中學(xué)經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)控稽核制度

XXXX中學(xué)經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)控稽核制度為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出管理，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，根據(jù)《XX區(qū)教育系統(tǒng)會(huì)計(jì)集中核算管理的暫行規(guī)定》的要求，現(xiàn)制定我校經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)控稽核制度。一、報(bào)銷(xiāo)要求學(xué)校報(bào)賬員具有經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的財(cái)務(wù)管理職責(zé)，作為學(xué)校報(bào)賬員，負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的填制和審核。報(bào)賬員受理的每筆原始票據(jù)，應(yīng)先由報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)封面，報(bào)銷(xiāo)封面上的每項(xiàng)內(nèi)容必須填寫(xiě)完整，金額必須與原始發(fā)票相一致，填寫(xiě)完畢后將原始發(fā)票，按票據(jù)的大小平整粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后的左上角。報(bào)賬員對(duì)填制好的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行初審，初審的具體內(nèi)容包括：原始憑證的內(nèi)容是否符合有關(guān)政策、法規(guī)，是否符合預(yù)算資金管理規(guī)定和財(cái)務(wù)管理制度，發(fā)票是否真實(shí)、合法。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，學(xué)校報(bào)賬員有權(quán)不予受理。對(duì)于需要匯總金額的發(fā)票，要附有所購(gòu)物品的明細(xì)清單。招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，要附有餐費(fèi)發(fā)票、餐費(fèi)菜單及公務(wù)接待審批單。報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，如果是單位領(lǐng)導(dǎo)或教師十人及以上外出的，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)要附有教體局批復(fù)的外出活動(dòng)審批表。對(duì)于一些自制的原始代辦條或領(lǐng)條，代辦條中必須注明具體支出的用途和未取得發(fā)票的原因，不可將報(bào)銷(xiāo)封面代替領(lǐng)條。學(xué)校報(bào)賬員應(yīng)當(dāng)核對(duì)報(bào)銷(xiāo)封面填寫(xiě)的內(nèi)容是否正確齊全，單位領(lǐng)導(dǎo)審批簽名、經(jīng)辦人和證明人簽字是否寫(xiě)在報(bào)銷(xiāo)封面規(guī)定的位置，報(bào)銷(xiāo)人所購(gòu)買(mǎi)的物品用途是否清楚，附件張數(shù)是否準(zhǔn)確。如果是國(guó)有資產(chǎn)，要有資產(chǎn)管理部門(mén)驗(yàn)收人簽字，同時(shí)及時(shí)登錄國(guó)有資產(chǎn)管理平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)更新。二、管理要求學(xué)校建立健全經(jīng)費(fèi)使用管理制度等一系列內(nèi)部控制制度，合理使用各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)，做到厲行節(jié)約，提高效益，杜絕鋪張浪費(fèi)。學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)要做到專(zhuān)款專(zhuān)用，確保公用經(jīng)費(fèi)的5%用于教師培訓(xùn)；10%用于儀器設(shè)備等電教教學(xué)的投入，做到有計(jì)劃更新、添置教學(xué)、生活設(shè)施，逐步改善辦學(xué)條件，為學(xué)校教育教學(xué)提供保障。三、審核要求在學(xué)校內(nèi)部報(bào)銷(xiāo)及核算報(bào)賬過(guò)程中，要嚴(yán)格按照《關(guān)于XX區(qū)教育系統(tǒng)實(shí)行財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的有關(guān)規(guī)定》（包教[20XX]17號(hào)）文件要求執(zhí)行。此外，從20XX年2月起，對(duì)于工資、社會(huì)保險(xiǎn)、公積金和稅金以外的單筆金額在50000元以下的，由學(xué)校按照校內(nèi)制度負(fù)責(zé)專(zhuān)人審核；50000元以上（含50000元）的