工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理ppt

本章介紹了建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理的一般程序，費(fèi)用估算的類型，闡述了費(fèi)用計(jì)劃的編制方法，不同階段費(fèi)用控制的方法和項(xiàng)目成本控制的工作內(nèi)容。8工程建設(shè)項(xiàng)目的費(fèi)用管理本章提要資源計(jì)劃ResourcePlanning費(fèi)用估算CostEstimating

費(fèi)用計(jì)劃

CostPlanning費(fèi)用控制CostControl

確定完成項(xiàng)目的活動(dòng)需要何種資源（人、設(shè)備、材料）及各種資源的數(shù)量

估算完成項(xiàng)目各活動(dòng)所需要資源的費(fèi)用

將總費(fèi)用估算根據(jù)工作分解結(jié)構(gòu)分配到各工作單元上去

在項(xiàng)目進(jìn)展過程中，不斷進(jìn)行計(jì)劃值與實(shí)際值的比較，發(fā)現(xiàn)偏差，分析偏差產(chǎn)生的原因，及時(shí)采取糾偏措施

8.1工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理的內(nèi)容和要求8.1.1工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理的一般程序圖8.1工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理的一般程序投資費(fèi)用管理的職能主要是指建設(shè)項(xiàng)目出資人在充分調(diào)查和評(píng)估的基礎(chǔ)上，做出建設(shè)項(xiàng)目投資決策。投資決策是指在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中以工程設(shè)計(jì)概算（預(yù)算）和工程進(jìn)度計(jì)劃為基礎(chǔ)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的資金投入作為最優(yōu)化的總體計(jì)劃安排和編制期間計(jì)劃。投資計(jì)劃

是執(zhí)行投資決策和投資計(jì)劃的過程。（一個(gè)動(dòng)態(tài)的變化的過程）費(fèi)用控制

建設(shè)項(xiàng)目投資費(fèi)用管理職能8.1.2工程建設(shè)項(xiàng)目投資費(fèi)用基本內(nèi)容

建立健全投資費(fèi)用管理和控制體系。在項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段，通過優(yōu)化建設(shè)方案、工程設(shè)計(jì)方案、資源配置方案和施工方案，采取科學(xué)的方法和有效的措施，隨時(shí)糾正建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的偏差。將建設(shè)項(xiàng)目投資控制在審定的投資計(jì)劃限額（目標(biāo)）之內(nèi)，確定建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、工期和費(fèi)用控制按照既定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，使建設(shè)項(xiàng)目獲得預(yù)期的投資效益和社會(huì)效益。建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制的基本內(nèi)容8.1.3工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理的本質(zhì)及原則在保證建設(shè)項(xiàng)目功能目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)和工期控制目標(biāo)的前提下，合理編制費(fèi)用控制計(jì)劃和采取切實(shí)有效的措施實(shí)行動(dòng)態(tài)控制，決不能用降低功能目標(biāo)、降低質(zhì)量水平和拖延施工工期的辦法來亂壓、亂減投資。建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制，不僅要考慮項(xiàng)目建設(shè)期的資本投入，還要考慮項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的經(jīng)常性開支。

在項(xiàng)目建設(shè)過程中，為達(dá)到預(yù)期的質(zhì)量、工期和費(fèi)用控制目標(biāo)，必須從建設(shè)項(xiàng)目投資決策到項(xiàng)目竣工投產(chǎn)，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資中固定資產(chǎn)投資（工程總造價(jià)）實(shí)行全過程、全方位的有效控制。本質(zhì)

基本原則

計(jì)價(jià)特點(diǎn)單件計(jì)價(jià)多次計(jì)價(jià)

組合計(jì)價(jià)計(jì)價(jià)方法的多樣性計(jì)價(jià)依據(jù)的多樣性

8.1.4工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用的計(jì)價(jià)特點(diǎn)和模式圖8.2工程建設(shè)階段與多次性計(jì)價(jià)示意圖定額計(jì)價(jià)模式政府指導(dǎo)計(jì)價(jià)模式工程量清單計(jì)價(jià)計(jì)價(jià)模式可在項(xiàng)目決策階段編制投資估算時(shí)參考使用可用于預(yù)算編制和審查工程招投標(biāo)中應(yīng)推廣的計(jì)價(jià)報(bào)價(jià)模式工程項(xiàng)目費(fèi)用組成

1）、建設(shè)投資：建設(shè)投資構(gòu)成2、建筑安裝工程投資直接費(fèi)間接費(fèi)利潤(rùn)稅金1、設(shè)備工器具投資3、工程建設(shè)其它投資土地使用費(fèi)與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)4、預(yù)備費(fèi)不可預(yù)見費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)5、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅6、建設(shè)期貸款利息2）、流動(dòng)資產(chǎn)投資：鋪底流動(dòng)資金建筑安裝工程費(fèi)用直接費(fèi)直接工程費(fèi)人工費(fèi)材料費(fèi)施工機(jī)械使用費(fèi)措施費(fèi)1.環(huán)境保護(hù)2.文明施工3.安全施工4.臨時(shí)設(shè)施5.夜間施工6.二次搬運(yùn)7.大型機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)及安拆8.混凝土、鋼筋混凝土模板及支架9.腳手架10.已完工程及設(shè)備保護(hù)11.施工排水、降水建筑安裝工程費(fèi)用直接費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)利潤(rùn)稅金

規(guī)費(fèi)間接費(fèi)1.工程排污費(fèi)2.工程定額測(cè)定費(fèi)3.社會(huì)保障費(fèi)（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（2）失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)（3）醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)4.住房公積金5.危險(xiǎn)作業(yè)意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)1.管理人員工資2.辦公費(fèi)3.差旅交通費(fèi)4.固定資產(chǎn)使用費(fèi)5.工具用具使用費(fèi)6.勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)7.工會(huì)經(jīng)費(fèi)8.職工教育經(jīng)費(fèi)9.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)10財(cái)務(wù)費(fèi)11.稅金12.其他

投資控制的任務(wù)在確保工程質(zhì)量目標(biāo)和工期控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下，采用技術(shù)的、經(jīng)濟(jì)的和組織管理相結(jié)合的措施，在項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)階段對(duì)費(fèi)用進(jìn)行控制，將項(xiàng)目費(fèi)用控制在限額范圍之內(nèi)，使建設(shè)項(xiàng)目投資發(fā)揮最大的經(jīng)濟(jì)效益。費(fèi)用控制的目標(biāo)

按照建設(shè)項(xiàng)目程序，先后形成的可行性研究投資估算、初步設(shè)計(jì)概算和修正概算、施工圖預(yù)算、工程施工和設(shè)備材料采購(gòu)合同價(jià)與結(jié)算價(jià)以及竣工決算等，是一個(gè)由淺入深、由粗到細(xì)，相互制約、相互補(bǔ)充和前者控制后者、后者補(bǔ)充前者的建設(shè)項(xiàng)目投資控制目標(biāo)系統(tǒng)。費(fèi)用控制的目標(biāo)初步設(shè)計(jì)階段建設(shè)項(xiàng)目決策階段施工圖設(shè)計(jì)階段招投標(biāo)階段建設(shè)項(xiàng)目施工階段竣工驗(yàn)收階段依據(jù)施工圖設(shè)計(jì)和施工圖預(yù)算投資，組織工程招標(biāo)和承發(fā)包，精確計(jì)算工程量，合理確定工程合同價(jià)費(fèi)用控制的幾個(gè)環(huán)節(jié)控制項(xiàng)目可行性研究的投資估算依據(jù)投資決策階段確認(rèn)的可行性研究報(bào)告，控制工程設(shè)計(jì)和初步設(shè)計(jì)概算依據(jù)審定的初步設(shè)計(jì)和初步設(shè)計(jì)概算投資，組織施工圖設(shè)計(jì)和編制施工圖預(yù)算投資監(jiān)督合同執(zhí)行，有效控制工程實(shí)施中的變動(dòng)（變更），監(jiān)督和控制合同價(jià)款的支付

控制嚴(yán)格工程竣工驗(yàn)收階段的工程結(jié)算和建設(shè)項(xiàng)目竣工決策可行性研究的投資估算費(fèi)用控制重點(diǎn)大量的實(shí)踐表明，項(xiàng)目建設(shè)不同階段對(duì)項(xiàng)目投資影響的程度是不同的，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用影響最大的是建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段和工程設(shè)計(jì)階段制定實(shí)施計(jì)劃通過優(yōu)化比選定項(xiàng)目工程建設(shè)方案，選擇工藝流程和設(shè)備配置是進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目投資控制的基礎(chǔ)

工程設(shè)計(jì)階段

投資決策階段

出資人確定投資方向、決定項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模，提出項(xiàng)目建設(shè)控制目標(biāo)是進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目投資控制的前提8.2工程建設(shè)項(xiàng)目的費(fèi)用估算8.2.1費(fèi)用估算的類型（見課本）數(shù)量級(jí)估算一般用于工程項(xiàng)目的機(jī)會(huì)研究階段，通常用來判斷一個(gè)項(xiàng)目是否還需做進(jìn)一步的工作研究性估算數(shù)量級(jí)預(yù)算性估算確定性估算詳細(xì)估算一般用于描述工程建設(shè)項(xiàng)目的可行性，通常用來表明一個(gè)項(xiàng)目是否可行用于指明工程建設(shè)項(xiàng)目的可行性，通常來確定一個(gè)項(xiàng)目是否可行。主要用于工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)、投標(biāo)、簽訂合同和施工階段費(fèi)用的控制可用于工程建設(shè)項(xiàng)目的籌款、撥款以及控制費(fèi)用。根據(jù)這類估算，可做出設(shè)計(jì)和施工的決定8.2.2費(fèi)用估算的依據(jù)費(fèi)用估算的依據(jù)資源計(jì)劃…資源單價(jià)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)時(shí)間估算8.2.3費(fèi)用估算的編制方法分項(xiàng)比例估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法數(shù)量級(jí)、研究性、預(yù)算性估算的編制方法CostEvaluation

——綜合調(diào)整系數(shù)——擬建項(xiàng)目或設(shè)備裝置的生產(chǎn)能力

——已建類似項(xiàng)目或設(shè)備裝置的生產(chǎn)能力

——擬建項(xiàng)目或設(shè)備裝置的投資額

——已建類似項(xiàng)目或設(shè)備裝置的投資額確定性估算和詳細(xì)估算（1）擴(kuò)大指標(biāo)估算法①單位生產(chǎn)能力估算法

根據(jù)其他已建成項(xiàng)目或其設(shè)備裝置的投資和生產(chǎn)能力，求出單位生產(chǎn)力的投資額后，推導(dǎo)出擬建項(xiàng)目或其設(shè)備裝置的投資

——生產(chǎn)規(guī)模系數(shù)

——綜合調(diào)整系數(shù)——擬建項(xiàng)目或設(shè)備裝置的生產(chǎn)能力

——已建類似項(xiàng)目或設(shè)備裝置的生產(chǎn)能力

——擬建項(xiàng)目或設(shè)備裝置的投資額

——已建類似項(xiàng)目或設(shè)備裝置的投資額②生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)估算法利用已建成項(xiàng)目的投資額或其設(shè)備裝置的投資額，估算同類但生產(chǎn)規(guī)模不同的項(xiàng)目投資或其設(shè)備裝置的投資①按設(shè)備費(fèi)用的百分比估算法a.

以擬建項(xiàng)目或裝置設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建同類項(xiàng)目或裝置的建筑安裝工程費(fèi)和其他費(fèi)用等占設(shè)備價(jià)值的百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝及其他有關(guān)費(fèi)用，匯總即為項(xiàng)目后裝置的投資。其計(jì)算公式為

——擬建類似項(xiàng)目或設(shè)備裝置的投資額

——分別為由于時(shí)間因素引起的勞動(dòng)生產(chǎn)率、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)

——根據(jù)擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備清單估算的設(shè)備費(fèi)（包括運(yùn)雜費(fèi)）的總和

——分別為已建項(xiàng)目建筑、安裝及其他工程費(fèi)用占設(shè)備費(fèi)用的百分比

——擬建項(xiàng)目的其他一些費(fèi)用

（2）分項(xiàng)比例估算法

設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用在工程建設(shè)項(xiàng)目投資中占有相當(dāng)大的比重。根據(jù)統(tǒng)計(jì)分析，輔助生產(chǎn)設(shè)備、服務(wù)設(shè)施的裝備水平與主體設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用之間存在一定比例關(guān)系b.

與前者類似，以擬建項(xiàng)目中最主要、投資比重較大并生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備的投資（包括運(yùn)雜費(fèi)及安裝費(fèi)）為基數(shù)。式中——各專業(yè)工程投資占工藝設(shè)備投資的百分比()②朗格系數(shù)法以擬建項(xiàng)目設(shè)備費(fèi)用為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項(xiàng)目總投資式中——項(xiàng)目建設(shè)投資；

——主要設(shè)備費(fèi)用；

——管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)；

——包括工程費(fèi)、不可預(yù)見費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)的總估算系數(shù)。8.3.1費(fèi)用計(jì)劃的編制依據(jù)8.3工程建設(shè)項(xiàng)目的費(fèi)用計(jì)劃【案例8.1】擬由某日本公司引進(jìn)全套工藝設(shè)備和技術(shù)，在我國(guó)某滿港口城市內(nèi)建設(shè)的項(xiàng)目，建設(shè)期2年，總投資1800萬元。總投資中引進(jìn)部分的合同總價(jià)682萬美元。輔助生產(chǎn)裝置、公用工程等均由國(guó)內(nèi)設(shè)計(jì)配套。引進(jìn)合同價(jià)款的細(xì)項(xiàng)是：（1）硬件費(fèi)620萬美元；（2）軟件費(fèi)62萬美元，其中計(jì)算關(guān)稅的項(xiàng)目有：設(shè)計(jì)費(fèi)、非專利技術(shù)及技術(shù)秘密費(fèi)用48萬美元；不計(jì)算關(guān)稅的有：技術(shù)服務(wù)及資料費(fèi)14萬美元（不計(jì)海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)）。人民幣兌換美元的外匯牌價(jià)均按1美元=8.3元計(jì)算；（3）中國(guó)遠(yuǎn)洋公司的現(xiàn)行海運(yùn)費(fèi)率6%，海運(yùn)保險(xiǎn)費(fèi)率3.5%，現(xiàn)行外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率、中國(guó)銀行財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)率、增值稅率和關(guān)稅稅率分別按1.5%、5%、17%、17%計(jì)取。（4）國(guó)內(nèi)供銷手續(xù)費(fèi)率0.4%，運(yùn)輸、裝卸和包裝費(fèi)率0.1%，采購(gòu)保管費(fèi)率1%。

問題：（1）引進(jìn)項(xiàng)目的引進(jìn)部分硬、軟件從屬費(fèi)用有哪些？應(yīng)如何計(jì)算？（2）本項(xiàng)目引進(jìn)部分購(gòu)置投資的估算價(jià)格是多少？解題：（1）本案例引進(jìn)部分為工藝設(shè)備的硬、軟件，其價(jià)格組成除貨價(jià)外的從屬費(fèi)用包括：國(guó)外運(yùn)輸費(fèi)、國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、外貿(mào)手續(xù)費(fèi)、銀行財(cái)務(wù)費(fèi)、關(guān)稅和增值稅等費(fèi)用。各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算方法，見表8.1：（2）本項(xiàng)目引進(jìn)部分購(gòu)置投資＝引進(jìn)部分的原價(jià)＋國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)式中：引進(jìn)部分的價(jià)格（抵岸價(jià)）是指引進(jìn)部分的貨價(jià)和從屬費(fèi)用之和。1）貨價(jià)＝620×8.3＋62×8.3=5146＋514.6＝5660.60（萬元）2）國(guó)外運(yùn)輸費(fèi)＝5146×6%＝308.76（萬元）3）國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)＝（5146＋308.76）×3.5%/（1－3.5%）＝19.16（萬元）4）硬件關(guān)稅＝（5146＋308.76＋19.16＋48×8.3）×17%＝5872.32×17%＝998.30（萬元）軟件關(guān)稅＝48×8.3×17%＝398.4×17%＝67.73（萬元）5）增值稅＝（5872.32＋998.30）×17%＝6870.62×17%＝1168.01（萬元）6）銀行財(cái)務(wù)費(fèi)＝5660.6×5‰＝28.30（萬元）7）外貿(mào)手續(xù)費(fèi)＝（5146＋308.76＋19.16＋48×8.3）×1.5%＝88.08（萬元）引進(jìn)部分的原價(jià)為：1）+2）+3）+4）+5）+6）+7）=8271.21（萬元）國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)＝8271.21×（0.4%＋0.1%＋1%）＝124.07（萬元）引進(jìn)設(shè)備購(gòu)置投資＝8271.21＋124.07＝8395.28（萬元）

表8.1引進(jìn)項(xiàng)目硬、軟件貨價(jià)從屬費(fèi)用計(jì)算表費(fèi)用名稱計(jì)算公式備注貨價(jià)貨價(jià)＝合同中硬、軟件的離岸外幣金額×外匯牌價(jià)合同生效，第一次付款日期的總匯牌價(jià)國(guó)外運(yùn)輸費(fèi)國(guó)外運(yùn)費(fèi)＝合同中硬件貨價(jià)×國(guó)外運(yùn)輸費(fèi)率海運(yùn)費(fèi)率通常取6%空運(yùn)費(fèi)率通常取8.5%鐵路運(yùn)輸費(fèi)率通常取1%國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)＝（合同中硬件貨價(jià)＋海運(yùn)費(fèi)）

×運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率÷（1－運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率）海運(yùn)保險(xiǎn)費(fèi)率常取3.5%空運(yùn)保險(xiǎn)費(fèi)率常4.55%陸運(yùn)保險(xiǎn)費(fèi)率常2.66%關(guān)稅硬件關(guān)稅＝（合同中硬件貨價(jià)＋運(yùn)費(fèi)＋運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)）×關(guān)稅稅率＝合同中硬件到岸價(jià)×關(guān)稅稅率軟件關(guān)稅＝合同中應(yīng)計(jì)關(guān)稅軟件的貨價(jià)×關(guān)稅稅率計(jì)關(guān)稅的軟件指設(shè)計(jì)費(fèi)技術(shù)秘密、專利許可證、專利技術(shù)等。消費(fèi)稅（價(jià)內(nèi)稅）消費(fèi)稅＝到岸價(jià)＋關(guān)稅/1－消費(fèi)稅率×消費(fèi)稅率（進(jìn)口車輛才有此稅）越野車、小汽車取5%；小轎車取8%；輪胎取10%增值稅增值稅＝（硬件到岸價(jià)＋完關(guān)稅軟件貨價(jià)＋關(guān)稅）×增值稅率增值稅率取17%銀行財(cái)務(wù)費(fèi)合同中硬、軟件的貨價(jià)×銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率取4%~5%外貿(mào)手續(xù)費(fèi)（合同中硬件到岸價(jià)＋完關(guān)稅軟件貨價(jià)）×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率取1.5%海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)減免關(guān)稅部分的到岸價(jià)×海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)率海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)率取3%【案例8.2】擬建磚混結(jié)構(gòu)住宅工程3420m2，結(jié)構(gòu)形式已建成的某工程相同，只有外墻保溫貼面不同，其他部分均較為接近。類似工程外墻為珍珠巖板保溫、水泥砂漿抹面，每平方米建筑面積消耗量分別為：0.044m3、0.842m2，珍珠巖板153.1元/m3、水泥砂漿8.95元/m3；擬建工程外墻為加氣混凝土保溫、外貼釉面磚，每平方米建筑面積消耗量分別為：0.08m3、0.82m3，加氣混凝土185.48元/m3，貼釉面磚49.75元/m3。類似工程單方造價(jià)588元/m3，其中，人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)和其他取費(fèi)占單方造價(jià)比例，分別為11%、62%、6%、4%、5%和12%，擬建工程與類似工程預(yù)算造價(jià)在這幾方面的差異系數(shù)分別為：2.01、1.06、1.92、1.02、1.01和0.87。

問題：(1)應(yīng)用類似工程預(yù)算法確定擬建工程的單位工程概算造價(jià)。

(2)若類似工程預(yù)算中，每平方米建筑面積主要資源消耗為：人工消耗5.08工日，鋼材23.8Kg，水泥205Kg，原木0.05m3，鋁合金門窗0.24m2，機(jī)械費(fèi)用為定額直接費(fèi)的8%，其他費(fèi)用占20%。計(jì)算擬建工程概算指標(biāo)、修正概算指標(biāo)和概算造價(jià)。解題：(1)1)擬建工程概算指標(biāo)＝類似工程單方造價(jià)×綜合差異系數(shù)KK＝11%×2.01＋62%×1.06＋6%×1.92＋4%×1.02＋5%×1.01＋12%×0.87＝1.19；擬建工程概算指標(biāo)＝588×1.19＝699.72元/m22)結(jié)構(gòu)差異額＝0.08×185.48＋0.82×49.75－（0.044×153.1＋0.842×8.95）＝41.363)修正概算指標(biāo)＝699.72＋41.36＝741.08元/m34)擬建工程概算造價(jià)＝擬建工程建筑面積×修正概算指標(biāo)＝3420×741.08＝2534493.60元＝253.45萬元(2)1)計(jì)算擬建工程單位平方米建筑面積的人工費(fèi)、材料費(fèi)和機(jī)械費(fèi)。人工費(fèi)＝5.08×20.31＝103.71元材料費(fèi)＝（23.8×3.1＋205×0.35＋0.05×1400＋0.24×350）×（1＋45%）＝434.32元機(jī)械費(fèi)＝定額直接費(fèi)×8%概算定額直接費(fèi)＝103.17＋434.32＋定額直接費(fèi)×8%概算定額直接費(fèi)＝103.17＋434.32/1－8%＝584.23元/m22)計(jì)算擬建工程概算指標(biāo)、修正概算指標(biāo)和概算造價(jià)。概算指標(biāo)＝584.23（1＋20%）＝701.08元/m2修正概算指標(biāo)＝701.08＋41.36＝742.44元/m2擬建工程概算造價(jià)＝3420×742.44＝2539144.80元＝253.91萬元費(fèi)用計(jì)劃的編制依據(jù)

工程項(xiàng)目的費(fèi)用估算

工作分解結(jié)構(gòu)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃

8.3.1費(fèi)用計(jì)劃的編制依據(jù)8.3工程建設(shè)項(xiàng)目的費(fèi)用計(jì)劃費(fèi)用目標(biāo)的分解

按費(fèi)用組成分解的費(fèi)用計(jì)劃按子項(xiàng)目分解的費(fèi)用計(jì)劃按時(shí)間進(jìn)度分解的費(fèi)用計(jì)劃8.3.2費(fèi)用計(jì)劃的編制方法圖8.4按費(fèi)用組成分解費(fèi)用目標(biāo)圖8.5按子項(xiàng)目分解費(fèi)用目標(biāo)

工程建設(shè)項(xiàng)目的費(fèi)用總是分階段、分期支出的，資金應(yīng)用是否合理與資金的時(shí)間安排有密切關(guān)系，可以將項(xiàng)目總費(fèi)用按其使用時(shí)間進(jìn)行分解

按時(shí)間進(jìn)度分解的費(fèi)用計(jì)劃

費(fèi)用編碼系統(tǒng)，就是在費(fèi)用目標(biāo)分解的基礎(chǔ)上，對(duì)每一個(gè)工作單元自上而下實(shí)施統(tǒng)一的編碼，形成一個(gè)與費(fèi)用目標(biāo)分解體系相適應(yīng)的編碼體系原則

步驟

系統(tǒng)

唯一性同類性可擴(kuò)充性便于查詢、檢索和匯總反映特定項(xiàng)目的特點(diǎn)和需要與原則和體系相一致確定同類項(xiàng)目并依次順序編碼分層對(duì)所有項(xiàng)目進(jìn)行編碼編碼采取“父項(xiàng)項(xiàng)目碼+子項(xiàng)項(xiàng)目碼”的形式分項(xiàng)目的編碼為“項(xiàng)目碼+同類項(xiàng)目碼費(fèi)用編碼系統(tǒng)費(fèi)用計(jì)劃的編制結(jié)果按子項(xiàng)目分解得到的費(fèi)用計(jì)劃表時(shí)間-費(fèi)用累計(jì)曲線綜合分解費(fèi)用計(jì)劃表費(fèi)用負(fù)荷曲線工作

01020304050607080910A10B20C

20D

15E

25F

20日期12345678910合計(jì)30303535404045452020累計(jì)306095130170210255300320340費(fèi)用累積曲線工作

01020304050607080910A10B20C

20D

15E

25F

20日期12345678910合計(jì)30303535404045452020累計(jì)306095130170210255300320340返回8.4.1費(fèi)用控制的方法已完工程計(jì)劃費(fèi)用BCWP贏值法擬完工程計(jì)劃費(fèi)用BCWS已完工程實(shí)際費(fèi)用ACWP

贏值法是通過實(shí)際完成工程與原計(jì)劃相比較，確定工程進(jìn)度是否符合計(jì)劃要求，從而確定工程費(fèi)用是否與原計(jì)劃存在偏差的方法

8.4工程建設(shè)項(xiàng)目的費(fèi)用控制進(jìn)度偏差兩種費(fèi)用偏差變量已完工程實(shí)際時(shí)間已完工程計(jì)劃時(shí)間擬完成工程計(jì)劃費(fèi)用（BCWS）進(jìn)度偏差已完成工程計(jì)劃費(fèi)用（BCWP）已完成工程計(jì)劃費(fèi)用（BCWP）已完工程實(shí)際費(fèi)用（ACWP）費(fèi)用偏差1費(fèi)用偏差2擬完成工程計(jì)劃費(fèi)用（BCWS）已完工程實(shí)際費(fèi)用（ACWP）贏值法便是通過計(jì)算這幾個(gè)參數(shù)和費(fèi)用偏差變量來進(jìn)行費(fèi)用比較的。由于工程費(fèi)用的發(fā)生與工程進(jìn)度有著密切的關(guān)系，因此為了能準(zhǔn)確反映費(fèi)用偏差的情況，引入了進(jìn)度偏差這一參數(shù)局部偏差和累計(jì)偏差絕對(duì)偏差和相對(duì)偏差偏差程度費(fèi)用比較絕對(duì)偏差是指費(fèi)用計(jì)劃值與實(shí)際值比較所得到的差額，費(fèi)用偏差1和費(fèi)用偏差2都屬于此類

偏差程度是指費(fèi)用實(shí)際值對(duì)計(jì)劃值的偏離程度，表達(dá)式為費(fèi)用偏差程度=

引入進(jìn)度偏差程度的概念，則可得以下公式進(jìn)度偏差程度=

進(jìn)度偏差程度=

橫道圖法表格法曲線法（嬴值法）偏差分析的方法

偏差分析的一個(gè)重要目的就是要找出引起偏差的原因，從而有可能采取有針對(duì)性的措施，減少或避免相同原因的再次發(fā)生。某工程時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃和投資數(shù)據(jù)如下：1325476910812345678910111213141516171864335473655案例一已知已完工程實(shí)際投資累計(jì)值相應(yīng)如下：

123456789101112131415161718

61222324557698597118132146156159160166170177問題一：根據(jù)時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)圖進(jìn)度前鋒線分析6月底和11月底的工程進(jìn)度情況。問題二：試從投資角度分析6月底和11月底的進(jìn)度偏差。

問題三：試分析6月底和11月底的投資偏差。案例二某工程項(xiàng)目施工合同于2003年簽訂，約定合同工期為9個(gè)月，2004年1月開始正式施工施工單位按合同工期要求編制了某裝置工藝管道工程施工進(jìn)度時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃（如圖所示）并經(jīng)專業(yè)監(jiān)理工程師審核批準(zhǔn)。[背景材料]345678911（月）BDA2345678912263457（月）時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃CEGFH（8600）（6200）（1000）（3600）（5400）（10000）（9000）（5200）括弧內(nèi)為每項(xiàng)工作計(jì)劃完成的總工程量該項(xiàng)目的各項(xiàng)工作均按最早開始時(shí)間安排,且各工作每月所完成的工程量相等,各工作的計(jì)劃工程量和實(shí)際工程量如表所示.工作D、E、F的實(shí)際工作持續(xù)時(shí)間與計(jì)劃工作持續(xù)時(shí)間相同。合同約定，裝置工藝管道工程綜合單價(jià)為2000元／m，按月結(jié)算。結(jié)算價(jià)按項(xiàng)目所在地鋼材價(jià)格指數(shù)進(jìn)行調(diào)整，項(xiàng)目實(shí)施期間各月的鋼材價(jià)格指數(shù)如表所示。施工期間，由于建設(shè)單位原因使工作H的開始時(shí)間比計(jì)劃的開始時(shí)間推遲1個(gè)月，并由于工作H工程量的增加使該工作持續(xù)時(shí)間延長(zhǎng)了1個(gè)月。一、請(qǐng)按施工進(jìn)度計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃表、實(shí)際完成情況表，并寫出其步驟，計(jì)算結(jié)果填入表中。二、計(jì)算工作H各月已完成工程計(jì)劃投資和已完成工程實(shí)際投資。三、計(jì)算鋼結(jié)構(gòu)工程已完工程實(shí)際投資，計(jì)算結(jié)果填入表中。四、列式計(jì)算8月末的投資偏差和進(jìn)度偏差（用投資額表示）。[問題][背景材料]

某工程計(jì)劃進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度如表所示。表中黑實(shí)線表示計(jì)劃進(jìn)度(進(jìn)度線上方的數(shù)據(jù)為每周計(jì)劃投資)，紅實(shí)線表示實(shí)際進(jìn)度(進(jìn)度線上方的數(shù)據(jù)為每周實(shí)際投資)，假定各分項(xiàng)工程每周計(jì)劃進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度均為勻速進(jìn)度，而且各分項(xiàng)工程實(shí)際完成總工程量與計(jì)劃完成總工程量相等。［問題］一、計(jì)算每周投資數(shù)據(jù)，并將結(jié)果填入表內(nèi)二、繪制該工程三種投資曲線。即：①擬完工程計(jì)劃投資曲線；②已完成工程實(shí)際投資曲線③已完工程計(jì)劃投資曲線。三、分析第6周末和第10周末的投資偏差和進(jìn)度偏差。案例三某工程計(jì)劃進(jìn)度與實(shí)際進(jìn)度表資金單位：萬元123456789101112分項(xiàng)工程進(jìn)度計(jì)劃（周）ABCDE55555544444444339999987755553334445533344444每周已完工程計(jì)劃投資5594413171313773黑實(shí)線表示計(jì)劃進(jìn)度紅實(shí)線表示實(shí)際進(jìn)度每周已完工程實(shí)際投資5594412151111883每周擬完工程計(jì)劃投資59913131814883圖8.11費(fèi)用偏差原因案例8.3未完工程費(fèi)用預(yù)測(cè)的方法線性回歸預(yù)測(cè)法偏差因素分析預(yù)測(cè)法期望偏差預(yù)測(cè)法時(shí)間序列分析預(yù)測(cè)法???組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施、合同措施糾偏

目的措施為了有針對(duì)性地采取糾偏措施，從而實(shí)現(xiàn)費(fèi)用控制

8.4.2設(shè)計(jì)階段的費(fèi)用控制經(jīng)過審定的初步設(shè)計(jì)階段總投資是建設(shè)項(xiàng)目投資控制的最高限額，經(jīng)審查核準(zhǔn)的施工圖預(yù)算就是工程招標(biāo)發(fā)包、合同結(jié)算、竣工決算的投資控制目標(biāo)設(shè)計(jì)階段費(fèi)用控制的主要措施

嚴(yán)格審查初步設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算優(yōu)化設(shè)計(jì)方案推廣標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)優(yōu)選方案和工程設(shè)計(jì)單位推行限額設(shè)