商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理

北京2021年4月商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理1目錄操作風(fēng)險(xiǎn)根本概念操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐2〔一〕操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、成因和特征——定義操作風(fēng)險(xiǎn)的提出風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越受到金融機(jī)構(gòu)的重視?？茖W(xué)有效的金融風(fēng)險(xiǎn)管理一方面可以保證金融機(jī)構(gòu)健康、持續(xù)地運(yùn)行，另一方面可以降低企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的資金本錢，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。目前，金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)大體可以概括為信用風(fēng)險(xiǎn)(CreditRisk)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(MarketRisk)以及操作風(fēng)險(xiǎn)(OperationalRisk)。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很早就引起了金融機(jī)構(gòu)的重視，到目前為止都已經(jīng)有了較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。3〔一〕操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、成因和特征——定義金融創(chuàng)新和經(jīng)濟(jì)全球化加大了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的壓力，表現(xiàn)在：一是金融全球化的迅速開(kāi)展，跨國(guó)金融交易和效勞面臨不同的社會(huì)、政治和法律制度，增加了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。二是新技術(shù)的開(kāi)展尤其是信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，大大提高了銀行金融效勞的效率，但同時(shí)加大了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。三是金融創(chuàng)新和市場(chǎng)壓力需要銀行開(kāi)發(fā)更為復(fù)雜的金融產(chǎn)品，隨之帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)的增加。四是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的迅速開(kāi)展，在緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也加大了操作風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)的提出4〔一〕操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、成因和特征——定義技術(shù)系統(tǒng)的更新日趨復(fù)雜的交易工具和交易戰(zhàn)略法律和監(jiān)管體系的調(diào)整交易量的提高網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展監(jiān)管要求的日趨嚴(yán)格操作風(fēng)險(xiǎn)提出的背景

5〔一〕操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、成因和特征——定義操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義雖然操作風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)概念的提出已有較長(zhǎng)的歷史，但將其與其他兩種風(fēng)險(xiǎn)并列為金融機(jī)構(gòu)面臨的三種主要風(fēng)險(xiǎn)那么是最近幾年的事情。巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)1998年提出操作風(fēng)險(xiǎn)概念，并于2001年以來(lái)連續(xù)屢次發(fā)表長(zhǎng)篇咨詢報(bào)告，與業(yè)界磋商如何建立穩(wěn)妥的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管機(jī)制。在學(xué)術(shù)界，操作風(fēng)險(xiǎn)的研究也得到長(zhǎng)足的開(kāi)展，出現(xiàn)了一批從不同角度出發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型，為操作風(fēng)險(xiǎn)的管理提供了較為可靠的根底。巴塞爾新資本協(xié)議定義：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)和我行采用的定義與之一致。6〔一〕操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、成因和特征——定義操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法（AMA）原則19881988年巴塞爾協(xié)議：信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求操作風(fēng)險(xiǎn)管理：引入操作風(fēng)險(xiǎn)1998.91999.6新資本協(xié)議框架：強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)及其定量分析對(duì)銀行的重要性2004.6巴塞爾協(xié)議II19921988年巴塞爾協(xié)議實(shí)施1996《資本協(xié)議》關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的修訂案：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法2003.22001.9操作風(fēng)險(xiǎn)法規(guī)政策2004.1巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定演進(jìn)7〔一〕操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、成因和特征——定義我國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定近年來(lái)，銀監(jiān)會(huì)加大了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的力度，發(fā)布了一系列的法規(guī)，措施從定性要求逐漸開(kāi)展到定量評(píng)估。2005年3月，發(fā)布了?關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知?〔十三條〕。2007年5月，下發(fā)?商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引?。2021年9月，印發(fā)了?商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引?。8〔一〕操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、成因和特征——特征起因?yàn)槭裁磿?huì)發(fā)生？失敗的人員、程序、系統(tǒng)、外部事件事件發(fā)生了什么？欺詐、系統(tǒng)中斷……影響結(jié)果是什么？財(cái)務(wù)損失、名譽(yù)受損……操作風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)維度9〔一〕操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、成因和特征——特征操作風(fēng)險(xiǎn)的特征具體/特質(zhì)性——操作風(fēng)險(xiǎn)與各家銀行自身因素密切相關(guān)，更大程度上表現(xiàn)為非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)／特質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，

而且只帶來(lái)?yè)p失不產(chǎn)生收益。復(fù)雜性——商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中需要進(jìn)行各種類型不同的業(yè)務(wù)操作，所以引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素較為復(fù)雜。分散性——操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面和各個(gè)環(huán)節(jié)，并且與其他各類風(fēng)險(xiǎn)相互交迭。差異性——不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)方式存在差異，損失事件帶有鮮明的個(gè)案特征。內(nèi)生性——除自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件外，操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例上來(lái)源于銀行的業(yè)務(wù)操作，屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)

。10〔一〕操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、成因和特征——特征我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征操作風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的突發(fā)性商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件呈二維分布〔高頻低額和低頻高額〕人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)占了大多數(shù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的單筆損失金額呈逐年上升趨勢(shì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)職務(wù)犯罪嚴(yán)重11〔二〕操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)其它風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)故障內(nèi)外部欺詐其它風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)第一支柱的主要風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)其它風(fēng)險(xiǎn)其它風(fēng)險(xiǎn)12〔二〕操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的比較評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露可量化是是不易量化衡量基準(zhǔn)信用狀況對(duì)市場(chǎng)因素的風(fēng)險(xiǎn)敏感性不易獲得信息完整性已知已知未知風(fēng)險(xiǎn)度量及檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)衡量方法信用評(píng)分模型；違約損失模型；經(jīng)濟(jì)資本VaR；壓力測(cè)試；經(jīng)濟(jì)資本無(wú)一致的方法精確度中高低檢驗(yàn)較成熟有足夠數(shù)據(jù)進(jìn)行返回檢驗(yàn)檢驗(yàn)難度較大結(jié)論較成熟市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型建構(gòu)已趨成熟無(wú)一致的模型13〔三〕操作風(fēng)險(xiǎn)的管理——三道防線第二道防線是風(fēng)險(xiǎn)、法律、內(nèi)控等職能部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、評(píng)估、監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門及后臺(tái)保障部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者第三道防線是審計(jì)、紀(jì)檢部門負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、控制、監(jiān)督體系進(jìn)行再監(jiān)督和責(zé)任追究第一道防線是業(yè)務(wù)部門14目錄操作風(fēng)險(xiǎn)根本概念操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐15二、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量16操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量17操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量根本指標(biāo)法采用根本指標(biāo)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)等于前三年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例(用α表示)。資本計(jì)算公式如下：KBIA=GIx其中，KBIA=根本指標(biāo)法需要的資本，GI=前三年總收入的平均值，=15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定。

18操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法在標(biāo)準(zhǔn)法中，銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)產(chǎn)品部門，在各產(chǎn)品部門中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，因此也大致代表各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。計(jì)算各產(chǎn)品部門資本要求的方法是，用銀行的總收入乘以一個(gè)該產(chǎn)品部門適用的系數(shù)(用β值表示)。β值是由委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)，代表行業(yè)在特定產(chǎn)品部門的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該產(chǎn)品部門總收入之間的關(guān)系，見(jiàn)右圖?？傎Y本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總。業(yè)務(wù)部門

系數(shù)公司金融(

1)18%交易和銷售(

2)18%零售銀行業(yè)務(wù)(

3)12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(

4)15%支付和清算(

5)18%代理服務(wù)(

6)15%資產(chǎn)管理(

7)12%零售經(jīng)紀(jì)(

8)12%19標(biāo)準(zhǔn)法-核心監(jiān)管要點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)法核心監(jiān)管要點(diǎn)序號(hào)核心要點(diǎn)銀監(jiān)會(huì)指引內(nèi)容1董事會(huì)及高級(jí)管理層的責(zé)任董事會(huì)應(yīng)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略、總體政策及體系。2將操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為主要風(fēng)險(xiǎn)管理職能納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。3建立完善的報(bào)告制度商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線，由操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向高級(jí)管理層和董事會(huì)提交全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)告中應(yīng)包括操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的評(píng)估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、主要操作風(fēng)險(xiǎn)事件、已確認(rèn)或潛在的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失等信息，并對(duì)報(bào)告中反映的信息應(yīng)采取有效舉措。4配備充足的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性。5開(kāi)展損失數(shù)據(jù)收集、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)等工作，搭建操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該管理系統(tǒng)應(yīng)能夠記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息，能夠支持操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的自我評(píng)估和對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)，能夠幫助商業(yè)銀行有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。該管理系統(tǒng)應(yīng)配備完整的制度文件，規(guī)定對(duì)未遵守制度的情況進(jìn)行合理的處置和補(bǔ)救。6定期收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，確保其完整性和準(zhǔn)確性商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，包括業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額和損失頻率，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制。7對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程進(jìn)行驗(yàn)證和審查操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程必須接受驗(yàn)證和審查，驗(yàn)證和審查應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線和操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)及其驗(yàn)證情況應(yīng)接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督檢查。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)通過(guò)驗(yàn)證，驗(yàn)證的標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)符合銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。20標(biāo)準(zhǔn)法總收入的口徑總收入包括凈利息收入加上凈非利息收入，未扣除營(yíng)業(yè)費(fèi)用，由以下工程構(gòu)成。1凈利息收入金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入+貸款+投資利息收入+其他利息收入-金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出-客戶存款利息支出-其他借入資金利息支出2手續(xù)費(fèi)和傭金凈損益手續(xù)費(fèi)及傭金收入-手續(xù)費(fèi)及傭金支出3凈交易損益匯兌與匯率產(chǎn)品損益+貴金屬與其他商品交易損益+利率產(chǎn)品交易損益+權(quán)益衍生產(chǎn)品交易損益等4證券投資凈損益證券投資凈損益等-出售銀行賬戶“持有至到期日”和“可供出售”兩類證券實(shí)現(xiàn)的損益5其他營(yíng)業(yè)收入股利收入+投資物業(yè)公允價(jià)值變動(dòng)+經(jīng)營(yíng)租賃6總收入1+2+3+4+521標(biāo)準(zhǔn)法監(jiān)管資本計(jì)算監(jiān)管資本等于前三年操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的算術(shù)平均數(shù)。計(jì)算公式為：KTSA={S1-3年max[S(GI1-9×b1-9),0]}/3，與監(jiān)管規(guī)定一致。如某業(yè)務(wù)條線的資本要求為負(fù)值，可以抵消當(dāng)年其他業(yè)務(wù)條線的資本要求。如各業(yè)務(wù)條線資本相加為負(fù)，當(dāng)年的監(jiān)管資本用零表示。完成操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本定量測(cè)算，分析其對(duì)銀行資本充足率的影響，為正式實(shí)施做好準(zhǔn)備。221.4高級(jí)計(jì)量法-核心監(jiān)管要點(diǎn)〔定性局部〕AMA核心監(jiān)管要點(diǎn)---定性部分（與標(biāo)準(zhǔn)法一致）序號(hào)核心要點(diǎn)銀監(jiān)會(huì)指引內(nèi)容1董事會(huì)及高級(jí)管理層的責(zé)任董事會(huì)應(yīng)承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略、總體政策及體系。2將操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為主要風(fēng)險(xiǎn)管理職能納入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。3建立完善的報(bào)告制度商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線，由操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向高級(jí)管理層和董事會(huì)提交全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)告中應(yīng)包括操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的評(píng)估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、主要操作風(fēng)險(xiǎn)事件、已確認(rèn)或潛在的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失等信息，并對(duì)報(bào)告中反映的信息應(yīng)采取有效舉措。4配備充足的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性。5開(kāi)展損失數(shù)據(jù)收集、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)等工作，搭建操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該管理系統(tǒng)應(yīng)能夠記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息，能夠支持操作風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的自我評(píng)估和對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)，能夠幫助商業(yè)銀行有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。該管理系統(tǒng)應(yīng)配備完整的制度文件，規(guī)定對(duì)未遵守制度的情況進(jìn)行合理的處置和補(bǔ)救。6定期收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，確保其完整性和準(zhǔn)確性商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，包括業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額和損失頻率，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制。7對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程進(jìn)行驗(yàn)證和審查操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程必須接受驗(yàn)證和審查，驗(yàn)證和審查應(yīng)覆蓋各業(yè)務(wù)條線和操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)及其驗(yàn)證情況應(yīng)接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督檢查。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)通過(guò)驗(yàn)證，驗(yàn)證的標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)符合銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。23高級(jí)計(jì)量法-核心監(jiān)管要點(diǎn)〔定量局部〕AMA核心監(jiān)管要點(diǎn)---定量部分序號(hào)核心要點(diǎn)銀監(jiān)會(huì)指引內(nèi)容1初次使用AMA的銀行，內(nèi)部損失數(shù)據(jù)時(shí)間跨度不少于3年數(shù)據(jù)準(zhǔn)備商業(yè)銀行應(yīng)具備至少5年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)全面覆蓋對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有重大影響的所有重要的業(yè)務(wù)活動(dòng)。商業(yè)銀行除應(yīng)收集損失金額信息外，還應(yīng)收集損失事件發(fā)生時(shí)間、損失事件發(fā)生的原因等信息。2計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)使用相關(guān)的外部損失數(shù)據(jù)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)應(yīng)使用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，包括公開(kāi)數(shù)據(jù)、銀行業(yè)共享數(shù)據(jù)等，并書(shū)面規(guī)定外部數(shù)據(jù)加工、調(diào)整的方法、程序和權(quán)限。外部數(shù)據(jù)應(yīng)包含實(shí)際損失金額、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)規(guī)模、損失事件的原因和背景等信息。3計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)結(jié)合情景分析，合理估計(jì)潛在風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行運(yùn)用外部數(shù)據(jù)估計(jì)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)大額損失時(shí)，應(yīng)借助風(fēng)險(xiǎn)管理專家的主觀情景分析。商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)所使用的相關(guān)性假設(shè)，也應(yīng)進(jìn)行情景分析。商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將事后真實(shí)的損失結(jié)果與情景分析進(jìn)行對(duì)比，不斷提高情景分析的合理性。4計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)考慮RCSA和KRI等指標(biāo)商業(yè)銀行在運(yùn)用內(nèi)部、外部損失數(shù)據(jù)和情景分析方法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)考慮到可能使操作風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素，并將這些因素轉(zhuǎn)換成為可計(jì)量的定量指標(biāo)納入操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)。5計(jì)量模型應(yīng)符合本行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際情況商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等。操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的置信度應(yīng)設(shè)定為99.9%，觀測(cè)期為1年。6銀行應(yīng)對(duì)建模中的重要參數(shù)如數(shù)據(jù)使用權(quán)重、相關(guān)性等進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制四個(gè)基本要素在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中的作用和權(quán)重做出書(shū)面合理界定。商業(yè)銀行在加總不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以自行確定相關(guān)系數(shù)，但要書(shū)面證明所估計(jì)的各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間相關(guān)系數(shù)的合理性。商業(yè)銀行應(yīng)具備操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的模型開(kāi)發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序。24高級(jí)計(jì)量法工作要求高級(jí)計(jì)量法必須包括以下幾個(gè)要素：1、內(nèi)部損失數(shù)據(jù)(ILD)2、外部損失數(shù)據(jù)(ELD)3、情景分析(SA)4、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素(BEICF，主要包括RCSA和KRI)5、操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量模型6、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)25高級(jí)計(jì)量法方法論蒙特卡洛模擬99.9%分位數(shù)聚合損失內(nèi)部數(shù)據(jù)外部數(shù)據(jù)頻率情景分析數(shù)據(jù)嚴(yán)重度業(yè)務(wù)條線分配BEICFRCSAKRI-X%+Y%全行層級(jí)分配分行預(yù)期損失BEICFRCSAKRI內(nèi)部數(shù)據(jù)方法論——損失分布法〔LDA〕26數(shù)據(jù)收集模塊主要內(nèi)容使用內(nèi)部數(shù)據(jù)估計(jì)頻率分布及嚴(yán)重度主體分布以RCSA和KRI為主設(shè)計(jì)打分卡得到BEICF調(diào)整系數(shù)使用情景分析作為嚴(yán)重度分布估計(jì)的數(shù)據(jù)補(bǔ)充使用外部數(shù)據(jù)估計(jì)嚴(yán)重度分布并作為情景分析工作的參考依據(jù)情景分析內(nèi)部損失數(shù)據(jù)BEICF外部損失數(shù)據(jù)AMA模型需要使用四類數(shù)據(jù)27高級(jí)計(jì)量法分布選擇－頻率分布頻率是指在一段時(shí)間內(nèi)〔通常為一年〕發(fā)生損失事件的次數(shù)舉例：系統(tǒng)故障:有時(shí)候一周發(fā)生兩次，有時(shí)候一個(gè)月發(fā)生一次概率(%)

12345678損失頻率（次數(shù)）假設(shè):導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的事件是隨機(jī)的每個(gè)事件〔同一單元內(nèi)〕的發(fā)生都是互相獨(dú)立的，與其他事件無(wú)關(guān)頻率由離散的非負(fù)隨機(jī)變量模擬〔例如，泊松〕28高級(jí)計(jì)量法分布選擇－嚴(yán)重度分布假設(shè):在單元內(nèi)每個(gè)事件的發(fā)生都是互相獨(dú)立的嚴(yán)重度是不對(duì)稱分布〔非正態(tài)〕ILDELD/SAELD/SA嚴(yán)重度是指單個(gè)損失事件的損失金額舉例:系統(tǒng)故障：

造成不同的損失程度，十萬(wàn)元、一百萬(wàn)元或更高…損失金額1萬(wàn)830萬(wàn)12億P29高級(jí)計(jì)量法分布聚合－蒙特卡洛模擬損失頻率計(jì)算事件的隨機(jī)發(fā)生次數(shù)

ni嚴(yán)重度10k1m100m計(jì)算ni次隨機(jī)損失量Xi,j(j=1,…,ni)計(jì)算損失的總合每一次模擬

i(i=1,…,N)填充損失向量長(zhǎng)度為N的損失向量如果N=1百萬(wàn)次，則在99,9%的置信水平下，VaR=第1000個(gè)最大損失1

2345678ProbabilityProbability蒙特卡洛模擬按照模型矩陣設(shè)計(jì)的精細(xì)度，在每個(gè)業(yè)務(wù)部門/事件類型矩陣單元中運(yùn)行30高級(jí)計(jì)量法相關(guān)性與保險(xiǎn)相關(guān)性包括：?jiǎn)卧駜?nèi)的相關(guān)性單元格之間的相關(guān)性——頻率的相關(guān)性嚴(yán)重度的相關(guān)性對(duì)于AMA銀行，一般假設(shè)單元格內(nèi)部數(shù)據(jù)之間相互獨(dú)立，主要處理單元格之間的相關(guān)性。一般只考慮單元格之間頻率的相關(guān)性實(shí)現(xiàn)方法：GaussianCopula相關(guān)系數(shù)：使用內(nèi)部數(shù)據(jù)，通過(guò)定量與定性綜合方法求解31高級(jí)計(jì)量法相關(guān)性與保險(xiǎn)保險(xiǎn)無(wú)效保險(xiǎn)有效c1-c嚴(yán)重度金額xi嚴(yán)重度蒙特卡洛模擬只有符合一定要求時(shí)，才能在模型中考慮保險(xiǎn)的資本緩釋作用，但銀監(jiān)會(huì)尚未制定的具體標(biāo)準(zhǔn)。保險(xiǎn)參數(shù)：每一個(gè)業(yè)務(wù)部門/事件類型的覆蓋程度可抵減額限額含保險(xiǎn)的凈損失金額損失金額D

L32高級(jí)計(jì)量法模型檢驗(yàn)檢驗(yàn)方法——統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)，包括擬合優(yōu)度檢驗(yàn)、顯著性檢驗(yàn)及區(qū)間估計(jì)等——基準(zhǔn)檢驗(yàn)，包括與國(guó)際同業(yè)進(jìn)行比較、與標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量結(jié)果進(jìn)行比較——敏感性分析，包括單個(gè)因素微調(diào)對(duì)模型結(jié)果的影響——壓力測(cè)試，包括極端事件對(duì)模型結(jié)果的影響衡量標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性、審慎性、敏感性33AMA模型開(kāi)展目標(biāo)加強(qiáng)模型穩(wěn)健性/穩(wěn)定性〔穩(wěn)健〕加強(qiáng)模型的性能/運(yùn)轉(zhuǎn)速度〔性能〕加強(qiáng)模型的精密度〔精密〕加強(qiáng)模型在管理中的應(yīng)用〔管理〕加強(qiáng)模型的準(zhǔn)確性〔準(zhǔn)確〕34目錄操作風(fēng)險(xiǎn)根本概念操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐35三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具管理工具的應(yīng)用價(jià)值

減少損失加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分析改進(jìn)調(diào)整規(guī)章制度提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平保持/提高聲譽(yù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具內(nèi)外部數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估情景分析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具36操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具損失數(shù)據(jù)庫(kù)〔LossDatabase〕損失事件數(shù)據(jù)庫(kù)是在標(biāo)準(zhǔn)化的操作風(fēng)險(xiǎn)事件分類根底上，對(duì)銀行已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行確認(rèn)和記錄，并采用結(jié)構(gòu)化的方式進(jìn)行存儲(chǔ)，每條數(shù)據(jù)記錄至少應(yīng)反映風(fēng)險(xiǎn)事件的類型、發(fā)生時(shí)間、損失金額、產(chǎn)生原因、重要細(xì)節(jié)描述等主要因素，分內(nèi)、外部損失數(shù)據(jù)庫(kù)?！ㄟ^(guò)對(duì)內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，揭示我行操作風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，預(yù)測(cè)某類風(fēng)險(xiǎn)的潛在可能性，為戰(zhàn)略決策提供依據(jù)?！ㄟ^(guò)對(duì)同業(yè)損失數(shù)據(jù)的分析比較，可以為日常管理及趨勢(shì)預(yù)測(cè)提供數(shù)據(jù)支持，并了解國(guó)際銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)和操作風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)。37填報(bào)要求〔1〕報(bào)送單位〔2〕報(bào)送內(nèi)容〔3〕報(bào)送時(shí)間〔4〕報(bào)表幣種〔5〕數(shù)據(jù)單位〔6〕報(bào)送文件名〔7〕折算匯率〔8〕報(bào)送方式〔9〕數(shù)據(jù)調(diào)整38損失事件成因〔7大類〕內(nèi)部欺詐：有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。例如內(nèi)部人員虛報(bào)頭寸、內(nèi)部人員偷盜、在職員的賬戶上進(jìn)行內(nèi)部交易等等。外部欺詐：第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。例如搶劫、偽造、開(kāi)具空頭支票以及黑客行為對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的損壞。雇用合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件：由于不履行合同、或者不符合勞動(dòng)健康、平安法規(guī)所引起的賠償要求。例如，工人賠償要求、違犯雇員的健康平安規(guī)定、有組織的罷工以及各種應(yīng)對(duì)顧客負(fù)有的責(zé)任?？蛻?、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件：有意或無(wú)意造成的無(wú)法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問(wèn)題造成的失誤。例如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行賬戶上的不正確的交易行為、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。有形資產(chǎn)的損失：由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。例如恐怖事件、地震、火災(zāi)、洪災(zāi)等。經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)：例如軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問(wèn)題以及設(shè)備老化。涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件：交易失敗、過(guò)程管理出錯(cuò)、與合作伙伴、賣方的合作失敗。例如交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問(wèn)客戶賬戶、合作伙伴的不當(dāng)操作以及賣方糾紛等。39業(yè)務(wù)部門〔8個(gè)〕公司財(cái)務(wù)〔CorporateFinance〕：合并與收購(gòu)、股份承銷、資產(chǎn)證券化、首次公開(kāi)上市發(fā)行、政府債券和高收益?zhèn)?。交易與銷售〔Trading&Sales〕：固定收益?zhèn)?、股?quán)、商品期貨、信用產(chǎn)品、自有頭寸證券、租賃與贖回、經(jīng)紀(jì)、債務(wù)。零售銀行業(yè)務(wù)〔RetailBanking〕：零售的存貸款業(yè)務(wù)、私人的存貸款業(yè)務(wù)、委托理財(cái)、投資建議。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)〔CommercialBanking〕：工程融資、房地產(chǎn)、出口融資、交易融資、代收帳款、租賃、擔(dān)保、貸款。支付與清算〔Payment&Settlement〕：支付、轉(zhuǎn)帳、清算。代理效勞〔AgencyServices〕：契約、存款收據(jù)、證券借貸、發(fā)行和支付代理。資產(chǎn)管理〔AssetManagement〕：可自由支配的資金管理和不可自由支配的資金管理。零售經(jīng)紀(jì)〔RetailBrokerage〕：零售的經(jīng)紀(jì)執(zhí)行以及其他效勞。40操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估〔RCSA〕RCSA〔RiskandControlSelf-Assessment〕：

——它是指銀行各部門對(duì)自身經(jīng)營(yíng)管理中存在的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別，評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)，再通過(guò)分析現(xiàn)有控制活動(dòng)的有效性，評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)，并提出優(yōu)化控制活動(dòng)的方案。——RCSA建立一套覆蓋我行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)識(shí)別、評(píng)估機(jī)制，有利于發(fā)揮各級(jí)行各部門主動(dòng)管理風(fēng)險(xiǎn)的積極作用。41RCSA對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的作用了解你身邊的風(fēng)險(xiǎn)。建立覆蓋全行各類業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的操作風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)識(shí)別評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)識(shí)別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，促進(jìn)制度和流程的優(yōu)化。通過(guò)自評(píng)有效識(shí)別制度、流程中控制缺乏和控制過(guò)度的環(huán)節(jié)，優(yōu)化和完善各類經(jīng)營(yíng)管理作業(yè)流程，能夠積極促進(jìn)流程銀行的建立，提升銀行效勞效率和盈利能力；通過(guò)全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提高員工參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和積極性，促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成。使機(jī)構(gòu)〔業(yè)務(wù)條線〕在關(guān)注收益和管理風(fēng)險(xiǎn)之間達(dá)成適當(dāng)?shù)钠胶?。為案件防查工作提供方法和技術(shù)支持，從根源上解決制度執(zhí)行不力的問(wèn)題，減少有章不循、違規(guī)操作，從源頭控制案件隱患及風(fēng)險(xiǎn)損失；42詳細(xì)的流程圖43嚴(yán)重度發(fā)生頻率控制設(shè)計(jì)有效性控制實(shí)施有效性控制有效性固有風(fēng)險(xiǎn)水平固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制水平評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估舉例：某風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的固有風(fēng)險(xiǎn)水平為“高〞相應(yīng)的控制水平為“很有效〞該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為“低〞RCSA結(jié)果44操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具情景分析〔SA〕SA〔ScenarioAnalysis〕：——它是指在對(duì)我行內(nèi)、外部因素的重大變化提出各種關(guān)鍵假設(shè)的根底上，通過(guò)對(duì)未來(lái)開(kāi)展進(jìn)行詳細(xì)、嚴(yán)密地推理和描述來(lái)分析各種可能發(fā)生的結(jié)果，并隨時(shí)監(jiān)測(cè)影響因素的變化，對(duì)方案做出相應(yīng)調(diào)整，最終為決策效勞的管理體系?！猄A作為內(nèi)外部數(shù)據(jù)的必要補(bǔ)充，通過(guò)對(duì)一些極端事件的情景假設(shè)和分析，為全行壓力測(cè)試提供重要信息，有助于我行制定應(yīng)對(duì)突發(fā)、極端事件的預(yù)警方案和緊急措施。45SA工作流程應(yīng)用情景制訂情景分析計(jì)劃產(chǎn)生情景分析情景復(fù)核情景報(bào)告情景46操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)〔KRI〕KRI〔keyriskindicator〕：——操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)作為識(shí)別、計(jì)量此類風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，已經(jīng)引起國(guó)際銀行業(yè)的高度重視。——我行在2005年初啟動(dòng)了研究制定操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系相關(guān)工作，通過(guò)對(duì)各類業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)領(lǐng)域的定期監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警操作風(fēng)險(xiǎn)隱患并采取防控措施，同時(shí)，建立起操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，探索操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、分析、預(yù)警方法，并適應(yīng)我行經(jīng)營(yíng)管理及國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管的要求。47目錄操作風(fēng)險(xiǎn)根本概念操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐484.1案例分析機(jī)構(gòu)名稱損失金額發(fā)生時(shí)間事件類型事件描述巴林銀行15億美元1995違規(guī)交易明星交易員在缺乏有效控制的環(huán)境下超出限額買賣日經(jīng)指數(shù)衍生產(chǎn)品大和銀行11億美元1995.9違規(guī)交易一名員工為隱瞞11億美元的巨額虧損，在11年內(nèi)偽造3萬(wàn)多筆虛假交易興業(yè)銀行71.4億美元2008.1違規(guī)交易一名員工違規(guī)從事期貨交易，建立了約500億歐元的頭寸，最終被強(qiáng)行平倉(cāng)瑞惠銀行3億美元2005交易次序錯(cuò)誤證券交易員誤將每股￥610,000日元的J-COM公司股票當(dāng)作610,000股，每股1元賣出中國(guó)銀行4.83億美元2001.10貪污開(kāi)平支行的三位職員在1991-1999年間將銀行資金挪用，匯入自己在國(guó)外的公司農(nóng)業(yè)銀行5100萬(wàn)人民幣2007.4盜竊邯鄲市農(nóng)業(yè)銀行職員在一個(gè)月的時(shí)間內(nèi)對(duì)金庫(kù)實(shí)施連續(xù)盜竊

案例分析49案例分析——巴林銀行倒閉案

案件回放1995年2月26日，新加坡巴林公司期貨經(jīng)理尼克·里森投資日經(jīng)225股指期貨失利，導(dǎo)致巴林銀行遭受巨額損失，合計(jì)損失達(dá)14億美元，最終無(wú)力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)而宣布破產(chǎn)。從此，這個(gè)有著233年經(jīng)營(yíng)史和良好業(yè)績(jī)的老牌商業(yè)銀行在倫敦城乃至全球金融界消失。事情外表看起來(lái)很簡(jiǎn)單，里森的判斷失誤是整個(gè)事件的導(dǎo)火線。英國(guó)銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為，巴林銀行倒閉的原因是新加坡巴林期貨公司的一名職員越權(quán)、隱瞞的衍生工具交易帶來(lái)的巨額虧損，而管理層對(duì)此卻無(wú)絲毫覺(jué)察。該交易員同時(shí)兼任不受監(jiān)督的期貨交易、結(jié)算負(fù)責(zé)人的雙重角色。巴林銀行未能對(duì)該交易員的業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督，以及未將前臺(tái)和后臺(tái)職能別離等，正是這些操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了巨大損失并最終消滅了巴林銀行。從巴林銀行倒閉案開(kāi)始，歐美金融界人士開(kāi)始關(guān)注如何約束機(jī)構(gòu)內(nèi)部成員的個(gè)人行為，從而防止由個(gè)人行為導(dǎo)致的無(wú)可挽回的巨大損失。業(yè)內(nèi)關(guān)于完善監(jiān)督機(jī)制、限制個(gè)人權(quán)限的討論一直不曾間斷。50案例分析——法國(guó)興業(yè)銀行欺詐案案件回放2021年1月24日，法國(guó)興業(yè)銀行公布的一條消息使本已處在次貸危機(jī)中的國(guó)際金融市場(chǎng)激起了更大的波瀾。該行在新聞發(fā)布會(huì)上向外界透露，一名交易員從2007年上半年開(kāi)始在上級(jí)不知情的情況下違規(guī)從事歐洲股指期貨交易，建立了約500億歐元的頭寸，最終被強(qiáng)行平倉(cāng)，給銀行造成49億歐元〔約合71.4億美元〕的損失。這是世界銀行業(yè)迄今為止因員工違規(guī)操作而蒙受的單筆最大金額損失。案件爆發(fā)后，興業(yè)銀行股價(jià)持續(xù)下挫，并拖累法國(guó)股市連續(xù)下跌，其股價(jià)預(yù)期也被花旗銀行集團(tuán)由之前的每股130美元降至65美元，德意志銀行隨即將興業(yè)銀行的投資評(píng)級(jí)從“買入〞下調(diào)至“持有〞，而瑞士銀行在案發(fā)次日便將評(píng)級(jí)從“買入〞下調(diào)至“中性〞。受其影響，1月25日美股大幅下跌，三大股指跌幅均超過(guò)1％，歐洲股指盡管當(dāng)日總體收平，但銀行股出現(xiàn)了較大跌幅，而遠(yuǎn)離歐洲的香港恒生指數(shù)也受其牽連于24日重挫550.90點(diǎn)。歐洲金融家普遍擔(dān)憂，這起事件不但會(huì)讓法國(guó)興業(yè)銀行陷入危機(jī)，還會(huì)引發(fā)法國(guó)乃至歐洲金融動(dòng)亂，進(jìn)而令深陷次貸危機(jī)的全球經(jīng)濟(jì)雪上加霜。資料圖片：交易員科維爾，2000年參加法國(guó)興業(yè)興業(yè)銀行，負(fù)責(zé)歐洲股指對(duì)沖期貨業(yè)務(wù)。51案例分析——中行高山案

案件回放2005年1月4日，中國(guó)銀行黑龍江省分行主要負(fù)責(zé)人到公安機(jī)關(guān)報(bào)案稱，該行下屬的哈爾濱道里區(qū)河松街支行(簡(jiǎn)稱河松支行)的存款客戶——東北高速公路股份(簡(jiǎn)稱東高公司)在查對(duì)賬目時(shí)，發(fā)現(xiàn)其存在河松支行賬戶上的2.93億元資金去向不明，河松支行行長(zhǎng)高山失蹤。哈爾濱市公安局迅速組成專案組進(jìn)行偵查，此案被稱作“106〞專案。資料圖片：攜巨款潛逃加拿大的貪官高山在溫哥華接受拘留聆訊。同年2月5日，銀監(jiān)會(huì)召集了工、農(nóng)、中、建和交通銀行五家銀行的行長(zhǎng)，在京召開(kāi)了“商業(yè)銀行違法違規(guī)案件通報(bào)會(huì)〞。2月18日，劉明康在2005年股份制商業(yè)銀行董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)座談會(huì)時(shí)指出，各行要在防范信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，劉明康同時(shí)就如何加大預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)工作的力度提出了13條具體的指導(dǎo)意見(jiàn)。由于存款失竊事件發(fā)生在中行籌備上市之時(shí)，引起了國(guó)際財(cái)經(jīng)媒體的廣泛關(guān)注，英國(guó)?金融時(shí)報(bào)?說(shuō)，“丑聞加大了投資者對(duì)其財(cái)務(wù)穩(wěn)健度的憂慮〞。雖然此次事件未影響中行上市，但對(duì)中行聲譽(yù)還是造成了很大的負(fù)面影響。

52案例分析——邯鄲農(nóng)行金庫(kù)5100萬(wàn)元盜竊案

案件回放2006年11月至2007年4月,兩名邯鄲農(nóng)行金庫(kù)管庫(kù)員馬向景和任曉峰在一個(gè)月的時(shí)間內(nèi)對(duì)金庫(kù)實(shí)施連續(xù)盜竊，涉案金額5100萬(wàn)元。人員處理結(jié)果農(nóng)行河北分行行長(zhǎng)瞿建耀責(zé)令其引咎辭職主管會(huì)計(jì)副行長(zhǎng)鄧振國(guó)

主管保衛(wèi)工作紀(jì)委書(shū)記

徐躍生予以免職邯鄲分行現(xiàn)金管理中心員工下崗接受審查邯鄲分行行長(zhǎng)

主管會(huì)計(jì)的副行長(zhǎng)

主管保衛(wèi)工作的副行長(zhǎng)予以免職邯鄲分行現(xiàn)金管理中心

正、副主任予以免職資料圖片：邯鄲農(nóng)行被盜案疑犯任曉峰連云港落網(wǎng)。

53案例分析——5.12汶川大地震2021年5月12日14時(shí)28分04秒，8級(jí)強(qiáng)震猝然襲來(lái)，大地顫抖，山河移位，滿目瘡痍，生離死別……這是新中國(guó)成立以來(lái)破壞性最強(qiáng)、涉及范圍最大的一次地震。地震重創(chuàng)約50萬(wàn)平方公里的中國(guó)大地!

54案例分析——啟示銀行應(yīng)當(dāng)采取有力措施降低衍生品交易中的風(fēng)險(xiǎn)

！銀行業(yè)必須采取行之有效的措施強(qiáng)化執(zhí)行力以切實(shí)控制操作風(fēng)險(xiǎn)！55564.2有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段建立并不斷完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層組成的“三會(huì)一層〞現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間權(quán)責(zé)清楚、各司其職、相互協(xié)調(diào)、有效制衡的組織架構(gòu)和運(yùn)作機(jī)制，提升公司治理水平。加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，加快推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)，逐步建設(shè)內(nèi)部控制全行參與、各司其職的工作格局和良好的內(nèi)控環(huán)境。各業(yè)務(wù)部門從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程入手，加強(qiáng)流程控制，逐步提升內(nèi)部控制效率，改善客戶效勞質(zhì)量，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健開(kāi)展。充分利用信息技術(shù)手段，消除業(yè)務(wù)運(yùn)行中的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，實(shí)現(xiàn)相關(guān)業(yè)務(wù)操作的硬控制和操作風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，強(qiáng)化科技系統(tǒng)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。574.3商業(yè)銀行必須糾正的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念一、“重事后管理，輕事前防范〞三、“重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)管理〞二、“重個(gè)案查處，輕全面分析〞58基層行必須糾正的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念重事后管理，輕事前防范。在這種理念支配下，銀行看重的是對(duì)已發(fā)生或已存在風(fēng)險(xiǎn)的事后懲處，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制關(guān)注較少，要么沒(méi)有，要么形同虛設(shè)。一、“重事后管理，輕事前防范〞三、“重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)管理〞二、“重個(gè)案查處，輕