第一章國際貿(mào)易單證基本要求流程發(fā)展趨勢

CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)1

國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)（第四版）吳國新李元旭何一紅編著2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)2教材:

《國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)》（第四版），吳國新、李元旭、何一紅編著,清華大學(xué)出版社，2016.6

《國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指導(dǎo)》，吳國新、李元旭編著,清華大學(xué)出版社，2012.11參考書目:①EDWARDG.HINKEMANINTRNATIONALPAYMENT,上海外語教育出版社，2000②王益平主編,INTERNATIONALPAYMENTSANDSETTLEMENTS,清華大學(xué)出版社，20052023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)3本章教學(xué)目的掌握信用證修改掌握國際貿(mào)易單證業(yè)務(wù)的基本流程第一章國際貿(mào)易單證的基本要求、

流程和發(fā)展趨勢2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)4第一章國際貿(mào)易單證的基本要求、

流程和發(fā)展趨勢案例

2014年10月31日上海新龍股份有限公司收到創(chuàng)鴻（香港）有限公司通過香港南洋商業(yè)銀行開來的編號為Ｌ8959344的信用證，請根據(jù)雙方簽訂的合同（CONTRACTNO：GL0082）對信用證進(jìn)行審核，指出信用證存在的問題并作出修改。

單證內(nèi)容如教材P2-42023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)5分析單證業(yè)務(wù)是國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的一個(gè)重要組成部分，從簽訂合同開始，到履行合同的全過程，每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要單證的繕制、處理、交換和傳遞。這一過程不能存在絲毫差錯(cuò)，否則就有可能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失，因此，我們在繕制單證是必須做到正確、完整、及時(shí)、簡潔和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)纫?。本案例作為一個(gè)引子，意在強(qiáng)調(diào)國際貿(mào)易單證在國際貿(mào)易中的重要性

2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)6信用證審核和修改要點(diǎn)提示：1.商品的品名、貨號、規(guī)格規(guī)定與合同規(guī)定不符，這種錯(cuò)誤一般比較容易發(fā)現(xiàn)；另外，對品質(zhì)條款的規(guī)定，沒有采用品質(zhì)機(jī)動幅度。2.貨物：數(shù)量規(guī)定與合同規(guī)定不符，容易出錯(cuò)的主要是計(jì)量單位和溢短裝條款（MOL），例如：僅僅說500噸，而沒有寫明是公噸（M/T）、長噸（L/T）還是短噸（S/T）。3.貨物的包裝條款與合同規(guī)定不符，例如：合同規(guī)定紙箱裝（CARTONS），而信用證中卻規(guī)定采用COLOREDCARTONS，明顯與合同規(guī)定不符。2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)74.商品價(jià)格條款和貿(mào)易術(shù)語有誤。主要有：①商品單價(jià)的四個(gè)組成部分有誤（即單價(jià)應(yīng)包括計(jì)量單位、單位價(jià)格金額、計(jì)價(jià)貨幣和貿(mào)易術(shù)語）；②貿(mào)易術(shù)語有誤，例如：出口業(yè)務(wù)中FOB后跟國外港口，這是非常明顯的錯(cuò)誤；③總金額與合同不符；④信用證規(guī)定總金額，沒有考慮到溢短裝條款。2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)85.運(yùn)輸條款規(guī)定有誤。①分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)條款與合同規(guī)定不符，例如：合同規(guī)定“transshipmentallowed”，而信用證卻規(guī)定“transshipmentprohibited”；②裝運(yùn)港和目的港與合同規(guī)定不符，例如：合同規(guī)定目的港為HONGKONG，而信用證卻規(guī)定Singapore/Hongkong；③裝運(yùn)港和目的港的規(guī)定與貿(mào)易術(shù)語相矛盾，一般FOB后跟裝運(yùn)港，CFR、CIF后跟目的港，如果上海某公司出口一批貨到日本，信用證寫成FOBYOKOHAMA就是錯(cuò)誤的表達(dá)方式；④提單運(yùn)費(fèi)條款規(guī)定與貿(mào)易術(shù)語相矛盾，如果貿(mào)易術(shù)語為FOB，則提單的運(yùn)費(fèi)條款應(yīng)為“FreightCollect”，如果貿(mào)易術(shù)語為CFR或CIF，則提單的運(yùn)費(fèi)條款應(yīng)為“FreightPrepaid”。2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)96.保險(xiǎn)條款有誤。①保險(xiǎn)金額與合同規(guī)定不符，主要表現(xiàn)為加成率，例如：合同規(guī)定加成110％，而信用證卻規(guī)定加成120％；②保險(xiǎn)條款的類別有誤，目前，在我國進(jìn)出口貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，通常采用中國人民保險(xiǎn)公司（PICC）規(guī)定的“中國保險(xiǎn)條款”（ChinaInsuranceClause,C.I.C.），而國際上許多國家和地區(qū)的保險(xiǎn)公司在國家貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中往往采用英國保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會制定的《協(xié)會貨物條款》（InstituteCargoClause，簡稱I.C.C.），因此在審核信用證時(shí)，要注意這一問題。例如，合同規(guī)定保險(xiǎn)條款為：“ALLRISKSANDWARRISKSASPERCHINAINSURANCECLAUSES”，而信用證卻規(guī)定“THEINSTITUTECARGOCLAUSES(A)，THEINSTITUTEWARCLAUSES”；③保險(xiǎn)險(xiǎn)別有誤，例如：合同規(guī)定投?！癆LLRISKS”，信用證卻規(guī)定投“ALLRISKSANDT.P.N.D”；④有時(shí)出口方不應(yīng)該提交投保單（FOB、CFR條件下），但信用證卻規(guī)定出口方提交“InsurancePolicy”，應(yīng)將這一條款刪除。2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)10

7.匯票條款有誤。①付款期限與合同規(guī)定不符，例如：合同規(guī)定即期（atsight），而信用證卻規(guī)定遠(yuǎn)期20天（at20dayssight）；②沒有將開證行作為匯票的付款人。因?yàn)楦鶕?jù)UCP600的規(guī)定：“匯票付款人為被指定銀行以外的銀行?！币虼耍谛庞米C方式下，應(yīng)按照信用證的規(guī)定，以開證行或其指定的付款行為付款人。倘若信用證中未指定付款人，應(yīng)為開證行。2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)118.有關(guān)信用證的規(guī)定有誤。①信用證的性質(zhì)和種類有誤，例如：合同規(guī)定是保兌（Confirmed）信用證，而信用證卻規(guī)定為不保兌（WithoutConfirmation），明顯不一致；②信用證到期日和到期地點(diǎn)規(guī)定不符合合同或相關(guān)慣例，一般來說，信用證的到期日應(yīng)為貨物裝運(yùn)后15天或21天，到期地點(diǎn)一定要在出口商所在地以便于出口商及時(shí)交單；③信用證金額、幣種、付款期限規(guī)定與合同不一致；④信用證是否申明適用國際商會UCP規(guī)則條文，一般信用證都在最后申明適用慣例。例如：“THISCREDITISSUBJECTTOTHEUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITS(2007REVISION),ICCPUBLICATIONNO.600.”

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9.信用證“軟條款”的審核。所謂信用證“軟條款”，是指在不可撤銷的信用證中加列的一種條款，結(jié)果使開證申請人實(shí)際上控制了整筆交易，受益人處于受制于人的地位，而信用證項(xiàng)下開證行的付款承諾毫不確定，很不可靠，開證行可隨時(shí)利用這種條款單方面解除其保證付款的責(zé)任。帶有此種條款的信用證實(shí)質(zhì)是變相的可撤銷信用證，極易造成單證不符而遭開證行拒付。這種條款在國家貿(mào)易跟單信用證業(yè)務(wù)中稱為“軟條款”（SoftClause），在我國有時(shí)也稱之為“陷阱條款”（PitfallClause）。例如：“ThecertificatesofinspectionwouldbeissuedandsignedbyauthorizedtheapplicantofL/Cbeforeshipmentofcargo,whichthesignaturewillbeinspectedbyissuingbank.”這就是典型的“軟條款”，實(shí)際上使開證申請人控制了整筆交易。2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)13本章案例分析如下

1.信用證的性質(zhì)不符合合同的要求，應(yīng)將信用證不保兌（withoutconfirmation）改為保兌（confirmed）信用證。

2.議付地、到期地均為香港（HONGKONG），應(yīng)改為上海（SHANGHAI）議付銀行NANYANGCOMMERCIALBANK，LTD.H.K．應(yīng)改為國內(nèi)銀行。

3.匯票的付款期限不符，應(yīng)將at20day’ssight,改為atsight4.轉(zhuǎn)船規(guī)定與合同規(guī)定不符，應(yīng)將TRANSSHIPMENTPROHIBITED改為TRANSSHIPMENTALLOWED。

5.目的港不符合合同規(guī)定，合同為HONGKONG，而信用證卻規(guī)定為Singapore/HongKong2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)14

6.運(yùn)費(fèi)條款有誤，因合同規(guī)定為CIF貿(mào)易術(shù)語，因此，應(yīng)將運(yùn)費(fèi)條款“FreightCollect”改為“FreightPrepaid”7.保險(xiǎn)金額與合同規(guī)定不符,應(yīng)將發(fā)票金額的120%,改為110%8.保險(xiǎn)條款有誤,應(yīng)將“THEINSTITUTECARGOCLAUSE(A),THEINSTITUTEWARCLAUSE”改為“ALLRISKSANDWARRISKASPERCHINAINSURANCECLAUSES”.9.對貨物包裝的要求與合同規(guī)定不符,應(yīng)刪去“COLORED”一詞

10.檢驗(yàn)條款應(yīng)刪去“INSPECTORDESIGNATEDBYTHEBUYER”,這是信用證軟條款2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)15(一)正確。正確是一切單證的前提，要做到四個(gè)“一致”四個(gè)“一致”

證、同一致

單、證一致

單、單一致

單、貨一致

第一節(jié)國際貿(mào)易單證的基本要求和業(yè)務(wù)流程一、國際貿(mào)易單證的基本要求

2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)16(二)完整。單據(jù)的完整性是指信用證規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)必須齊全，不可缺少，單據(jù)的種類、每種單據(jù)的份數(shù)和單據(jù)本身的必要項(xiàng)目都必須完整。

2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)17(三)及時(shí)。即處理單證要在一定時(shí)間內(nèi)完成。

國際貿(mào)易單證的時(shí)間性

單證之間的時(shí)間差必須符合進(jìn)出口的程序

單證本身的時(shí)限不可逾越

單證的處理,符合買賣雙方共同利益

例如：保險(xiǎn)單要早于提單例如：交單不能晚于提單出單后21天2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)18(四)簡潔。單證的內(nèi)容應(yīng)力求簡潔，避免不必要的繁瑣。具體要求單證格式的規(guī)范化，內(nèi)容排列的行次整齊、字跡清晰，紙面潔凈，格式美觀等。

2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)19（五)嚴(yán)謹(jǐn)。嚴(yán)謹(jǐn)是對單證工作的總體要求主要應(yīng)把握以下幾點(diǎn)

單證中的各種條款必須訂得嚴(yán)密

單證必須經(jīng)過嚴(yán)格的審核

單證的處理必須合理謹(jǐn)慎

2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)20二、國際貿(mào)易單證的流轉(zhuǎn)程序

目前，我國出口合同大多數(shù)為CIF合同或CFR合同，并且一般都采用信用證付款方式，故在履行這類合同時(shí)，必須切實(shí)做好貨（備貨、報(bào)驗(yàn)），證（催證、審證、改證），運(yùn)（托運(yùn)、報(bào)關(guān)、保險(xiǎn)），款（制單結(jié)匯）四個(gè)基本環(huán)節(jié)的工作。同時(shí)還應(yīng)密切注意買方的履約情況，以保證合同最終得以圓滿履行。(一)出口方面2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)21出口流程簽訂合同組織貨源

信用證與出口貨源的銜接

商品檢驗(yàn)

繕制商業(yè)發(fā)票和裝箱單據(jù)

繕制出口貨物報(bào)關(guān)單和出口收匯核銷單

托運(yùn)訂艙報(bào)關(guān)

保險(xiǎn)

繕制運(yùn)輸單據(jù)

裝船通知

審單

交單議付結(jié)匯核銷

2023/9/26CH-01國際貿(mào)易單證實(shí)務(wù)22海運(yùn)出口單證工作流程圖P9

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目前我國進(jìn)口合同大多以FOB條件成交，以信用證方式結(jié)算貨款。履行這類進(jìn)口合同的一般程序是：簽訂貿(mào)易合同、開立信用證、租船訂艙、裝運(yùn)、辦理保險(xiǎn)、審單付款、接貨報(bào)關(guān)、檢驗(yàn)、索賠等事項(xiàng)，進(jìn)口商應(yīng)與各有關(guān)部門密切配合，逐項(xiàng)完