擔(dān)?；A(chǔ)知識【完整版】PPT

擔(dān)?；A(chǔ)知識基本思路第一部分：擔(dān)保的基礎(chǔ)知識，打造理論基礎(chǔ)；第二部分：項目評審的基本思路，掌握項目評審基礎(chǔ)的思維模式，能夠制定簡單項目評審綱要；第三部分：項目考察的基本要點，掌握項目評審工作的基礎(chǔ)方法，能夠進行簡單項目的考察；第四部分：項目保后的基本思路及要點，能夠進行簡單項目保后工作?；舅悸返谝徊糠郑簱?dān)保的基礎(chǔ)知識一、擔(dān)保定義及理解1、廣義：為保證特定合同的履行，以簽訂合同的一方或合同以外第三方的信用或特定財產(chǎn)來保證合同履行的一種法律行為。2、狹義：為保證特定的債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財產(chǎn)來保證合同履行的法律行為。一、擔(dān)保定義及理解對定義的理解：擔(dān)保發(fā)生在特定合同簽訂之后，合同約定雙方權(quán)利義務(wù)全部履行完畢之前，沒有特定合同，就不會有擔(dān)保發(fā)生。特定合同：明確簽訂合同各方權(quán)利義務(wù)，稱為主合同；簽訂合同的一方：只能以特定財產(chǎn)提供擔(dān)保一、擔(dān)保定義及理解合同以外第三方：是指主合同以外第三方，稱為擔(dān)保人，可以單獨以特定財產(chǎn)、信用或二者結(jié)合提供擔(dān)保；擔(dān)保公司即合同以外的第三方，大多數(shù)采取特定財產(chǎn)及信用相結(jié)合方式（保證+保證金質(zhì)押）法律行為的必要條件：自愿、有外部表現(xiàn)行動（簽字、蓋章）、具備法律規(guī)范確認(rèn)且發(fā)生法律效力的形式（保證合同）。一、擔(dān)保定義及理解3、擔(dān)保公司業(yè)務(wù)簡單分類擔(dān)保公司：以從事?lián)橹鳡I業(yè)務(wù)，以盈利為目的的公司。性擔(dān)保：資金借貸中的擔(dān)保，常規(guī)業(yè)務(wù)；非性擔(dān)保：訴訟保全擔(dān)保、工程履約擔(dān)保等；一、擔(dān)保定義及理解二、擔(dān)保方式1、保證：一般保證、連帶保證（實際業(yè)務(wù)中均為此種方式），無明確約定，均認(rèn)定為連帶保證。區(qū)別：一般保證具有先訴抗辯權(quán)；簡單例子：債務(wù)人欠債權(quán)人10萬元，到期未償還，債權(quán)人不能直接要求擔(dān)保人償還，必須先追償債務(wù)人，如追償回款8萬元，才可向擔(dān)保人要求償還2萬元。2、抵押、質(zhì)押3、定金、留置（擔(dān)保公司一般不涉及）

三、擔(dān)保范圍1、擔(dān)保范圍：由受益人與擔(dān)保人協(xié)商確定；2、以性擔(dān)保為例：擔(dān)保范圍一般包括貸款到期本息以及實現(xiàn)債權(quán)的費用例一A公司向B借款100萬元，簽訂借款合同，年利率10%，期限一年，到期一次還本付息，由C公司提供保證擔(dān)保，C公司與B簽訂保證合同，未明確約定保證方式，擔(dān)保范圍為貸款到期的本金及利息。A公司與B簽訂的借款合同即主合同；B為債權(quán)人（受益人），A公司為被擔(dān)保人，C公司為擔(dān)保人（保證人）；保證方式為連帶責(zé)任保證，擔(dān)保范圍為貸款到期的本金及利息。四、代償被擔(dān)保人未按主合同約定履行義務(wù)，由擔(dān)保人按擔(dān)保范圍代被擔(dān)保人履行合同約定義務(wù)。代償后，取得代位求償權(quán)求償權(quán)，可以向被擔(dān)保人要求賠償；代位求償權(quán)：簡單理解，即取代債權(quán)人，要求被擔(dān)保人賠償?shù)臋?quán)力；續(xù)例一A公司到期未履行合同；C公司向B代償?shù)狡谫J款本金100及利息10萬元；代償后，C公司取得代為求償權(quán)，可以向A公司繼續(xù)追索。五、反擔(dān)保1、定義：是指為保障債務(wù)人之外的擔(dān)保人將來承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后的求償權(quán)的實現(xiàn)而設(shè)定的擔(dān)保；注：1、反擔(dān)保也屬于擔(dān)保，也需要符合上述擔(dān)保的相關(guān)要求，即：反擔(dān)保人可以為債務(wù)人、也可以為債務(wù)人以外的其他人；可以以信用和特定財產(chǎn)來作為反擔(dān)保；必須符合法律行為的條件；2、擔(dān)保人可以要求提供反擔(dān)保，也可以不要求提供反擔(dān)保；六、追償1、定義：擔(dān)保人代償后，向債務(wù)人及其他反擔(dān)保人追索或處置反擔(dān)保物的行為。2、追償范圍：由擔(dān)保人與被擔(dān)保人、反擔(dān)保人自行約定，一般包括代償?shù)慕痤~以及實現(xiàn)追償?shù)馁M用等；3、追償?shù)拇胧簠f(xié)商解決、向法院起訴被擔(dān)保人、反擔(dān)保人。續(xù)例一上述擔(dān)保業(yè)務(wù)開始的同時，由D公司以其名下的一套房產(chǎn)作為反擔(dān)保，C公司與D公司簽訂了抵押合同，并辦理了相關(guān)手續(xù)；范圍包括代償?shù)慕痤~及實現(xiàn)追償?shù)馁M用。D公司即為反擔(dān)保人，范圍包括A公司代償?shù)慕痤~110萬元以及實現(xiàn)追償?shù)馁M用；D公司以特定財產(chǎn)向A公司提供反擔(dān)保，D公司房產(chǎn)稱為反擔(dān)保物；追償順序：可以同時向A公司追償及要求法院處置D公司房產(chǎn)；七、反擔(dān)保物處置1、主要處置方式：協(xié)商解決、法院拍賣；2、反擔(dān)保資產(chǎn)拍賣簡單流程（以不動產(chǎn)為例）：確認(rèn)底價、拍賣（三次，第一次底價，第二三次每次降價20%），如最終流拍，或者退還資產(chǎn)，繼續(xù)進行追償，但不能處置原抵押資產(chǎn)；或者按最后一次拍賣底價為基礎(chǔ)以物抵債，并支付相應(yīng)差價；續(xù)例一C公司申請法院執(zhí)行D公司房產(chǎn)，法院啟動拍賣程序D公司房產(chǎn)確認(rèn)的底價200萬元，相關(guān)費用10萬元：第一次拍賣：底價200萬元并成交，C公司得120萬元，D公司得80萬元，未成交，進行第二次拍賣；第二次拍賣：底價160萬元并成交，C公司得120萬元，D公司得40萬元，未成交，進行第三次拍賣；第三次拍賣：底價128萬元并成交，C公司得120萬元，D公司得8萬元；續(xù)例一經(jīng)過三次拍賣仍未成交：1、退還資產(chǎn)：解除抵押手續(xù)，不能再申請法院執(zhí)行D公司房產(chǎn)；2、以物抵債：向D公司支付8萬元差價，D公司房產(chǎn)更名過戶至C公司名下。八、損失名義上：追償收回額少于代償額與追償費用之和的部分實際上：還應(yīng)該包括投入人力、物力等支出、追償期間資金占用的潛在收益，投入精力等無形支出；注：1、以物抵債情況下，市場已不認(rèn)可該價值，實際也產(chǎn)生損失。2、心理誤區(qū)：折扣率越低越好九、擔(dān)保公司業(yè)務(wù)運作模式1、保證金放大：與擔(dān)保公司合作一般采取特定財產(chǎn)+保證模式，即擔(dān)保公司向繳納一定比例的保證金作為質(zhì)押，超出保證金的部分采取保證擔(dān)保；單筆擔(dān)保額度與對應(yīng)保證金比例，稱為放大倍數(shù)；我公司與九臺行合作放大倍數(shù)為10倍；2、按擔(dān)保額度收取一定比例的擔(dān)保費，為擔(dān)保公司主要收入來源，我公司年擔(dān)保費率為2.5~2.8%；十、小結(jié)1、擔(dān)保行為很簡單，后果很嚴(yán)重；2、從最終結(jié)果來看，只要發(fā)生代償，幾乎可以肯定發(fā)生實際損失；3、為了保證公司盈利，在增加收入的同時，必須盡可能減少出現(xiàn)代償?shù)目赡?；代償率：同期代償額/同期已解除保證責(zé)任發(fā)生額，衡量擔(dān)保公司業(yè)務(wù)質(zhì)量的重要指標(biāo)。4、篩選出現(xiàn)代償概率低的客戶，是擔(dān)保公司最重要的工作之一；基本思路第二部分：項目評審的基本思路一、項目評審的基本思路1、項目出現(xiàn)代償?shù)脑蛴行臒o力：具備履約意愿，喪失履約能力；有力無心：具備履約能力，喪失履約意愿；履約意愿：在合同期內(nèi)，被擔(dān)保人履行合同的主觀意愿，屬于道德風(fēng)險，提供擔(dān)保前無法判斷；履約能力：在合同期內(nèi)，被擔(dān)保人履行合同的能力，屬于經(jīng)營風(fēng)險，在提供擔(dān)保前可以進行預(yù)判；風(fēng)險：不確定性即是風(fēng)險一、項目評審的基本思路2、項目是否可行的條件：未來一定時期內(nèi)是否具備履約能力；能否控制履約意愿；是否具備有效的補償措施；以上三方面不是各自獨立，而是互相影響，不是缺一不可的，但最少要具備其中二項；注：未來一定時期，不一定與主合同期限一致一、項目評審的基本思路3、如何判斷履約能力判斷基礎(chǔ)：以被擔(dān)保人經(jīng)營及行業(yè)狀況為基礎(chǔ)；判斷方法：歸納總結(jié)影響被擔(dān)保人經(jīng)營的主要因素，分析各項因素未來一定時期內(nèi)發(fā)展趨勢，結(jié)合目前行業(yè)狀況，對未來一定時期內(nèi)的經(jīng)營作出預(yù)判；基本假設(shè)：在被擔(dān)保人內(nèi)部因素、外部因素均無變化的情況下，其經(jīng)營規(guī)律、趨勢可延續(xù)；一、項目評審的基本思路針對性擔(dān)保而言，對第一還款來源的判斷就是對履約能力的判斷；第一還款來源：被擔(dān)保人未來一定時期內(nèi)可預(yù)見的正常經(jīng)營活動或其他活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流；一、項目評審的基本思路4、如何控制履約意愿控制資產(chǎn)：增加被擔(dān)保人違約所付出的的成本；控制資金流：減少被擔(dān)保人違約所獲得的利益；5、如何設(shè)計補償補償措施以控制質(zhì)量好的資產(chǎn)來實現(xiàn)補償措施：即第二還款來源，擔(dān)保人處置反擔(dān)保物所產(chǎn)生的現(xiàn)金流；履約意愿的控制往往與補償措施相重合一、項目評審的基本思路6、項目評審的基本思路根據(jù)被擔(dān)保人經(jīng)營及行業(yè)狀況，判斷未來一定時期內(nèi)履約能力（第一還款來源），設(shè)計控制履約意愿的措施，以及選擇合適的反擔(dān)保資產(chǎn)（第二還款來源）；二、項目評審的工作內(nèi)容對被擔(dān)保人相關(guān)信息進行搜集、核實、整理、分析、判斷及輸出。以上每個環(huán)節(jié)不是相互割裂獨立的；1、搜集與核實：搜集被擔(dān)保人基本情況、實際控制人信息、財務(wù)數(shù)據(jù)、本次申請貸款的用途及原因、行業(yè)狀況等，反擔(dān)保人及反擔(dān)保物等方面信息，是后續(xù)工作的基礎(chǔ)；2、整理與分析：對上述信息進行整理，歸納總結(jié)被擔(dān)保人的經(jīng)營規(guī)律與支撐經(jīng)營的重要因素、分析經(jīng)營規(guī)律與重要因素的發(fā)展趨勢；二、項目評審的工作內(nèi)容3、判斷與輸出：對各項因素未來發(fā)展趨勢對被擔(dān)保人經(jīng)營的影響、控制手段及補償措施的可行性作出預(yù)測與判斷，并將評審結(jié)果形成報告，提交項目決策層；三、項目評審工作形式1、準(zhǔn)備階段：了解項目概況，制定考察綱要，根據(jù)綱要向客戶提供資料清單，接收并審查資料；2、現(xiàn)場考察：法人（實際控制人）訪談、生產(chǎn)考察、財務(wù)審核、踏查反擔(dān)保物；實際控制人：是指雖不一定是公司的股東，但通過關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。三、項目評審工作形式3、撰寫報告；4、整理檔案并移交；5、上會闡述報告；6、按審保會要求補充調(diào)查；7、將最終結(jié)果向被擔(dān)保人反饋，并解答相關(guān)疑問；四、項目經(jīng)理工作職責(zé)1、對信息真實性負(fù)責(zé)；2、對項目進度負(fù)責(zé)3、對報告完整性、合理性負(fù)責(zé)；五、對項目經(jīng)理要求1、誠實2、風(fēng)險敏感度3、責(zé)任心4、溝通能力；5、財務(wù)工作能力；6、邏輯分析能力；7、表達(dá)能力；擔(dān)?；A(chǔ)知識學(xué)習(xí)優(yōu)選擔(dān)?；A(chǔ)知識學(xué)習(xí)課程大綱

擔(dān)保公司及其經(jīng)營原則信用擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險管理與防范

信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險表現(xiàn)形式擔(dān)保的概述與方式擔(dān)?？蛻魬?yīng)收集的資料擔(dān)保公司及其經(jīng)營原則在我國社會主義市場經(jīng)濟條件下，擔(dān)保公司作為市場主體出現(xiàn)，豐富市場經(jīng)濟的內(nèi)容，在一定程度上推動了生產(chǎn)經(jīng)營和商品流通的擴大，逐步發(fā)展并成為社會急切呼喚的市場力量。一.擔(dān)保行業(yè)存在的必要性和必然性

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和發(fā)達(dá)，市場主體越來越多，經(jīng)濟交易的類型和規(guī)?？涨皵U大，市場主體之間信息不對稱的情況越來越突出，越來越嚴(yán)重，由于難以對交易對象的信息充分把握，市場主體在經(jīng)濟交易中蒙受損失的可能性也越來越大。除自身加強管理，提高素質(zhì)以抵御風(fēng)險外，市場主體在向交易對象提出更為苛刻的交易條件的同時，客觀上也必然希望能夠有第三方幫助承擔(dān)交易風(fēng)險，適應(yīng)這種希望或需求，擔(dān)?，F(xiàn)象應(yīng)運而生。我國《擔(dān)保法》的頒布，就是對市場經(jīng)濟中擔(dān)?，F(xiàn)象的客觀承認(rèn)和確保擔(dān)?；顒诱Ｓ行蜻M行的制度保證。

擔(dān)保公司，就是為促進經(jīng)濟交易完成，應(yīng)交易雙方的要求而產(chǎn)生的專業(yè)承擔(dān)交易風(fēng)險，同時以承擔(dān)風(fēng)險的方式獲得一定經(jīng)濟利益的市場主體。大量因交易雙方缺乏信任而不能完成的經(jīng)濟交易得以完成，使其分享服務(wù)對象在經(jīng)濟交易中的獲利具有被對象認(rèn)可的合理性，客觀上適應(yīng)了市場經(jīng)濟的要求，推動了市場經(jīng)濟的進一步發(fā)展。二.擔(dān)保公司區(qū)別于一般市場的根本特征擔(dān)保公司的經(jīng)營對象就是風(fēng)險風(fēng)險是指對即將發(fā)生的事件所產(chǎn)生的后果存在著劣于預(yù)期的不確定性。1.可以接受風(fēng)險

（雖然存在交易結(jié)果劣于預(yù)期的不確定性，對于交易者而言可以得到一定程度的控制）

2.不可以接受風(fēng)險

（不確定性完全超越了交易者可控的范圍，從而可能給交易者造成無法承受的災(zāi)難性后果）

風(fēng)險三.擔(dān)保公司的基本經(jīng)營原則擔(dān)保公司經(jīng)營對象的特殊性，決定了擔(dān)保公司必須以安全性，流動性，效益性的有機統(tǒng)一為基本的經(jīng)營原則

安全性擔(dān)保公司存在并發(fā)展的前提流動性擔(dān)保公司保持經(jīng)營能力和保持社會信任的要求效益性擔(dān)保公司的經(jīng)濟效益取得有利于提升省會對于公司控制風(fēng)險的能力信任四.實現(xiàn)安全性流動性和效益性的有機統(tǒng)一安全性，流動性，效益性的有機統(tǒng)一，是三者兼顧，是任何一個擔(dān)保業(yè)務(wù)中，均全面地考慮該業(yè)務(wù)對這三個因素的影響，綜合權(quán)衡后正確地作出決策。安全性是首要因素反擔(dān)保措施越多越好，安全性越高越好效益越高越好信用擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險管理與防范擔(dān)保機構(gòu)在中小企業(yè)業(yè)務(wù)中的角色分析

目前從中小企業(yè)自身經(jīng)營狀況和信貸市場的特點來看，中小企業(yè)仍普遍存在著信用缺失的問題：

1.中小企業(yè)經(jīng)濟成分比較復(fù)雜，大部分企業(yè)沒有真正建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，中小型企業(yè)家族性質(zhì)比較濃，容易發(fā)生個人道德風(fēng)險管理不夠規(guī)范，相當(dāng)部分企業(yè)的法人代表和管理人員素質(zhì)有待提高，企業(yè)財務(wù)不實，容易失真資產(chǎn)規(guī)模小，市場競爭力差，抗風(fēng)險能力弱，發(fā)展?jié)摿Σ蛔阋?信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險表現(xiàn)形式性風(fēng)險市場風(fēng)險信用風(fēng)險法律風(fēng)險國家風(fēng)險擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險

性風(fēng)險宏觀經(jīng)濟周期的影響國家經(jīng)濟的影響中央貨幣影響各級政府的行政干預(yù)市場風(fēng)險市場價格變動形成的風(fēng)險匯率風(fēng)險利率風(fēng)險信用風(fēng)險

償還能力盈利能力營運能力資本結(jié)構(gòu)凈現(xiàn)金流量還款意愿

法律風(fēng)險：1.法律制定的不完善性

2.社會法治觀念差國家風(fēng)險：1.主權(quán)風(fēng)險

2.轉(zhuǎn)移風(fēng)險由于經(jīng)營管理不完善，內(nèi)控制度不健全，操作規(guī)程及從業(yè)人員道德素質(zhì)，業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面的原因，都可能引發(fā)擔(dān)保機構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險----信息不靈，決策失誤----風(fēng)險意識淡薄----規(guī)章制度不健全----以權(quán)謀私，內(nèi)部人員貪污受賄，提供人情擔(dān)保擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險制度性風(fēng)險操作性風(fēng)險

二.信用擔(dān)保是一個高風(fēng)險行業(yè)，為了有效地防范和控制風(fēng)險，減少風(fēng)險損失，必須建立相應(yīng)的風(fēng)險管理體制，完善內(nèi)部控制制度，在實踐中不斷探索新的，行之有效的防范措施。信用擔(dān)保風(fēng)險控制管理措施1.加強內(nèi)控建設(shè)，完善內(nèi)控體系2.集體審批制度3.擔(dān)保業(yè)務(wù)“三查”制度1.建立審保償分離制度2.建立擔(dān)保限額審批制度3.實行內(nèi)部稽核制度4.建立擔(dān)保業(yè)務(wù)報告制度1.事前調(diào)查2.擔(dān)保決策時的審查3.擔(dān)保后的檢查三.反擔(dān)保措施的設(shè)定

根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定：“第三人為債務(wù)人提供擔(dān)保是，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保?！边@里的第三人，就是指擔(dān)保人。擔(dān)保人可以是任何一個法人或自然人，在承擔(dān)擔(dān)保合同所規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任時，由于其出發(fā)點和目的的不同，非專業(yè)的擔(dān)保人一般不考慮反擔(dān)保問題，而擔(dān)保公司作為專業(yè)的擔(dān)保人，其業(yè)務(wù)發(fā)展和延續(xù)，風(fēng)險防范及化解必須依靠反擔(dān)保來實現(xiàn)。（1）（2）（3）（1）反擔(dān)保環(huán)境

------擔(dān)保品種

------擔(dān)保對象

------社會環(huán)境（2）反擔(dān)保措施-----信用保證。有他方承擔(dān)連帶責(zé)任的保證-----財產(chǎn)物品抵押-----質(zhì)押⑶反擔(dān)保措施設(shè)定原則反擔(dān)保的是的是規(guī)避和化解風(fēng)險的必要措施。

------市場定價原則

------封閉循環(huán)可流通原則

------執(zhí)行可操作原則

------法律可追溯原則

------債務(wù)人利益可觸動原則指擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)在其自身能夠掌握控制的體系和機制內(nèi)，盡可能地在該體系和機制內(nèi)保證反擔(dān)保物的可流通性一切反擔(dān)保物的設(shè)定，必須觸動債務(wù)人的切身利益

在設(shè)定反擔(dān)保物時，應(yīng)首先由業(yè)主或是法人代表個人及其直系親屬提供連帶責(zé)任反擔(dān)保，并以有效財產(chǎn)做抵押，然后再以企業(yè)的房產(chǎn)，存單及其他有價證劵和知識產(chǎn)權(quán)作抵押或質(zhì)押。通過建立反擔(dān)保措施增強對企業(yè)經(jīng)營者的責(zé)任，并對其進行有效約束。擔(dān)保的概述與方式一.擔(dān)保，擔(dān)保法，反擔(dān)保的定義二.上述三者之間的關(guān)系債權(quán)關(guān)系債務(wù)人債權(quán)人（）委托關(guān)系第三者（擔(dān)保人）擔(dān)保關(guān)系圖1：第三人（擔(dān)保人。發(fā)生代償變?yōu)閭鶛?quán)人）圖2：反擔(dān)保關(guān)系委托關(guān)系債務(wù)人第三人（反擔(dān)保人）擔(dān)保指為確保特定的債權(quán)人實現(xiàn)的債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財產(chǎn)來督促債務(wù)人履行債務(wù)的制度。擔(dān)保法指調(diào)整擔(dān)?；顒又杏嘘P(guān)當(dāng)事人之間發(fā)生的擔(dān)保關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。反擔(dān)保指為保證債務(wù)人之外將來承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后對債務(wù)人的追償權(quán)的實現(xiàn)而設(shè)定的擔(dān)保。反擔(dān)保成立須具備以下4個條件：1.第三人先向債權(quán)人提供了擔(dān)保，才能有權(quán)要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。2.債務(wù)人或債務(wù)人之外的其他人向第三人提供擔(dān)保3.只有在第三人為債務(wù)人提供保證，抵押或質(zhì)押擔(dān)保時，才能要求債務(wù)人向其提供反擔(dān)保4.須符合法定形式，即反擔(dān)保應(yīng)采用書面形式，依法需辦理登記或移交占有的，應(yīng)辦理登記或移交占有手續(xù)

依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》和《中華人民共和國物權(quán)法》法律規(guī)定，擔(dān)保有五種方式：1.保證2.抵押3.質(zhì)押定金留置1.保證指債務(wù)人以外的第三人為債務(wù)人履行而向債權(quán)人所做的一種擔(dān)保。①主體資格：法律規(guī)定具有代位清償債務(wù)能力的法人，其他組織或者公民，可以做保證人。國家機關(guān)，學(xué)校，幼兒園，醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位，社會團體和企業(yè)法人的分支機構(gòu)，職能部門，不得作保證人.企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，