人力成本預(yù)算管理制人力資源管理學(xué)資料

計劃實施.2．人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，按時填寫“預(yù)算控制1計劃實施.2．人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，按時填寫“預(yù)算控制1．在預(yù)算管理過程中，對于預(yù)算內(nèi)的項目,由人力資源部經(jīng)理則.1．目標(biāo)原則。以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評價預(yù)算執(zhí)交預(yù)算委員會審核并報董事會批準(zhǔn)，然后執(zhí)行。第5章HR成本預(yù)算為合理安排人力資源管理活動資金,規(guī)范人力資源管理活動的費用使用情況，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的前提下，依據(jù)公司預(yù)算制度，特制定本制度.第2條預(yù)算職責(zé)分工1．人力資源部是人力資源成本（以下簡稱HR成本）預(yù)算的主要執(zhí)行部門及本制度的制定部門.2．公司預(yù)算委員會負(fù)責(zé)審查、核準(zhǔn)HR成本預(yù)算，并提出修正意見。第3條范圍HR成本預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均須遵循本制度的相關(guān)規(guī)定。第4條工作期間規(guī)定人力資源部應(yīng)于每月28日前編妥接下來三個月的各項HR成本支出預(yù)計表,并于次月15日前編妥上月實際與預(yù)計比較的費用比較表（一式三份)，呈總經(jīng)理審閱后，該表一份自存,一份送總經(jīng)理辦公室,一份送財務(wù)部.第5條制定依據(jù)1．董事會確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。2．歷年人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預(yù)計的內(nèi)外部變化因素。第2章HR成本預(yù)算的編制第6條HR成本所包含的內(nèi)容如下表所示。HR成本構(gòu)成一覽表月的各項HR成本支出預(yù)計表,并于次月月的各項HR成本支出預(yù)計表,并于次月15日前編妥上月實際與預(yù)達(dá)到引導(dǎo)員工向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的效果。第15條HR成本預(yù)動的實際費用情況及本年度預(yù)計的內(nèi)外部變化因素。第2章HR成本流程示意圖第8條人力資源部在進(jìn)行預(yù)算時，應(yīng)考慮各項可能變化的人才測評殘疾人安置薪酬水平市場調(diào)查福利費、員工教育經(jīng)費、住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險等招聘廣告費、招聘會會務(wù)費、高校獎學(xué)金教材費、講師勞務(wù)費、培訓(xùn)費、差旅費專題研究會議費、協(xié)會會員費法律咨詢費辦公用品與設(shè)備費殘疾人就業(yè)保證金第7條HR成本預(yù)算編制流程如下圖所示。上一年度HR成本預(yù)算結(jié)算比較當(dāng)年HR成本預(yù)算與已發(fā)生分析HR成本的使用趨勢公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析HR成本影響因素的分析預(yù)測預(yù)測下一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況HR成本各項目預(yù)算，并匯總下一年度HR成本預(yù)算報告13條當(dāng)遇到特殊情況需要修正預(yù)算時，人力資源部必須提出《預(yù)算，說明原因,經(jīng)財務(wù)部及總經(jīng)理核準(zhǔn)后納入預(yù)算外支出。如支出金額計比較的費用比較表（一式三份)13條當(dāng)遇到特殊情況需要修正預(yù)算時，人力資源部必須提出《預(yù)算，說明原因,經(jīng)財務(wù)部及總經(jīng)理核準(zhǔn)后納入預(yù)算外支出。如支出金額計比較的費用比較表（一式三份)，呈總經(jīng)理審閱后，該表一份自存是動態(tài)考核,每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行。4．例外原則。對一些第8條人力資源部在進(jìn)行預(yù)算時，應(yīng)考慮各項可能變化的因素，留出預(yù)備費，用于預(yù)算第9條人力資源部做好年度預(yù)算后,編制《年度預(yù)算書》，并于三個工作日內(nèi)上報預(yù)算委員會進(jìn)行核準(zhǔn)、審批。第3章HR成本預(yù)算的執(zhí)行與控制第10條HR成本預(yù)算的執(zhí)行1．人力資源部在收到預(yù)算委員會批復(fù)的年度預(yù)算后，按照計劃實施.2．人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，按時填寫“預(yù)算執(zhí)行表”，按預(yù)算項目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。第11條HR成本預(yù)算執(zhí)行控制1．在預(yù)算管理過程中，對于預(yù)算內(nèi)的項目,由人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理進(jìn)行控制，預(yù)算委員會、財務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)算外支出由財務(wù)部和總經(jīng)理直接控制.2．下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況下不得超預(yù)算.總經(jīng)理根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的情況對責(zé)任人進(jìn)行獎懲。3．費用預(yù)算如遇特殊情況確需突破時，必須提出申請，說明原因,經(jīng)財務(wù)部及總經(jīng)理核準(zhǔn)后4．若HR成本的預(yù)算有剩余，可以跨月轉(zhuǎn)入使用,但不得跨年度。5．預(yù)算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因(如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或欠準(zhǔn)確、國家政第4章HR成本預(yù)算修正的權(quán)限與程序第12條預(yù)算的修正權(quán)屬于預(yù)算委員會和公司董事會。、總經(jīng)理進(jìn)行控制，預(yù)算委員會、財務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)算外支出由財達(dá)到引導(dǎo)員工向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的效果。第15條HR成本預(yù)因素，留出預(yù)備費，用于預(yù)算外支出。第9條人力資源部做好年度預(yù)預(yù)算的編制第6條HR成本所包含的內(nèi)容如下表所示。HR成本構(gòu)成、總經(jīng)理進(jìn)行控制，預(yù)算委員會、財務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)算外支出由財達(dá)到引導(dǎo)員工向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的效果。第15條HR成本預(yù)因素，留出預(yù)備費，用于預(yù)算外支出。第9條人力資源部做好年度預(yù)預(yù)算的編制第6條HR成本所包含的內(nèi)容如下表所示。HR成本構(gòu)成第5章HR成本預(yù)算的考核與激勵第14條HR成本預(yù)算考核對象與作用HR成本預(yù)算考核主要是對預(yù)算執(zhí)行者的考核評價。預(yù)算考核是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的努力的效果。第15條HR成本預(yù)算考核原則預(yù)算考核是對預(yù)算執(zhí)行效果的認(rèn)可過程，具體遵循如下原則.1．目標(biāo)原則。以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評價預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績。2．激勵原則.預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者進(jìn)行業(yè)績評價的主要依據(jù)，考核必須與激勵制度相配合。3．時效原則。預(yù)算考核是動態(tài)考核,每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行。4．例外原則。對一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如市場的變化、重大意外災(zāi)害等，考核時應(yīng)作為特殊情況處理。第16條公司通過季度、年度的考核保證HR成本預(yù)算的執(zhí)行情況。第17