事業(yè)單位輪崗制度

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篇一：《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）

第一章總則

第一條為了進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范。

第二條本規(guī)范適用于各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱單位）經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。

第三條本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

第四條單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

第五條單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

（一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面控制。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。

（三）制衡(事業(yè)單位輪崗制度)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。

（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

第六條單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。

第七條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)范建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實(shí)施。具體工作包括梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。

第二章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法

第八條單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估至少每年進(jìn)行一次；外部環(huán)境、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估。

第九條單位開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組，單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報(bào)告并及時(shí)提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。

第十條單位進(jìn)行單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：

（一）內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

（二）內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對(duì)等；是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。

（三）內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效。

（四）內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。

（五）財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。包括是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理；是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

（六）其他情況。

第十一條單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注以下方面：

（一）預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對(duì)應(yīng)；是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出等問題；決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。

（二）收支管理情況。包括收入是否實(shí)現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

（三）政府采購(gòu)管理情況。包括是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

（四）資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；是否定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

（五）建設(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴(yán)格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)。

（六）合同管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

（七）其他情況。

第十二條單位內(nèi)部控制的控制方法一般包括：

（一）不相容崗位相互分離。合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。

（二）內(nèi)部授權(quán)審批控制。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。

（三）歸口管理。根據(jù)本單位實(shí)際情況，按照權(quán)責(zé)對(duì)等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理。

（四）預(yù)算控制。強(qiáng)化對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程。

（五）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制，采取資產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保資產(chǎn)安全完整。

（六）會(huì)計(jì)控制。建立健全本單位財(cái)會(huì)管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告處理程序。

（七）單據(jù)控制。要求單位根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。

（八）信息內(nèi)部公開。建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。

第三章單位層面內(nèi)部控制

第十三條單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購(gòu)、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。

第十四條單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。單位應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。

重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實(shí)際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。

第十五條單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。單位應(yīng)當(dāng)實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。

內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)鍵崗位。第十六條內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。

第十七條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。

第十八條單位應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強(qiáng)內(nèi)部控制。對(duì)信息系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施歸口管理，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。

第四章業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制

第一節(jié)預(yù)算業(yè)務(wù)控制

第十九條單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。

第二十條單位的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

（一）單位應(yīng)當(dāng)正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策，確保預(yù)算編制相關(guān)人員及時(shí)全面掌握相關(guān)規(guī)定。

（二）單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按照規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，確保預(yù)算編制部門及時(shí)取得和有效運(yùn)用與預(yù)算編制相關(guān)的信息，根據(jù)工作計(jì)劃細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。

第二十一條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對(duì)按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管控作用。

第二十二條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。

單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。定期通報(bào)各部門預(yù)算執(zhí)行情況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。

第二十三條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。

第二十四條單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。

第二節(jié)收支業(yè)務(wù)控制

第二十五條單位應(yīng)當(dāng)建立健全收入內(nèi)部管理制度。

單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。

篇二：干部輪崗調(diào)研報(bào)告

干部輪崗調(diào)研報(bào)告

干部輪崗調(diào)研報(bào)告

干部輪崗交流，是通過在不同的單位和工作崗位上培養(yǎng)、鍛煉干部，促使其盡快成長(zhǎng)的重要手段和有效方法。堅(jiān)持干部輪崗交流制度，對(duì)培養(yǎng)鍛煉復(fù)合型干部有著十分重要的意義。xxxx區(qū)健全機(jī)制，積極推進(jìn)干部輪崗交流，力促干部輪崗交流常態(tài)化，取得了較好成效?，F(xiàn)結(jié)合干部輪崗交流工作中的具體嘗試和取得的成效，淺析干部輪崗交流的有關(guān)問題。

一、現(xiàn)狀分析

xxxx年xxxx區(qū)普通干部輪崗交流50人次，占在編公務(wù)員（科員）的12.7%；科級(jí)干部調(diào)整交流198人次，占科級(jí)干部的50%。xxxx年普通干部輪崗交流33人次，占在編公務(wù)員（科員）的9.3%；科級(jí)干部調(diào)整交流138人次，占科級(jí)干部的32%。20xx年普通干部輪崗交流21人次，占在編公務(wù)員（科員）的5.0%；科級(jí)干部調(diào)整交流199人次，占科級(jí)干部的47%。從實(shí)際情況來(lái)看，大多數(shù)部門和單位干部的交流輪崗，主要是針對(duì)科級(jí)干部進(jìn)行，而普通干部交流很少。

二、做法及成效

（一）明確方向，統(tǒng)一思路。xxxx區(qū)根據(jù)《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》、《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部交流工作規(guī)定》、《寧夏黨政領(lǐng)導(dǎo)干部交流工作實(shí)施辦法》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合實(shí)際，明確干部輪崗交流的指導(dǎo)思想、交流范圍、原則和形式。明確“三結(jié)合”指導(dǎo)思想。即著眼于干部培養(yǎng)鍛煉，把推進(jìn)干部交流與領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用結(jié)合起來(lái)；著眼于干部健康成長(zhǎng)，把推進(jìn)干部交流與實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)任期制、回避制結(jié)合起來(lái)；著眼于干部的科學(xué)使用，把干部交流與調(diào)整優(yōu)化班子結(jié)構(gòu)結(jié)合起來(lái)。明確輪崗交流范圍。即干部交流輪崗范圍在黨政機(jī)關(guān)之間、事業(yè)單位之間、群團(tuán)組織之間，本單位或本系統(tǒng)內(nèi)部，區(qū)直部門（單位）之間、鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間、區(qū)直部門（單位）與鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間交流。明確干部輪崗交流五項(xiàng)原則。即：公開透明原則、交流時(shí)限原則、鍛煉助長(zhǎng)原則、職能相近交流原則、考察反饋原則。明確干部輪崗交流六種形式。這六種基本類型是：任期交流、培養(yǎng)交流、調(diào)整交流、回避交流、轉(zhuǎn)任交流和提拔交流。

（二）積極探索，健全機(jī)制。干部交流是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)政策性、原則性、實(shí)踐性很強(qiáng)的工作，在探索干部交流工作的同時(shí)，進(jìn)一步建立健全干部交流機(jī)制。第一，采取橫向、縱向方式增進(jìn)干部輪崗交流，優(yōu)化干部隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。對(duì)缺乏基層工作經(jīng)驗(yàn)的年輕干部縱向交流，從區(qū)直部門（單位）挑選有培養(yǎng)前途的干部提拔交流到鄉(xiāng)鎮(zhèn)鍛煉。對(duì)經(jīng)歷單一的干部進(jìn)行橫向交流，使一批年輕干部在各種崗位上鍛煉成長(zhǎng)，同時(shí)有重點(diǎn)的將有發(fā)展?jié)摿Ω刹拷涣鞯綏l件艱苦、情況復(fù)雜、任務(wù)繁重的地方經(jīng)受鍛煉和考驗(yàn)。同時(shí)我們把部門（單位）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部交流輪崗作為推進(jìn)干部人事制度改革的一項(xiàng)重要措施，

結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門（單位）工作需要，根據(jù)干部的工作能力和工作實(shí)績(jī)，堅(jiān)持合理使用，優(yōu)化組合的原則，按照人崗相適、專業(yè)接近的要求，科學(xué)調(diào)配、合理交流。第二，分類指導(dǎo)，形成干部輪崗交流常態(tài)化。一是選取部分業(yè)務(wù)相近的部門（單位），在系統(tǒng)內(nèi)開展干部輪崗工作,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),以指導(dǎo)和推動(dòng)面上工作開展。二是輪崗交流與培養(yǎng)鍛煉后備干部相結(jié)合,優(yōu)先選拔優(yōu)秀年輕干部,有意識(shí)地交流到新的崗位任職鍛煉,使他們豐富經(jīng)驗(yàn),鍛煉成長(zhǎng);與領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部調(diào)整結(jié)合進(jìn)行,通過交流,改善領(lǐng)導(dǎo)班子結(jié)構(gòu),加強(qiáng)中層干部隊(duì)伍建設(shè),優(yōu)化組合,配好隊(duì)伍；與回避工作相結(jié)合,落實(shí)回避的有關(guān)規(guī)定,減少和消除親屬聚集現(xiàn)象,簡(jiǎn)化一個(gè)部門（單位）復(fù)雜的人際關(guān)系等。三是認(rèn)真做好交流干部思想政治工作。在干部調(diào)出前，區(qū)委組織部、人社局責(zé)成本單位領(lǐng)導(dǎo)干部與被調(diào)整干部談話，通過多種途徑，引導(dǎo)干部正確認(rèn)識(shí)輪崗交流工作的重要意義，最大限度地激發(fā)交流干部干好新工作的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。第三，跟蹤管理，做好交流輪崗工作成果的運(yùn)用。通過回訪、談話、跟蹤培養(yǎng)、考察輪崗交流干部，及時(shí)全面了解輪崗交流干部的思想動(dòng)態(tài)、工作表現(xiàn)與生活情況，及時(shí)研究和解決輪崗交流工作出現(xiàn)的新情況、新問題。同時(shí)把輪崗交流工作同干部的培養(yǎng)、考察、使用等工作緊密結(jié)合起來(lái)，對(duì)輪崗交流后表現(xiàn)優(yōu)秀的干部，大膽提拔使用；對(duì)素質(zhì)較高、有培養(yǎng)潛力的，列入后備人才庫(kù)進(jìn)行組織培養(yǎng)，促進(jìn)其成長(zhǎng)；對(duì)進(jìn)入角色快，工作成績(jī)突出的干部，實(shí)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）創(chuàng)新機(jī)制，務(wù)求實(shí)效。xxxx區(qū)通過資格審查、筆試、面試、考察、公示等環(huán)節(jié)，積極創(chuàng)新機(jī)制，在干部交流輪崗工作中務(wù)求實(shí)效。一是科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部選拔交流。積極推行公開選拔和競(jìng)爭(zhēng)上崗工作，xxxx年以來(lái)，面向xxxx市先后公開選拔17名年輕科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部。開展法檢兩院中層領(lǐng)導(dǎo)干部競(jìng)爭(zhēng)上崗工作，先后有69名年輕干部通過競(jìng)爭(zhēng)性選拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位工作，其中，正科級(jí)2名，副科級(jí)67名。二是選聘事業(yè)單位工作人員。結(jié)合部門實(shí)際，先后在教育和衛(wèi)生系統(tǒng)開展中小學(xué)校長(zhǎng)、幼兒園園長(zhǎng)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院長(zhǎng)公開選聘工作，共選聘中學(xué)校長(zhǎng)10名，小學(xué)校長(zhǎng)32名，幼兒園園長(zhǎng)4名，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院長(zhǎng)13名。三是選拔移民村村支書。嘗試在現(xiàn)有在職干部（科員）中為移民村公開選拔5名黨支部書記。四是掛職交流鍛煉。對(duì)年輕優(yōu)秀的、有培養(yǎng)前途的基層干部，有意識(shí)地交流到新的部門（單位）重要崗位任職鍛煉，使他們豐富經(jīng)驗(yàn)，鍛煉成長(zhǎng)。近兩年來(lái)，先后選派13名年輕領(lǐng)導(dǎo)干部到自治區(qū)有關(guān)部門和生態(tài)移民安置地掛職鍛煉，選派79名后（預(yù)）備干部掛職任農(nóng)村工作指導(dǎo)員或黨建工作指導(dǎo)員。通過以上措施，促進(jìn)了普通干部中的優(yōu)秀人才脫穎而出，進(jìn)一步拓寬普通干部輪崗交流范圍，逐步形成各類人才合理流動(dòng)的工作新機(jī)制。

（四）嚴(yán)格程序，嚴(yán)肅紀(jì)律。干部輪崗交流因行業(yè)或?qū)I(yè)不同，加之各單位性質(zhì)、交流干部的專業(yè)、文化程度各異以及人們對(duì)輪崗交流的認(rèn)識(shí)程度也不盡相同，因此，在輪崗交流工作中要以極穩(wěn)妥的原則，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，確保這項(xiàng)工作的順利開展。一是本單位內(nèi)部輪崗工作由各單位負(fù)責(zé)擬定干部輪崗初步方案，經(jīng)本單位黨委會(huì)議研究后，由本單位負(fù)責(zé)落實(shí)。二是跨部門（單位）干部交流工作按照干部管理權(quán)限，由區(qū)委組織部、人社局負(fù)責(zé)擬定干部交流初步方案，并分別征求調(diào)出、調(diào)入單位意見后，區(qū)委組織部、人社局報(bào)編委會(huì)，集體研究干部輪崗交流方案。三是在干部調(diào)轉(zhuǎn)任工作中，嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行調(diào)任和轉(zhuǎn)任審批，事業(yè)單位副科級(jí)以上干部調(diào)任，按照《寧夏回族自治區(qū)公務(wù)員調(diào)任實(shí)施辦法（試行）》的規(guī)定辦理，并按規(guī)定辦理登記手續(xù)，沒有超范圍、超編制、超職數(shù)調(diào)轉(zhuǎn)任人員。四是加強(qiáng)干部交流工作紀(jì)律，做出明確的規(guī)定。干部輪崗交流是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、非常嚴(yán)肅的工作，堅(jiān)持民主集中制和公道正派的原則，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和程序辦事，堅(jiān)持集體研究確定交流對(duì)象，不準(zhǔn)個(gè)人或少數(shù)人說了算，

不準(zhǔn)借干部交流突擊提拔干部。五是嚴(yán)格執(zhí)行干部交流工作責(zé)任追究制度，對(duì)違反紀(jì)律或者執(zhí)行紀(jì)律不嚴(yán)格的，進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)教育；對(duì)造成嚴(yán)重后果的，要追究主要責(zé)任人以及其他直接責(zé)任人的責(zé)任。

三、存在的問題

普通干部輪崗交流雖然在干部隊(duì)伍管理、選拔培養(yǎng)年輕干部、深化干部人事制度改革方面有許多好處，但在實(shí)際運(yùn)作中還存在一些問題，主在表現(xiàn)在：一是普通干部輪崗交流覆蓋面低。從我區(qū)實(shí)際情況來(lái)看，部分普通干部（科員）在原單位一呆就是好多年，“多年媳婦熬成婆”的現(xiàn)象屢見不鮮。二是交流干部思想認(rèn)識(shí)不到位。輪崗交流到一些重要崗位上的干部容易接受，若把重要崗位干部交流到一些普通崗位，許多干部群眾首先想到的是交流干部有問題，而不會(huì)認(rèn)為這是工作、培養(yǎng)鍛煉干部的需要，給被交流干部造成很大的思想包袱。三是干部交流制度還不夠完善。由于缺乏干部交流激勵(lì)制度，一些被交流干部到崗后，工作上缺乏主動(dòng)性和積極性，造成本單位開展工作比較被動(dòng)。四是交流干部的監(jiān)督和管理還有待進(jìn)一步提高。目前對(duì)干部交流后到崗工作情況的監(jiān)督檢查力度還不夠，對(duì)工作中出現(xiàn)的新情況、新問題的研究解決辦法不是很多，存在為交流而交流、重交流輕監(jiān)督管理等現(xiàn)象。

四、對(duì)策建議

干部輪崗交流要根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神，結(jié)合實(shí)際，有針對(duì)性地開展，做到明確輪崗交流的原則、形式、范圍、程序、紀(jì)律。

一是實(shí)現(xiàn)合理有序交流，擴(kuò)大覆蓋面。在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合本部門（單位）、本系統(tǒng)實(shí)際情況，按照干部管理權(quán)限，制定具體的工作實(shí)施計(jì)劃，進(jìn)一步擴(kuò)大干部交流的覆蓋面，有計(jì)劃、有步驟地穩(wěn)步推進(jìn)，力求避免不利因素的產(chǎn)生。同時(shí)要堅(jiān)持用人所長(zhǎng)、量才適用原則，做到被交流干部能夠?qū)W有所用，用其所長(zhǎng)，提高人才的使用效率。

二是加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)和正面教育。要加強(qiáng)宣傳引導(dǎo),通過讓輪崗的同志介紹體會(huì)等方式,縮短被交流干部的適應(yīng)過程。同時(shí)注意激發(fā)交流干部自身的積極性，把交流工作同他們的培養(yǎng)鍛煉和提拔任用結(jié)合起來(lái)，把他們的發(fā)展愿望聯(lián)系在一起。對(duì)那些從“重點(diǎn)”部門（單位）、輪崗交流到“一般”部門（單位）和崗位的干部，要注意做細(xì)致的思想工作，教育干部以鍛煉提高為準(zhǔn)則，不論部門（單位）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道），還是“重點(diǎn)”、“一般”崗位，都要勇于去試一試、干一干、闖一闖，讓交流干部認(rèn)識(shí)到，這是組織的信任和愛護(hù)，是組織在有意識(shí)地鍛煉我，給我壓擔(dān)子、加任務(wù)，是在輪崗中讓我增長(zhǎng)才干，更好地鍛煉成長(zhǎng)，從而使這項(xiàng)工作有序、穩(wěn)妥、正常地開展起來(lái)。

三是完善干部交流制度。實(shí)行輪崗交流工作目標(biāo)責(zé)任制，交流干部在任期內(nèi)工作目標(biāo)任務(wù)完成好，業(yè)績(jī)突出，特別是在艱苦地方工作取得突出成績(jī)，且群眾公認(rèn)度高的，可優(yōu)先考慮提拔使用，通過進(jìn)一步完善干部交流激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)交流干部工作積極性和主動(dòng)性，使干部處于自我約束和激勵(lì)之中，增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感，從而在整體上增強(qiáng)干部隊(duì)伍的生機(jī)與活力。

四是加強(qiáng)對(duì)交流干部的監(jiān)督和管理。加強(qiáng)監(jiān)督和指導(dǎo)交流干部工作的力度，經(jīng)常檢查干

部調(diào)整到新崗位后的工作情況，積極幫助和解決他們?cè)诠ぷ鏖_展中遇到的問題，邊檢查邊指導(dǎo)，盡快實(shí)現(xiàn)人與崗位的最佳匹配。干部能力是差異不齊的，多數(shù)干部能夠很快適應(yīng)工作環(huán)境，并在新的工作崗位上干出一番成績(jī)來(lái)。但是也有極少數(shù)干部進(jìn)入角色慢，工作很難打開局面，與崗位不適應(yīng)。對(duì)于這類干部，要本著對(duì)事業(yè)對(duì)本人高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，及時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)和教育，必要時(shí)予以調(diào)整。畢竟，使每位干部人盡其才是更好地促進(jìn)事業(yè)發(fā)展的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。）

篇三：20xx年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》答案

一、單項(xiàng)選擇題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。單項(xiàng)選擇題(每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的正確答案，請(qǐng)選擇正確選項(xiàng)。）1.下列（）不是建設(shè)項(xiàng)目管理的業(yè)務(wù)流程主要環(huán)節(jié)。

a.工程立項(xiàng)

b.工程設(shè)計(jì)與概預(yù)算

c.簽訂工程合同

d.工程建設(shè)與工程竣工驗(yàn)收

abcd答案解析：參看建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程。2.單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。

a.內(nèi)部控制的組織工作

b.預(yù)算管理情況

c.收支管理情況

d.政府采購(gòu)管理情況

abcd答案解析：后三者屬于業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容，a屬于單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容。

3.隨著信息技術(shù)在內(nèi)部控制方面的廣泛應(yīng)用，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢(shì)。

a.系統(tǒng)化

b.信息化

c.高效化

d.機(jī)械化

abcd答案解析：現(xiàn)代技術(shù)在內(nèi)部控制中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在信息化技術(shù)的采用。

4.出納可以兼管（）工作。a.稽核b.會(huì)計(jì)檔案保管c.收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記

d.現(xiàn)金及銀行存款日記賬的登記

abcd答案解析：《規(guī)范》第四十一條。

5.行政事業(yè)單位的決策一般由（）決定。

a.黨委書記

b.紀(jì)委書記

c.單位領(lǐng)導(dǎo)班子

d.主要領(lǐng)導(dǎo)

abcd答案解析：決策機(jī)制的內(nèi)容。

6.合同訂立環(huán)節(jié)不包括（）。a.合同策劃b.合同調(diào)查c.合同登記

d.合同審批abcd

答案解析：合同訂立環(huán)節(jié)包括合同策劃、合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審批、合同簽署等環(huán)節(jié)，合同履行環(huán)節(jié)涉及合同履行、合同補(bǔ)充和變更、合同