定》等法律，追究其法律責任。

第四十三條告知行未按本措施規(guī)定期間告知信用證的，對其處以告知手續(xù)費10倍的罰款。

第四十四條開證行對符合信用證條款的單據(jù)無理拒付、遲延付款的，應按單據(jù)金額每天萬分之五向議付行或受益人支付賠償金，并對其處以按單據(jù)金額每天萬分之七罰款。

第七章附則

第四十五條信用證憑證、信用證申請書、信用證修改申請書、信用證修改書、告知書、議付申請書、議付結算憑證等格式、聯(lián)次由中國人民銀行統(tǒng)一制定，各商業(yè)銀行制作。

第四十六條銀行辦理信用證結算業(yè)務，應按郵電部門規(guī)定的原則向當事人收取郵電費，并按如下原則收取手續(xù)費。開證手續(xù)費：按開證金額的0．15％收取，至少不低于100元；修改手續(xù)費：按每筆100元收取，增額修改的，對增額部分按開證手續(xù)費原則收取，至少不低于100元。不另收取修改手續(xù)費；告知手續(xù)費：按每筆50元收取；修改告知手續(xù)費：按每筆50元收取；議付手續(xù)費：按議付單據(jù)金額的0．l％收取。

第四十七條本措施由中國人民銀行負責解釋和修改。

第四十八條本措施自1997年8月1日起施行。第十二節(jié)軟條款信用證淺析

在信用證分為可撤銷和不可撤銷兩大類的同步，實際上還存在著第三類雖戴著不可撤銷的帽子，實際上卻附有大量軟條款的信用證。而這種所謂軟條款的信用證（softclausel/c)，實際上就是開證行可以隨時隨地自行免責的信用證。就目前國際間運作實務來看，軟條款信用證的來勢較猛。過去人們似乎總是對轉讓信用證慎之又慎，對其風險格外重視。然而一張帶有軟條款的信用證，其性質從某種意義上來說，不外乎是一種欺詐，與轉讓信用證的風險程度相比，有過之而無不及。

例如有一家意大利銀行開出的信用證稱，該信用證只有在收到意方進口許可證后方能生效，而這種生效還需經(jīng)開證申請人的授權。此外，議付行還要提醒開證申請人驗貨證明，待由開證人確認后，開證銀行方可將款項貸記有關賬戶。這是一張比較經(jīng)典的帶有軟條款的信用證。該證雖標有不可撤銷信用證的字樣，但稍有一點國際結算常識的人都會看出，在其實際動作中卻與可撤銷信用證毫無不一樣。由于開證申請人（進口商）自始至終都控制著整筆交易，而受益人（出口商）則完完全全地處在被動地位。

又如一張巴基斯坦某銀行的來證寫得更為露骨：該證明確規(guī)定付款的前提是要由獨立的檢查人員在特定的地點——卡拉奇的碼頭上就貨品的質量和數(shù)量進行檢查，檢查后才能決定最終支付多少貨款。眾所周知，無論國際商會有關跟單信用證統(tǒng)一通例的400號文獻還是500號文獻，都明確地規(guī)定了信用證項下單據(jù)的獨立性；在信用證業(yè)務中，各有關當事人所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所波及的貨品、服務或其他行為。

尤其值得注意的是，1994年開始實行的國際商會第500號文獻（UCP500）中，將原第400號文獻第四條單據(jù)及貨品的“處理”一詞，從“DEALIN”改為“DEALWITH”，再次強調了信用證業(yè)務只管單據(jù)，不管貨，單據(jù)、貨品絕對獨立的原則。而帶有軟條款的信用證的重要特點，恰恰是在貨品的問題上設置陷井，誘人上當受騙。所謂驗貨后付款，說穿了就是開證行對付款及單據(jù)均不承擔責任，這樣受益人對貨品及貨權實際上完全失去了控制，處在一種窘困和無保障的狀態(tài)。應當說，此類信用證是完全有悖于國際商會跟單信用證統(tǒng)一通例的精神的。

常見的軟條款大體可歸納為4種：

1).變相可撤銷信用證條款；當開證銀行在某種條件得不到滿足時（如未收到對方的匯款、信用證或保函等），可運用條款隨時單方面解除其保證付款責任。

2).暫不生效條款：信用證開出后并不生效，要待開證行另行告知或以修改書告知方可生效；

3).開證申請人說了算條款：信用證中規(guī)定某些非經(jīng)開證申請人指示而不能按正常程序進行的條款。如發(fā)貨需等申請人告知，運送工具和起運港或目的港，需申請人確認等。

4).無金額信用證（zeroletterofcredit)；信用證開出時無金額，通過修改增額或只能記賬，而不發(fā)生實際現(xiàn)匯支付。那種比較經(jīng)典的帶有未生效條款的軟條款信用證。一般還可以用幾種“不”字來概括。即開證行不告知生效，不發(fā)修改書，開證人不出具證書或收據(jù)，不來驗貨，不告知船企業(yè)船名等，并常常伴有規(guī)定出口商提前支付5%甚至更高履約金的字樣，其中有不少是在證外協(xié)議中早就規(guī)定好了的。

信用證不生效，即無法出運貨品，而一旦這期間貨品的國際市場價格下跌或有其他對申請人（進口商）不利的原因，申請人就會趁機拒發(fā)裝運告知，使信用證無法生效，從而最終使受益人不能及時提交完整的出口單據(jù)給議付行寄單索匯，也使開證行自行免除跟單信用證項下的付款責任。而期間那些5%甚至更高的履約金及傭金早已進入中介人或開證申請人的腰包，一走了之；我產(chǎn)的出口企業(yè)則既遭受了損失，又吃了啞巴虧。對于軟條款信用證，不少人都懂得其危害，卻仍熱衷于使用，這究竟是為何？看來既有國內，也有國外的原因。

近幾國內的供貨市場比較混亂。外貿體制的改革，無疑帶動了商品出口的迅猛發(fā)展。但業(yè)務交叉，化整為零、多頭對外、一哄而上，迅速地形成了一種畸形的買方市場趨勢。供不小于求導致不少出口企業(yè)競相采用不合法手段拉擾客戶，給某些只圖賺取高額利潤的買方發(fā)明了不少時機。而國外某些開證銀行之因此頻頻開出此類帶有軟條款的信用證，則在于軟條款信用證自身對其切身利益并沒有多大危害，也談不到受損失，更何況這其中尚有銀行自己客戶的需要，以及國外銀行劇烈競爭等原因的影響。

在這里，我們并不否認某些軟條款信用證也有被僥幸執(zhí)行的狀況。買方為控制貨品質量，維護自身利益，采用了驗貨付款的措施。而國內出口企業(yè)為爭取創(chuàng)匯、接受買方條件，致使此類以買方出具驗貨證明的軟條款信用證得以實行。不過，在實際業(yè)務運作中，少數(shù)不法分子運用軟條款信用證詐騙的案例屢有發(fā)生。這種對受益人來講基本沒有保障的信用證，一旦發(fā)生糾紛或欺詐行為，受益人風險巨大。

這里需要指出，截至目前，國際商會有關信用證的文獻對此并無尤其的闡明和規(guī)定，這也是軟條款信用證得以常出現(xiàn)的原因之一?！癠CP500”的文獻起草人大都來自某些大國，帶有軟條款的信用證未在“UCP500”中得到論述，可以說是一種遺憾。軟條款信用證的確實確害人不淺。對于賣方來說，由于進口商及其銀行在信用證內加列了個別條款或字句，設置圈套，極易誘使其受騙上當。假如真是這樣，那損失就相稱巨大；因此，對于軟條款信用證，我們國內的外貿、工貿企業(yè)人員必須對此引起高度的重視，并對也許的風險作出合適的防備才行。然而，盡管處理軟條款信用證是件比較頭痛的事，但也不必過于驚惶失措。雖然是直至貨品出運才發(fā)現(xiàn)信用證具有軟條款，也不應當束手無策。要靈活機智，要冷靜分析，仔細尋找突破口，較為圓滿地予以處理。

案例：一日，某企業(yè)來銀行，單據(jù)連同信用證一并交來，祈求銀行議付。該客戶雖在議付行開戶，但此證卻非該行告知。信用證中有如下條款：“documentswillbereleasedfreeofpayment.Paymenttobeeffectedtobeneficiaryuponreceiptofourauthenticatedmessageauthorizingyoutoreleasepayment."

對于這樣一張規(guī)定了單據(jù)將免費放給申請人，議付行在收到開證行授權后才能向受益人付款的，明顯帶有軟條款的信用證，收匯的風險已顯而易見。據(jù)受益人講，在交單前，曾多次聯(lián)絡申請人，規(guī)定刪除該條款，但對方一直保持沉默，不予理會。在全面理解業(yè)務背景的狀況下，銀行對信用證條款進行了全面細致的審核、分析，發(fā)現(xiàn)這張信用證在條款上開得并不嚴謹，尚有某些漏洞。并且，信用證中具有這樣某些索匯指示；“PleasedrawouraccountwithCitibankN.A.NewYorkfortheamountofnegotiationafter7businessdaysfromdateofdespatchofdocumentsundertelexadvicetousindicatingamountandvaluedateprovidealltermsandconditionsarecompliedwith"

由償付行清算貨款的規(guī)定對我方掌握積極權是非常有利的。于是，銀行經(jīng)辦同志下力氣對單據(jù)進行了嚴格的把關，清除了單據(jù)表面也許出現(xiàn)的所有瑕疵。

7月3日，議付行在寄單的同步便向償付行電索，定起息日為7月12日。

7月12日，，償付行準期解付。

7月19日，銀行收到開證行拒付電，規(guī)定退回從償付行所收款項，理由是信用證已申明“將免費放單給申請人，待收到開證授權后方可對受益人付款?！痹诖酥?，銀行又持續(xù)兩次收到開證行催促退款的電報，語氣愈加緊急。對于開證行的退款指令，銀行的態(tài)度十分明確：

首先，開證行應僅以單據(jù)為根據(jù)來決定與否接受單據(jù)，開證行既然未在收到單據(jù)7個工作日內對單據(jù)提出異議（經(jīng)查，開證行于7月6日簽收單據(jù)），按照500條款第13條b款規(guī)定，可認為開證行已接受單據(jù)，并應承擔付款責任；

第二，“免費放單”的安排只能被認為是開證行對申請人提供的便利，這項約定體現(xiàn)了開證行對申請人的信任，但不能免除開證行自身的付款責任，由于開證行在證中已明確向受益人/善意持票人承諾將對相符單據(jù)付款；

第三，信用證規(guī)定單據(jù)做成“toorderofissuingbank",據(jù)受益人調查，申請人早已憑經(jīng)開證行背書的正本提單將貨提走。假如開證行不打算承擔付款責任，那它背書轉讓提單的行為構成侵權，議付行有理由懷疑開證行與申請人的欺詐行為有關聯(lián)。

7月20日，致電開證行，闡明了上述觀點。然而，事情到此并未結束。

電報發(fā)出后，開證行在保持了長達兩個月的沉默后再次來電，仍堅持退款規(guī)定。開證行在電報中，并不否認單證相符的事實，但認為議付行應在收到其受權后才可向償付行索匯，指責議付行提前索匯的行為違返了信用證的規(guī)定。對此，銀行立即擬電進行了有力的反駁，指出，開證行對信用證條款的解釋明顯不合理，且是自相予盾的。

根據(jù)信用證索匯指示，議付行可以“在寄單7個工作日內向償付行索取議付金額”，而并非規(guī)定其收到開證行授權后才能向償付行索匯，證中“Paymenttobeeffectedtobeneficiaryuponreceiptofourauthenticatedmessageauthorizingyoutoreleasepayment的條款僅僅是規(guī)定議付行臨時保留所收到的款項，待開證行授權后再對受益人結匯而已。這樣做的目的在于控制貨款，一旦開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，可以在收到單據(jù)7個工作日內規(guī)定議付行退回已收款項。議付行認為，開證行在證中申明“此證合用UCP500”，就應受國際通例約束，而議付行對信用證條款的上述條款的上述理解才真正體現(xiàn)了國際通例有關信用證業(yè)務的基本精神。

11月28日，開證行通過其上海代理行（此證的告知行）轉來電話，稱開證行已和申請人商洽處理此事，并對議付行的協(xié)作表達滿意。這起由“軟條款”引起的退款案，歷時四個多月的較勁，終于獲得了圓滿的成果，成功地為企業(yè)防止了經(jīng)濟損失。

軟條款信用證風險巨大，在戰(zhàn)略上我們要藐視它，在戰(zhàn)術上我們要重視它。通過這一案例，使人感到起碼有4點經(jīng)驗是值得總結的：

1).嚴格審單，防患未然。嚴格相符的單據(jù)是開證行付款的前提條件，單據(jù)不符是開證行憑以拒付的唯一合法根據(jù)。假如銀行不是一開始就從單據(jù)入手，排除了一切也許產(chǎn)生的不符點隱患的話，那么開證行很也許從單據(jù)的角度提出拒付，議付行后來的交涉和安全收匯就缺乏良好的基礎；

2).究其弱點，爭取積極。在收到單據(jù)后，銀行經(jīng)辦同志對信用證條款的每個細節(jié)進行了透徹入微的研究，找到信用證中的漏洞及矛盾之處，例如，“免費放單”條款與開證行承諾第一性付款責任的矛盾，信用證索匯指示中存在的內在沖突等。一直抓住信用證的這些微弱環(huán)節(jié)，堅決地向償付行電索，先收回貨款，將積極權掌握在自已手中；

3).銀貿協(xié)作，深入調查。由于信用證規(guī)定提單做成開證行指示性昂首，案情發(fā)生后，銀行立即催促受益人去船企業(yè)調查貨品的下落，理解到貨品已憑正本提單提走。并且從船企業(yè)發(fā)來的傳真中清晰地看到，提單確實是由開證行背書轉讓給申請人的。據(jù)此，議付行鋒利地指責開證行協(xié)助申請人提貨同步又推卸付款責任的不光彩行為，以致于開證行一直不敢面對這個問題，進而難以理直氣壯地抗辯；

4).發(fā)揮實力，據(jù)理力爭。由于對國際通例的純熟掌握和對信用證條款的深刻理解，使銀行在萬不得已的狀況下，可以盡量地保護受益人利益，堵塞漏洞，而不是放任不管，僥幸地碰運氣，在交涉中也顯得有禮有節(jié)，有理有據(jù)。開證行自知理虧，不得不放棄退款規(guī)定。銀行的實力及高度負責的精神，給受益人留下了極其深刻的印象，這也是此案行以交涉成功的關鍵所在。

實際上，審核信用證如同審核單據(jù)同樣，是要不得任何馬虎的。相比較而言，審單要復雜些，而審證似乎是粗線條的，但我們仍然需要一視同仁地認真看待它，認真研究它。我們不能把所有信用證似是而非的條款通通斥之為軟條款，要懂得，這里面是有不少學問的。雖然軟條款是圈套，那么，也有大圈套、小圈套之分，有的則主線就是一種自相矛盾、或稱是開證行的一種失誤。你審證仔細了，把它挑出來，規(guī)定對方澄清或加以修改，照樣可以規(guī)避風險。假如錯誤的認為某些條款是開證行的所謂發(fā)明性條款的話，假如連這種條款的明顯性質都看不出來的話，那我們就應當反省自己了。由于那樣就也許釀成相稱大的錯誤。假如受益人接受了這種軟條款信用證，就等于同意符合信用證規(guī)定期開證行才付款，這樣開證行審單和拒付時間主線無法符合UCP500第14條規(guī)定，導致后來的諸多麻煩。因此，我們就是要常常不停地認真學習，研究新狀況、新問題。只有這樣，我們工作才會有所放進，才會更上一層樓。所有的損失、麻煩，才可以防止，才也許減少到最低程度。

綜上所述，在軟條款信用證這個大是大非的問題上，我們應當?shù)玫饺缦聝牲c基本啟示：1在辦理進口業(yè)務時，盡量不要開軟條款信用證，假如是業(yè)務確實需要，可以由保函代之；2假如是出口業(yè)務，注意不應接受軟條款信用證，除非特殊狀況，或者原協(xié)議已明確，或有其他保全措施。

總之，為了國家的利益，為了出口企業(yè)自身不再蒙受不白的損失，我們再也不能對軟條款信用證掉以輕心了，最佳的處理措施應是銀貿通力合作。從出口企業(yè)來講，要加強學習，防患于未然，以免后來授人以柄；從銀行來講，要常常向客戶宣傳軟條款信用證的風險所在，尤其是對未生效信用證，要實行定點跟蹤，協(xié)助受益人在其貨品出運前，使之生效。如發(fā)現(xiàn)欺詐苗頭，應與國外銀行及時溝通，共同對付詐騙行為，防止損失。

第十三節(jié)信用證的SWIFT電文格式

一.SWIFT簡介

SWIFT又稱：“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會”，是國際銀行同業(yè)間的國際合作組織，成立于一九七三年，目前全球大多數(shù)國家大多數(shù)銀行已使用SWIFT系統(tǒng)。SWIFT的使用，使銀行的結算提供了安全、可靠、快捷、原則化、自動化的通訊業(yè)務，從而大大提高了銀行的結算速度。由于SWIFT的格式具有原則化，目前信用證的格式重要都是用SWIFT電文，因此有必要對SWIFT進行理解。

二.SWIFT特點

1.SWIFT需要會員資格。我國的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其組員。

2.SWIFT的費用較低。同樣多的內容，SWIFT的費用只有TELEX（電傳）的18%左右，只有CABLE（電報）的2.5%左右