法國興業(yè)銀行案例分析

法國興業(yè)銀行案例分析第一篇：法國興業(yè)銀行案例分析法國興業(yè)銀行--交易員擾亂全球金融系統(tǒng)摘要：法國興業(yè)銀行創(chuàng)建于1864年，當(dāng)年由拿破侖三世簽字批準(zhǔn)成立，經(jīng)歷了兩次世界大戰(zhàn)并最終成為法國商界支柱之一。法國興業(yè)銀行是法國歷史最悠久、最具影響力的投資銀行，該公司擁有13萬員工和2250萬客戶?？删褪沁@樣一個創(chuàng)造了無數(shù)驕人業(yè)績的老牌銀行在2008年年初因一個底層交易員的違規(guī)操作而受到了重創(chuàng)。本文將從法國興業(yè)銀行交易弊案分析入手，分析法國興業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系的漏洞，同時(shí)提出了對完善我國銀行內(nèi)部控制體系的建議。關(guān)鍵詞：法國興業(yè)銀行；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控一、案例簡介2008年1月，法國興業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)一名駐巴黎的交易員，在超過權(quán)限的情況下私自建立了違規(guī)的交易部位，并進(jìn)行欺詐交易行為，造成了49億歐元(約合72億美元)的巨額虧損。這起銀行案件所造成的損失是法國銀行界有史以來最大的一起，也是世界上目前單筆涉案金額最大的交易員欺詐事件。法國興業(yè)銀行巴黎交易員Kerviel被法國司法機(jī)關(guān)提起訴訟，Kerviel被立案指控的罪名共計(jì)三項(xiàng)，中包括濫用信用、偽造及使用虛假文書、侵入信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)等。法國興業(yè)銀行被迫在全球股市大跌的環(huán)境下了結(jié)這些違規(guī)部位，涉嫌違規(guī)交易員Kerviel利用自己原來在銀行中后臺部門工作中對銀行監(jiān)控系統(tǒng)的了解，通過精心設(shè)計(jì)虛假交易，隱藏了這一巨額的違規(guī)頭寸。巴黎檢控方后續(xù)調(diào)查顯示，歐洲期貨交易所(EUREX)早在2007年11月就已經(jīng)質(zhì)疑Kerviel的交易部位，并已通知法國興業(yè)銀行。其實(shí)，Kerviel成功利用虛假文件表明其交易風(fēng)險(xiǎn)已被對沖覆蓋，從而應(yīng)付了來自法國興業(yè)銀行本身的質(zhì)詢。法國興業(yè)銀行曾是世界上最大衍生交易市場領(lǐng)導(dǎo)者，一直被認(rèn)為是世界上風(fēng)險(xiǎn)控制最出色的銀行之一，可就在這樣一個老牌銀行，悲劇卻不幸地發(fā)生了，違規(guī)數(shù)額之巨大，損失之慘重，足以震驚世界。二、法國興業(yè)銀行的管理弱點(diǎn)有人認(rèn)為Kerviel事件絕非偶然，而是銀行內(nèi)部管理不到位、監(jiān)管體制不健全的結(jié)果。法國興業(yè)銀行在內(nèi)部管理方面確實(shí)存在比較大的問題，主要從管理、組織和技術(shù)三方面的缺陷上體現(xiàn)出來。（一）管理缺陷Kerviel的上司看到一個報(bào)告書的時(shí)候其實(shí)就露出了銀行很大的弊端，Kerviel經(jīng)常在其他工作人員回家之后仍然工作到很晚，以防止被別人發(fā)現(xiàn)了他的活動。經(jīng)理沒有強(qiáng)制休假的政策，將允許他們仔細(xì)檢查他的工作，而他已經(jīng)走了。據(jù)說，他用他的經(jīng)理的計(jì)算機(jī)上執(zhí)行了一些欺詐性的交易，Kerviel的辯護(hù)律師認(rèn)為，他的行為與他的上司的默許欺詐活動有很大關(guān)系。（二）組織缺陷Kerviel熟悉公司的安全程序和后端辦公系統(tǒng)。后來，他被轉(zhuǎn)移到另一個在公司工作，他知道興業(yè)銀行內(nèi)部控制的時(shí)間表，他能夠在審查前幾分鐘從系統(tǒng)中消除記錄，之后再重新恢復(fù)，臨時(shí)的交易失衡不會引發(fā)警報(bào)。他甚至能夠用這種方法在向其他銀行發(fā)送確認(rèn)函前取消或者新建交易。（三）技術(shù)缺陷Kerviel能夠使用其他員工的接入碼和用戶信息進(jìn)行假交易，系統(tǒng)無法檢測到Kerviel在一個方向上進(jìn)行合法交易，但偽造的對沖，它們被認(rèn)為合法的“抵消”。在一個單獨(dú)的組合，從一個包含他的真實(shí)的交易不同，他進(jìn)入虛假交易，沒有一個系統(tǒng)檢測軟件的安裝來檢測這些交易。興業(yè)銀行的監(jiān)測程序可以監(jiān)測到更為復(fù)雜的欺詐行為，但最終Kerviel用簡單的方法繞開了這些檢測程序。三、法國興業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷的分析對于法國興業(yè)銀行的案例，很多人認(rèn)為原因在于其內(nèi)部管理不力和技術(shù)缺陷等原因，這種分析當(dāng)然是正確的，但其實(shí)更重要的是該銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系和風(fēng)險(xiǎn)評估本身存在的安全性問題，同時(shí)暴露出興業(yè)銀行過分相信其內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而導(dǎo)致災(zāi)難的發(fā)生。（一）內(nèi)部控制松懈失靈法國興業(yè)銀行有關(guān)報(bào)告顯示，交易員Kerviel于2005年就建立了虛假交易頭寸，卻一直未被發(fā)現(xiàn)。2006年6月到2008年1月，法國興業(yè)銀行來自中臺、后臺28個部門的11種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)對Kerviel的操作發(fā)出多達(dá)75次警報(bào)，也均未引起管理層的足夠重視，可見法國興業(yè)銀行內(nèi)部管理松懈，工作人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識不足，從而使監(jiān)督制衡機(jī)制形同虛設(shè)。（二）內(nèi)部控制機(jī)制存在漏洞Kerviel長時(shí)間侵入核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并能夠成功修改系統(tǒng)控制參數(shù)和交易數(shù)據(jù)，說明法國興業(yè)銀行的授權(quán)制衡制度存在漏洞，缺乏多個崗位或?qū)蛹壍挠行е萍s。法國興業(yè)銀行未能嚴(yán)格落實(shí)后臺與前臺完全隔離的制度規(guī)定，密碼管理不嚴(yán)，以及Kerviel一直未進(jìn)行強(qiáng)制休假等，說明該行的內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力。（三）風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定與評估不足案發(fā)前，Kerviel的虛假交易頭寸曾于2007年11月獲利達(dá)15億歐元，一直未受到管理層的警示，直至損失高達(dá)49億歐元，法國興業(yè)銀行才開始亡羊補(bǔ)牢。而法國興業(yè)銀行對引起75次報(bào)警的Kerviel本人，也未進(jìn)行個人行為的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)。外部市場環(huán)境的突然變化，必然因風(fēng)險(xiǎn)評估的不足而引起損失。（四）內(nèi)部稽核作用未能充分發(fā)揮作為后臺的稽核或內(nèi)審部門對實(shí)際交易的稽核或?qū)徲?jì)抽檢不及時(shí)也不嚴(yán)格，中臺部門的檢查時(shí)間和檢查內(nèi)容、形式一成不變、缺乏靈活性，使Kerviel利用過去在中后臺部門工作積累的經(jīng)驗(yàn)對檢查的時(shí)間、方法、內(nèi)容了如指掌，加之檢查人員工作不認(rèn)真、走過場，給Kerviel利用虛假賬戶掩蓋真實(shí)交易提供了可乘之機(jī)。四、興業(yè)銀行避免Kerviel事件可采取的途徑誰應(yīng)該為Kerviel的交易損失負(fù)責(zé)？興業(yè)銀行的系統(tǒng)和管理層扮演了什么角色？大多數(shù)人可能會認(rèn)為，興業(yè)銀行的經(jīng)理和管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)對Kerviel的交易虧損。是的，對于興業(yè)銀行來說，它的管理層應(yīng)該制定相關(guān)政策和加強(qiáng)技術(shù)防護(hù)措施，以防止發(fā)生這類事件再次發(fā)生。一些可以防止Kerviel的欺詐行為的方法如下：（一）實(shí)行訪問控制以防止未經(jīng)授權(quán)的內(nèi)部和外部不當(dāng)存取系統(tǒng)。銀行可以使用令牌，智能卡或生物技術(shù)的授權(quán)，而不是簡單的密碼認(rèn)證技術(shù)。這將阻止類似于科維爾這樣的人能夠使用其他員工的訪問代碼進(jìn)入交易。（二）在入侵檢測系統(tǒng)安裝Kerviel的活動檢測程序如果入侵檢測系統(tǒng)產(chǎn)生報(bào)警，或者發(fā)現(xiàn)一個可疑的異常事件，他們也要進(jìn)行檢查，看是否重要文件已被修改。（三）設(shè)計(jì)更強(qiáng)的審計(jì)程序并強(qiáng)制執(zhí)行審計(jì)人員可以通過該系統(tǒng)跟蹤樣本交易流程并進(jìn)行測試，使用自動化的審計(jì)軟件、計(jì)算機(jī)取證技術(shù)和技術(shù)幫助。電子證據(jù)駐留在計(jì)算機(jī)存儲介質(zhì)中的計(jì)算機(jī)文件的形式，并作為對普通用戶是不可見的環(huán)境數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)可以被用來作為證據(jù)在他的試驗(yàn)，并在跟進(jìn)調(diào)查。五、中國銀行的治理得到的啟示法國興業(yè)銀行事件深刻教訓(xùn)，對改善我國銀行治理制度意義重大。從目前我國銀行內(nèi)部控制情況看，應(yīng)積極培育強(qiáng)有力的內(nèi)控文化，建立健全監(jiān)管體系，整合完善內(nèi)控制度，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核作用。首先，培育強(qiáng)有力的內(nèi)控文化。內(nèi)控文化是商業(yè)銀行有效內(nèi)部控制制度的基本要素之一，要通過人性化的人力資源管理，合理的激勵約束機(jī)制，持續(xù)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、服務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)控文化以及先進(jìn)理念的培訓(xùn)，樹立員工對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的正確認(rèn)識，使自覺遵守內(nèi)控制度，防范操作風(fēng)險(xiǎn)成為全體員工的自發(fā)行為，為內(nèi)控制度的有效發(fā)揮奠定基礎(chǔ)。其次，建立健全監(jiān)管體系。法國興業(yè)銀行事件給我們的啟示是，無論是企業(yè)還是監(jiān)管部門一定要將風(fēng)險(xiǎn)管理放在首位。企業(yè)必須重視內(nèi)控制度，風(fēng)險(xiǎn)高的環(huán)節(jié)要給予特別對待，外部的監(jiān)管必須嚴(yán)格落到實(shí)處。第三，整合完善內(nèi)控制度。要在符合內(nèi)部控制要求的前提下，整合業(yè)務(wù)操作流程，建立起市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的防范體制，構(gòu)筑起面向全行、覆蓋所有業(yè)務(wù)品種和涉及業(yè)務(wù)全過程的內(nèi)控管理體系，切實(shí)發(fā)揮規(guī)章制度的有效性。第四，充分發(fā)揮內(nèi)部稽核控制作用。建立經(jīng)常性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與評價(jià)機(jī)制，對業(yè)務(wù)的發(fā)生情況、規(guī)章制度的執(zhí)行情況、銀行的經(jīng)營情況等給予經(jīng)常性的監(jiān)督與控制，確保各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)按照既定的方針，有計(jì)劃、有秩序地進(jìn)行，增強(qiáng)內(nèi)部稽核的權(quán)威性和獨(dú)立性，真正發(fā)揮內(nèi)部稽核的作用。參考文獻(xiàn):[1]肯尼斯C.勞頓.管理信息系統(tǒng)（第11版）.機(jī)械工業(yè)出版社,2011.5[2]羅超理,高云輝.管理信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用.清華大學(xué)出版社,2012.1[3]斯蒂芬·哈格.信息時(shí)代的管理信息系統(tǒng).機(jī)械工業(yè)出版社,2011.5[4]何紅渠,姚剛.改善我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的思考[J].財(cái)會通訊,2002.5[5]馬宏杰.我國企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的幾點(diǎn)思路[J].蘭州商學(xué)院學(xué)報(bào),2007(5)第二篇：會計(jì)職業(yè)道德倫理論文——法國興業(yè)銀行案例分析法國興業(yè)銀行案例分析文章摘要:就在美國次貸危機(jī)引起全球主要金融市場動蕩之際，法國興業(yè)銀行遭遇的巨額交易舞弊案又一次掀起軒然大波。一心想成為明星交易員的法國興業(yè)銀行負(fù)責(zé)對沖歐洲股市的股指期貨交易員——熱羅姆·蓋維耶爾因在2007年近一年時(shí)間里未經(jīng)授權(quán)利用銀行資金進(jìn)行違規(guī)交易，給銀行造成了49億歐元（約合71．4億美元）的重大損失，令其成為“歷史上最敗家的交易員”。(共1頁)文章關(guān)鍵詞:法國興業(yè)銀行案例分析違規(guī)交易交易員金融市場銀行資金股指期貨重大損失文章快照:出現(xiàn)斷裂，缺乏一個系統(tǒng)而集中的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和反饋機(jī)制；把注意力過多地集中在交易員是否正確操作上，而忽視了欺騙性造假的風(fēng)險(xiǎn)：對于銀行內(nèi)部稽核部門認(rèn)為必要的矯正措施．反應(yīng)不夠靈敏。三、欺詐丑聞引起的全局動蕩(一)對法國興業(yè)銀行的影響由于蓋維耶爾在股指期貨上建倉“數(shù)百億歐元”資金，銀行管理層發(fā)現(xiàn)后，1月21日到23日．法國興業(yè)銀行連續(xù)拋售三天，并采取一系列市場對沖措施才得以清倉。法國興業(yè)銀行的聲譽(yù)在此次事件中受到了嚴(yán)重影響．法國一些主流報(bào)紙均對興業(yè)銀行進(jìn)行了抨擊．在興業(yè)銀行宣布這一事實(shí)后，惠譽(yù)評級將其信用評級從AA凋低到AA一，興業(yè)銀行在泛歐洲交易所的股票因此次事件被暫停交易，在該股恢復(fù)交易后，股價(jià)急速下挫，一度下跌4．4歐元，報(bào)74．68歐元／股，花旗銀行集團(tuán)曾將法國興業(yè)銀行股票由“買入”降為“賣出”級，從之前的13O美元／股降至65美元，股，法國興業(yè)銀行股價(jià)在1月28日每股下跌2．82歐元，跌幅達(dá)3．8％，收報(bào)每股71．05歐元。(二)連動美聯(lián)儲2008年1月15日以來．美國股市連續(xù)大幅下跌，道瓊斯指數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)和納斯達(dá)克綜合指數(shù)在20o7年的漲幅全部被抹平。由于次貸危機(jī)引發(fā)的市場下挫，經(jīng)濟(jì)不景氣，消費(fèi)者信心下滑等已使美聯(lián)儲成為“熱鍋上的螞蟻”了．而后又發(fā)生“興業(yè)銀行事件”，這使得美聯(lián)儲更加焦頭爛額，1月21日一天．歐洲股市跌了7％。美聯(lián)儲顯然受到了震動，第二天，因?yàn)椤敖鹑谑袌銮闆r持續(xù)惡化”，美聯(lián)儲緊戴曉兵急降息．以紓緩市場的流動性危機(jī)以及可能產(chǎn)生的金融風(fēng)暴四、敲晌中國金融市場警鐘(一)健全金融衍生工具市場我國正積極籌備推出股指期貨，但針對于我國的金融市場，開展股指期貨交易會面臨許多特殊的風(fēng)險(xiǎn)。1．市場結(jié)構(gòu)不對稱導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。股指期貨交易具有雙向性，既可買空．又可賣空，與之對應(yīng)的股票現(xiàn)貨市場也應(yīng)該允許買空賣空。但目前我國股市只能做多，不能拋空，是個單邊市場，這導(dǎo)致了市場不對稱。因此我國應(yīng)該建立做空機(jī)制。2．交易主體結(jié)構(gòu)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。國外股指期貨的交易主體主要是基金公司、證券公司等大的機(jī)構(gòu)投資者，因?yàn)楣芍钙谪涍\(yùn)作需要大量資金，需要設(shè)計(jì)復(fù)雜的交易模型和進(jìn)行實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)控制。我國目前的狀況是中小散戶占了投資者的主體．因此應(yīng)該建立健全投資主體結(jié)構(gòu)。(二)合規(guī)管理根據(jù)巴塞爾《銀行合規(guī)和合規(guī)職能》的十大原則。銀行董事會負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會應(yīng)該核準(zhǔn)銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)和有效的合規(guī)部門的正式文件。董事會或董事會下設(shè)的委員會應(yīng)該每年至少一次評估銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度。我國銀行業(yè)一定要對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，其手段包括：1．增強(qiáng)銀行的控制文化。管理上加以適當(dāng)?shù)募顧C(jī)制進(jìn)而對經(jīng)營層執(zhí)行強(qiáng)有力的監(jiān)督，加強(qiáng)銀行控制文化在管理過程中的力度，使得董事會和高級管理層的指導(dǎo)、監(jiān)督得到充分落實(shí)．通過作用和責(zé)任的安排，了解管理者的評估能力。2．分離職務(wù)。明確職責(zé)分工和界限，著重批準(zhǔn)、修改和對經(jīng)營操作的評審等環(huán)節(jié)。3．對銀行的表外業(yè)務(wù)活動進(jìn)行充分監(jiān)管。要對金融創(chuàng)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)加以識別和評估(如利用VAR方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理)，在大環(huán)境和經(jīng)營條件發(fā)生變化之后及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)評估工作。4．增強(qiáng)銀行內(nèi)部各級管理者之間信息的交流和溝通。應(yīng)將有關(guān)不適當(dāng)活動的情報(bào)及時(shí)、逐級地向上匯報(bào)。發(fā)達(dá)國家曾經(jīng)經(jīng)歷過的金融創(chuàng)新浪潮必定會在中國出現(xiàn)，金融市場勢必要繼續(xù)發(fā)展壯大，因此．作為金融領(lǐng)域排頭兵的銀行業(yè)也無需畏頭畏尾，只要能夠積極地應(yīng)對突如其來的全球經(jīng)濟(jì)變化．?dāng)[正投資的心態(tài)．采取充分的防范措施．嚴(yán)格控制銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，就能夠防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生．促進(jìn)金融市場的良性發(fā)展第三篇：興業(yè)銀行案例興業(yè)銀行獲“中國最佳零售銀行網(wǎng)點(diǎn)創(chuàng)新獎”近日，國際財(cái)經(jīng)權(quán)威媒體《亞洲銀行家》在京揭曉“2015中國獎項(xiàng)計(jì)劃”評選結(jié)果，興業(yè)銀行憑借其在社區(qū)銀行領(lǐng)域的運(yùn)營表現(xiàn)，榮獲“2015年中國最佳零售銀行網(wǎng)點(diǎn)創(chuàng)新獎”。面對利率市場化和互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，打通金融服務(wù)“最后一公里”的社區(qū)銀行成為銀行眼中的“香餑餑”，國內(nèi)諸多股份行紛紛把戰(zhàn)略眼光瞄準(zhǔn)社區(qū)銀行。自2013年5月興業(yè)銀行第一家也是全國首家持牌社區(qū)銀行——福州聯(lián)邦廣場支行開門營業(yè)，短短兩年，星星之火漸成燎原之勢，該行社區(qū)銀行已開業(yè)近千家，遍布全國主要城市，便民惠民形象深入人心。設(shè)身處地便民化社區(qū)銀行的服務(wù)核心是“便民”，通過創(chuàng)新經(jīng)營模式，興業(yè)銀行社區(qū)銀行為消費(fèi)者提供異于傳統(tǒng)支行網(wǎng)點(diǎn)的便捷金融服務(wù)?！板e時(shí)服務(wù)”，契合了大多數(shù)都市居民辦理金融業(yè)務(wù)的需求。全年365天，興業(yè)銀行社區(qū)銀行的營業(yè)時(shí)間均延遲至晚上8時(shí)。夜幕降臨，萬家燈火，走進(jìn)興業(yè)銀行的社區(qū)支行卻常?？梢钥吹匠磐砦宓纳习嘧逡只蚴峭聿秃笊⒉竭^來的老人、家庭主婦們從容地享受著辦卡、理財(cái)?shù)确乾F(xiàn)金金融服務(wù)。致力于打造“社區(qū)化、輕型化、智能化、人性化”社區(qū)銀行的興業(yè)銀行，在智能機(jī)具的開發(fā)推廣上不遺余力。網(wǎng)點(diǎn)的人員配備并不多，但卻布設(shè)了多種智能機(jī)具，遠(yuǎn)程可視柜員機(jī)（VTM）、電子銀行體驗(yàn)機(jī)、銀聯(lián)便民支付終端等等，小區(qū)居民要存款、取款、貸款、理財(cái)均可通過自助機(jī)具完成，操作十分便捷，笑容可掬的工作人員就在身邊，隨時(shí)可以提供咨詢與幫助。有的網(wǎng)點(diǎn)還布設(shè)了該行自主研發(fā)的盲人ATM機(jī)，擁有語音導(dǎo)航服務(wù)和可觸摸盲文功能，即便是視障人士也可以在ATM機(jī)上自已取款、查詢帳戶信息?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”的時(shí)代，幾乎人人都觸網(wǎng)，銀行的服務(wù)渠道也在發(fā)生著變化?？床灰妭鹘y(tǒng)網(wǎng)點(diǎn)隔著玻璃的高高柜臺，興業(yè)銀行社區(qū)支行的業(yè)務(wù)人員手持IPAD，細(xì)致地向客戶講解網(wǎng)上銀行、微信銀行、直銷銀行、手機(jī)銀行等新渠道的使用知識，讓人直觀地感覺到銀行服務(wù)的科技含量越來越高，自助操作越來越簡單便捷。“不出社區(qū)，就能把衣食住行的事都搞定”這恐怕是宅人們最樂見的場景。據(jù)了解，該行已在考慮通過異業(yè)聯(lián)盟延伸社區(qū)銀行的服務(wù)內(nèi)涵，計(jì)劃推出集金融服務(wù)、物業(yè)服務(wù)、生活服務(wù)、社區(qū)交流于一體的APP服務(wù)平臺，未來社區(qū)居民可以通過線上平臺進(jìn)行銀行產(chǎn)品和服務(wù)的預(yù)約、購買，還可以足不出戶享受物業(yè)、水電等費(fèi)用代繳以及法律咨詢、家電維修、家政服務(wù)、房屋出租、訂餐、理發(fā)等多種便民服務(wù)。構(gòu)建起線上線下、虛實(shí)結(jié)合的智慧型社區(qū)。量體裁衣個性化為社區(qū)銀行客戶“量體裁衣”，創(chuàng)設(shè)專屬產(chǎn)品，顯示出興業(yè)銀行零售銀行服務(wù)模式從“產(chǎn)品為中心”到“客戶為中心”的轉(zhuǎn)變。專屬性是社區(qū)銀行服務(wù)的特色。目前，興業(yè)銀行社區(qū)銀行已推出專屬的“社區(qū)貸”產(chǎn)品，專為社區(qū)居民和個體經(jīng)營戶提供消費(fèi)和經(jīng)營貸款支持；而“興管家”信用卡則支持寫入社區(qū)門禁信息，實(shí)現(xiàn)門禁卡與信用卡功能的合二為一，并具備物業(yè)費(fèi)、停車費(fèi)、水電費(fèi)、煤氣費(fèi)等日常生活費(fèi)用的代扣代繳功能；專設(shè)的簽證代傳遞中心，成為“家門口的簽證中心”，為客戶提供代辦個人旅游、探親訪友、商務(wù)等各類簽證服務(wù)，減少客戶奔波辦證的時(shí)間與精力；最受社區(qū)居民歡迎的當(dāng)屬“社區(qū)銀行專享理財(cái)產(chǎn)品”，參考收益相比同期限普通產(chǎn)品更高。與此同時(shí)，滿足不同客戶群體差異化的金融服務(wù)需求，整合現(xiàn)有產(chǎn)品為客戶提供個性化金融產(chǎn)品配置方案，在社區(qū)銀行被一以貫之。例如，為偏好投資理財(cái)?shù)闹懈叨丝蛻籼峁└呤找?、高凈值的理?cái)、基金、保險(xiǎn)產(chǎn)品；為偏好低風(fēng)險(xiǎn)和保障的老年客戶配套“安愉人生”養(yǎng)老金融方案，配置保本理財(cái)產(chǎn)品和國債、貨幣基金等；為跨地區(qū)資金往來頻繁的社區(qū)小商戶提供興業(yè)通、網(wǎng)上銀行、電子匯款等產(chǎn)品；為有出境旅游、置業(yè)、求學(xué)計(jì)劃的客戶提供“寰宇人生”綜合金融服務(wù)方案。用心經(jīng)營人性化一改傳統(tǒng)三尺柜臺隔著玻璃的“高冷”服務(wù)形象，通過再造銀行服務(wù)模式，興業(yè)銀行社區(qū)銀行已成為與百姓零距離面對面的“社區(qū)幫手”，為“普惠金融”注入更多內(nèi)涵。興業(yè)銀行社區(qū)支行內(nèi)普遍設(shè)有照片墻，一張張生動的照片記錄著他們與社區(qū)居民聯(lián)誼的點(diǎn)點(diǎn)滴滴。融入社區(qū)，成為社區(qū)居民的“好鄰居好幫手”，是該行遍布全國的近千家社區(qū)支行展現(xiàn)的和諧圖景：與所在社區(qū)周邊的街道、物業(yè)、居委會、社團(tuán)等合作，舉辦廣場舞、才藝比賽、游園會等形式多樣的聯(lián)誼活動，組織健康義診、慰問孤寡老人；舉辦財(cái)產(chǎn)保障、理財(cái)、兒童啟蒙金融教育等專題講座，義務(wù)宣傳消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、普及金融知識、提供免費(fèi)法律顧問咨詢??一個個“接地氣”、精心策劃組織的社區(qū)活動，讓老百姓們對這家有著“全球銀行50強(qiáng)”光環(huán)的銀行越來越親近，越來越信賴。“許多社區(qū)居民自發(fā)成為我們的宣傳大使，介紹身邊的同事、親戚來辦理業(yè)務(wù)。這種認(rèn)可和高度信任，是我們無比珍貴的財(cái)富。”興業(yè)銀行南京分行常州清潭新村社區(qū)支行負(fù)責(zé)人汪淼淼感嘆道。興業(yè)銀行銀行卡與渠道部副總經(jīng)理朱建平和他的同事一年到頭有相當(dāng)一部分時(shí)間都跟著分管興業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的副行長陳錦光“轉(zhuǎn)悠”在遍布全國的社區(qū)支行之間，看網(wǎng)點(diǎn)、摸需求、做調(diào)研、聽意見，在領(lǐng)導(dǎo)眼中只有到最基層的客戶和員工中，才能找到社區(qū)銀行經(jīng)營之道。“我們致力于做中國最有人情味的銀行，讓金融越來越有溫度，社區(qū)銀行就在大眾身邊，要給大眾更多關(guān)懷?！敝旖ㄆ浇榻B。付出總有回報(bào)，“興業(yè)銀行憑借社區(qū)網(wǎng)點(diǎn)理念，以轄內(nèi)小微企業(yè)和零售客戶的需求為中心，在人員配置少于6人的情況下，取得了交叉銷售率超過3倍的優(yōu)異成績。”《亞洲銀行家》評委會的頒獎理由如此寫道。第四篇：《管理信息系統(tǒng)》案例分析——法國興業(yè)銀行一交易員擾亂全球金融系統(tǒng)范文《管理信息系統(tǒng)》案例分析——法國興業(yè)銀行一交易員擾亂全球金融系統(tǒng)1．本章中的哪些觀點(diǎn)在案例中得以體現(xiàn)？1.系統(tǒng)漏洞：2.計(jì)算機(jī)犯罪：利用計(jì)算機(jī)作為犯罪工具，騙取銀行，客戶和其他金融機(jī)構(gòu)。3.員工內(nèi)部威脅：科維爾有特權(quán)信息的訪問，他是通過組織的系統(tǒng)能夠運(yùn)行，不留痕跡。4.安全和控制的商業(yè)價(jià)值：組織可以舉辦組織承擔(dān)不必要的風(fēng)險(xiǎn)和造成傷害的，如果不采取適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)措施防止損失的機(jī)密信息，數(shù)據(jù)，腐敗，或違反隱私。5.科維爾在美國犯了他的行動，他已經(jīng)違反了薩班斯-奧克斯利法案。組織人員可能已被追究刑事責(zé)任。6.信息系統(tǒng)控制：一般控制管的設(shè)計(jì)，安全性和使用計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文件的安全性，一般在整個組織的信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施。7.應(yīng)用控制：自動和手動程序，以確保只有經(jīng)過授權(quán)的數(shù)據(jù)通過該應(yīng)用程序是完全，準(zhǔn)確地處理。8.風(fēng)險(xiǎn)評估：確定風(fēng)險(xiǎn)水平的公司，如果一個特定的活動或過程控制不當(dāng)9.安全策略：驅(qū)動政策，確定可接受的使用該公司的信息資源和公司的成員有其信息資產(chǎn)的訪問。10.審計(jì)的作用：一個MIS審計(jì)考察公司的整體安全環(huán)境，以及個人信息系統(tǒng)的管制。2．描述興業(yè)銀行的管理弱點(diǎn)。其中有哪些管理、組織和技術(shù)缺陷？管理：科維爾的上司看到一個報(bào)告書的時(shí)候其實(shí)他露出了銀行很大的弊端，因?yàn)樗M(jìn)行交易的方式?？凭S爾在其他工作人員回家之后經(jīng)常工作到很晚，以防止被發(fā)現(xiàn)了他的活動。經(jīng)理沒有強(qiáng)制休假的政策，將允許他們仔細(xì)檢查他的工作，而他已經(jīng)走了。據(jù)說，他用他的經(jīng)理的計(jì)算機(jī)上執(zhí)行他的一些欺詐性的交易，當(dāng)經(jīng)理看著他?？凭S爾的辯護(hù)律師認(rèn)為，他的行為與他的上司的默許欺詐活動有很大關(guān)系。組織：科維爾熟悉公司的安全程序和后端辦公系統(tǒng)。然后，他被轉(zhuǎn)移到另一個在公司工作，他可以利用這些知識。他知道興業(yè)銀行的內(nèi)部控制，消除他的假交易系統(tǒng)只是幾分鐘前定期檢查并重新輸入他們的到來后的時(shí)間表。暫時(shí)的問題沒有觸發(fā)警報(bào)。技術(shù)：科維爾能夠使用其他員工的接入碼和用戶信息，進(jìn)入假交易。系統(tǒng)無法檢測到科維爾在一個方向上進(jìn)行合法交易，但偽造的對沖，它們被認(rèn)為合法的'抵消'。在一個單獨(dú)的組合，從一個包含他的真實(shí)的交易不同，他進(jìn)入虛假交易。沒有一個系統(tǒng)檢測軟件的安裝來檢測這些交易。興業(yè)銀行的控制能力檢測更復(fù)雜比簡單的科維爾涉嫌犯的錯誤和欺詐性交易。3．誰應(yīng)該為Kerviel的交易損失負(fù)責(zé)？興業(yè)銀行的系統(tǒng)扮演了什么角色？管理層扮演了什去么角色？大多數(shù)學(xué)生可能會認(rèn)為，在興業(yè)銀行的經(jīng)理和管理人員應(yīng)負(fù)責(zé)對科維爾的交易虧損。管理層應(yīng)該制定政策和執(zhí)行它們，以防止發(fā)生這類活動。法國興業(yè)銀行的系統(tǒng)能夠檢測復(fù)雜的錯誤和更復(fù)雜的。然而，他能夠承擔(dān)未被發(fā)現(xiàn)的非常簡單的欺詐性交易。系統(tǒng)控制顯然是不徹底或強(qiáng)烈的，因?yàn)樗麄儽緛響?yīng)該。有其他幾個系統(tǒng)漏洞，科維爾能夠利用犯下他的罪行。經(jīng)理決定卸任不久，他現(xiàn)欺詐資助科維爾的活動，盡管事實(shí)上，在當(dāng)時(shí)的市場條件決然不利。這導(dǎo)致更大的問題在全球金融世界。美國證券交易委員會展開調(diào)查與否暗里詐騙后解除科維爾的立場，以及是否透露內(nèi)幕信息起到了作用，在銷售的興業(yè)銀行股票的丑聞公布前，興業(yè)銀行違反美國證券法。4．興業(yè)銀行避免Kerviel事件的途徑有哪些？一些可以防止科維爾的欺詐行為的方法包括：實(shí)行訪問控制，以防止未經(jīng)授權(quán)的內(nèi)部和外部不當(dāng)存取系統(tǒng)。銀行可以使用令牌，智能卡或生物的授權(quán)，而不是簡單的密碼認(rèn)證技術(shù)，如。這將阻止科維爾能夠使用其他員工的訪問代碼進(jìn)入交易。入侵檢測系統(tǒng)可能已安裝科維爾的活動檢測。這些系統(tǒng)產(chǎn)生的報(bào)警，如果他們發(fā)現(xiàn)一個可疑或異常事件。他們也檢查，看是否重要文件已被修改。監(jiān)控軟件檢查，因?yàn)樗鼈儼l(fā)生在正在進(jìn)行中發(fā)現(xiàn)安全攻擊的事件。許多科維爾的虛假‘抵消’交易，可能已被檢測到使用這些系統(tǒng)之一。更強(qiáng)的審計(jì)程序，并強(qiáng)制執(zhí)行。審計(jì)人員可以通過該系統(tǒng)跟蹤樣本交易流程，并進(jìn)行測試，使用自動化的審計(jì)軟。使用計(jì)算機(jī)取證技術(shù)和技術(shù)幫助。電子證據(jù)駐留在計(jì)算機(jī)存儲介質(zhì)中的計(jì)算機(jī)文件的形式，并作為對普通用戶是不可見的環(huán)境數(shù)據(jù)?？凭S爾對銀行的存儲介質(zhì)中刪除的數(shù)據(jù)可以通過各種技術(shù)已被追回。這些數(shù)據(jù)可以被用來作為證據(jù)在他的試驗(yàn)，并在跟進(jìn)調(diào)查。5．如果你負(fù)責(zé)重新設(shè)計(jì)興業(yè)銀行的系統(tǒng)，你會如何彌補(bǔ)它的缺陷？一般控制：規(guī)管的設(shè)計(jì)，安全性和使用計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文件一般在整個組織的信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施的安全性。這些控制地址的軟件控制，物理硬件控制，計(jì)算機(jī)操作控制，數(shù)據(jù)安全控制，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)進(jìn)程控制和管理控制。表8-3描述了每個這些控件。興業(yè)銀行是最重要的這些需要。應(yīng)用控制：獨(dú)特的每個電腦的應(yīng)用程序特定的控件。他們包括自動和手動程序，以確保只有經(jīng)過授權(quán)的數(shù)據(jù)完整，準(zhǔn)確地處理應(yīng)用程序。應(yīng)用控制包括輸入控制，處理控制和輸出控制?？山邮艿氖褂谜撸号d業(yè)銀行應(yīng)該創(chuàng)建一個AUP定義可接受的用途，該公司的信息資源和計(jì)算設(shè)備，包括臺式機(jī)和筆記本電腦，無線設(shè)備，電話和互聯(lián)網(wǎng)。一個好的AUP不可接受的和可接受的行動，為每個用戶定義，并規(guī)定對違規(guī)的后果。授權(quán)管理系統(tǒng)：建立當(dāng)用戶被允許訪問一個網(wǎng)站或企業(yè)數(shù)據(jù)庫的某些部分。這樣的系統(tǒng)允許每個用戶只能訪問到該人被允許進(jìn)入的基礎(chǔ)上建立的訪問規(guī)則的一組中的信息，一個系統(tǒng)的那些部分。第五篇：基于法國興業(yè)銀行巨虧基于法國興業(yè)銀行巨虧事件------對操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識總分為以下幾個模塊來介紹1案例介紹2反映問題3原因分析4啟示認(rèn)識一．案例介紹時(shí)間：2008年1月24日地點(diǎn)：巴黎，銀行總部背景：①美國發(fā)生次貸危機(jī)，全球主要金融市場動蕩不穩(wěn)。②法國興業(yè)銀行，作為法國第二大銀行，世界上最大衍生交易市場的領(lǐng)導(dǎo)者，已在次貸危機(jī)中虧損20.5億歐元（包括11億歐元與美國次貸市場相關(guān)的資產(chǎn)、5.5億歐元與美國債券保險(xiǎn)商相關(guān)的資產(chǎn)以及4億歐元的其他損失）。法國興業(yè)銀行簡介法國興業(yè)銀行總部1.2.3.4.有著近150年歷史的老歐洲銀行和世界上最大的銀行集團(tuán)之一提供從傳商業(yè)銀行到投資銀行的全面，專業(yè)的金融服務(wù)被視為世界上最大的衍生交易市場的領(lǐng)導(dǎo)者一度被認(rèn)為是世界上風(fēng)險(xiǎn)控制最出色的銀行之一事件回放：一心想成為明星交易員的法國興業(yè)銀行負(fù)責(zé)對沖歐洲股市的股指期貨交易員——熱羅姆·蓋維耶爾利用銀行漏洞，通過侵入數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)、濫用信用、偽造及使用虛假文書等多種欺詐手段，擅自投資歐洲股指期貨，造成該行稅前損失49億歐元(約560億人民幣)。該行股票當(dāng)天下跌4.1%。這次案件觸發(fā)了法國乃至整個歐洲的金融震蕩，并波及全球股市，引發(fā)暴跌。(補(bǔ)充:自2007年年初開始法興銀行的交易員JeromeKerviel在股指期貨操作對歐洲股市未來的走向投下巨注，“悄然”建立起預(yù)計(jì)高達(dá)500億至700億歐元的多頭倉位。JeromeKerviel開始在歐洲股票指數(shù)上使用期貨，豪賭歐洲市場將出現(xiàn)持續(xù)上升。直到2007年的年末，JeromeKerviel的交易還處于贏利水平。但在2007年圣誕節(jié)及2008年新年假期后，市場開始走向了他的對立面。他所交易的巴黎CAC-40指數(shù)開始大幅下挫。這意味著他所持的頭寸出現(xiàn)了較大損失。2008年1月18日，德國DAX指數(shù)下跌超過600點(diǎn)的時(shí)候，蓋維耶爾可能已經(jīng)損失了20億歐元。法興銀行在此方面的損失曾受到了德國方面的警示。同天，法興銀行的一位法務(wù)官員發(fā)現(xiàn)一筆超過該行風(fēng)險(xiǎn)限制的交易。法興銀行立刻打電話給這筆交易的交易對手進(jìn)行核實(shí)，而接到電話的一方聲稱他們從來沒有進(jìn)行過這筆交易。2008年1月21日，法興銀行開始動手平倉。法興銀行21日起的平倉舉動引發(fā)市場猜測，該行低價(jià)賤賣這些倉位也許就是導(dǎo)致全球股市本周一大幅下跌的原因。當(dāng)天，法國、德國和英國的股市全線下跌5%以上。2008年1月24日，位于香港的法興亞太總部向國內(nèi)媒體公告，由于該行的JeromeKerviel交易員在股指期貨操作上的欺詐行為，該行產(chǎn)生了49億歐元(約合71.4億美元)的損失。隨后法興銀行通過對JeromeKerviel負(fù)責(zé)倉位的審查和對他所在部門負(fù)責(zé)的全部持倉的徹底分析，并確認(rèn)該欺詐交易事件為獨(dú)立事件。此次興業(yè)銀行的欺詐案可能也刷新了一項(xiàng)世界紀(jì)錄，就是單筆涉案金額最大的交易員欺詐事件)的案例小結(jié)根據(jù)法國興業(yè)銀行巨虧的案例描述，我們發(fā)現(xiàn)它具有操作風(fēng)險(xiǎn)的顯著特性：明顯的內(nèi)生性、具有較強(qiáng)的人為性、他與預(yù)期的收益具有明顯的不對稱性、具有廣泛的存在性、與其讓風(fēng)險(xiǎn)（衍生品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)）具有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性、他的表現(xiàn)形式具有很強(qiáng)的獨(dú)特性、它低頻率高損失、它的管理責(zé)任具有共擔(dān)性。因此要分析此案例主要就是從操作風(fēng)險(xiǎn)切入。而操作風(fēng)險(xiǎn)具有極大的復(fù)雜性。二．反映主要問題：（1）高級管理層責(zé)任不明,監(jiān)督不力,在銀行內(nèi)部未能創(chuàng)造有影響力的內(nèi)控文化,交易員凱維埃爾長時(shí)間、多次違規(guī)操作,沒有有效監(jiān)督。（2）對經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分的認(rèn)識和衡量,沒有進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控,甚至對凱維埃爾初期違規(guī)操作“帶來”的利潤表示贊賞,進(jìn)一步助長了他鋌而走險(xiǎn)。（3）各級管理層之間沒有完善的信息交流機(jī)制、向上級報(bào)告制度,凱維埃爾違規(guī)操作導(dǎo)致內(nèi)控報(bào)警系統(tǒng)報(bào)警75次之多,竟然沒有向上成功反映。（4）問題整改機(jī)制無效,凱維埃爾用6封郵件就把問題整改搪塞過去了。（5）銀行交易員的薪酬問題。在歐洲銀行，交易員是收入最高的群體，為豐厚的獎金所驅(qū)動，凱維埃爾以身犯險(xiǎn)三.原因探究（一）風(fēng)險(xiǎn)控制不力國內(nèi)外眾多銀行巨額虧損事件表明操作風(fēng)險(xiǎn)仍是導(dǎo)致衍生工具損失的重要原因。法興事件中，法興銀行在限額控制、職責(zé)分離等方面的漏洞，無疑成為違規(guī)行為滋生的“溫床”。首先，限額控制上的缺陷。法興銀行將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控重點(diǎn)置于交易員的凈額頭寸上，忽視全部交易的規(guī)模與單邊交易數(shù)額。為此科維爾利用虛構(gòu)的賣出交易數(shù)據(jù)，造成凈頭寸得以對沖的假象，逃過了這一監(jiān)控措施。此外，歐洲交易所向法興銀行提供的是匯總后的數(shù)據(jù)，并未具體細(xì)分至每位交易員。由于法興銀行在衍生商品交易上素來額度巨大，所以科維爾的巨額交易數(shù)量并未引起過多懷疑。其次，職責(zé)分離上的失策。西方國家的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行一種類似于暗箱操作的授權(quán)機(jī)制，表現(xiàn)為不同的金融衍生產(chǎn)品交易行為，授予交易員不同的權(quán)利?？凭S爾在進(jìn)入法興銀行工作后，曾供職于中后臺監(jiān)控部門，對于法興銀行的監(jiān)控流程了如指掌。這為其日后作為交易員的違規(guī)行為提供了職責(zé)上的便利。因此，企業(yè)在面臨內(nèi)部職位調(diào)動時(shí)，應(yīng)妥善考慮職責(zé)兼容問題。再次，對內(nèi)外部警示信息的忽視。調(diào)查資料表明，法興銀行對于來自內(nèi)外部的警示信息并未仔細(xì)核查，如2007年11月歐洲期貨交易所曾質(zhì)疑科維爾交易倉位，以及2006年6月到2008年1月間風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)發(fā)出了74次警報(bào)，直到第75次警報(bào)的拉響，才使科維爾的違規(guī)行為得以曝光。第四，沒用以正確客觀的姿態(tài)看待金融衍生品，特別是股指期貨，只看到它帶來的巨額利潤，而忽視了它存在的巨大風(fēng)險(xiǎn)。法國興銀行股指期貨投機(jī)失敗表明，股指期貨既有積極一面，也蘊(yùn)含著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，由此可見，衍生期貨市場風(fēng)險(xiǎn)控制至關(guān)重要。第五，銀行監(jiān)控部門的失職。法興銀行的內(nèi)部報(bào)告坦陳“交易部門職員沒有系統(tǒng)地執(zhí)行更為詳盡的稽核”，另外該部門也缺乏“確定不良交易存在的手段以及能迅速予以控制的機(jī)制?！便y行發(fā)言人也在事后承認(rèn)，銀行早已發(fā)現(xiàn)科維爾在交易中存在的問題，但并未做深入調(diào)查。此外，法興銀行因沒有投入足夠資源防范交易丑聞已經(jīng)受到法國央行的警告。就此看來，法興銀行備受贊譽(yù)的風(fēng)控系統(tǒng)也僅是徒有盛名。而對風(fēng)險(xiǎn)的控制不力，究竟是緣于巨大金融利益帶來的疏于監(jiān)管還是控制系統(tǒng)本身的錯漏，則值得我們深思。（二）人性控制失敗可以說，人的因素是導(dǎo)致法興銀行巨虧的直接原因?？凭S爾利用其對內(nèi)部控制流程的熟悉，精心設(shè)計(jì)虛假交易，從而逃避內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)控。但個人認(rèn)為，事件的深層原因應(yīng)歸咎于法興銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)對人性的控制失效。案發(fā)之后，科維爾的辯詞耐人尋味：“我沒有犯錯，我只是為了給銀行多賺錢”。顯然，他將違規(guī)行為定位成追求自身與企業(yè)利益的最大化，只是這種對利益最大化的追求已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出正當(dāng)范圍。此外，科維爾的工作經(jīng)歷使他對內(nèi)部控制流程極為熟悉，從而成功逃避監(jiān)控體系進(jìn)行違規(guī)操作。然而，在法興銀行內(nèi)部，熟悉整個內(nèi)部控制流程的遠(yuǎn)不止科維爾一人，如何保證他們的行為守規(guī)、防止第二個科維爾出現(xiàn)？除了在職責(zé)分離上的控制措施外，如何完善內(nèi)部控制環(huán)境、培養(yǎng)組織的風(fēng)險(xiǎn)控制文化、加強(qiáng)人性控制也至關(guān)重要。據(jù)科維爾的辯護(hù)律師稱，在法興銀行內(nèi)部，不止一個人在從事違規(guī)交易。管理人員的利欲熏心、風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡化。有分析人士也指出，如果沒有銀行高層的默許，任何一個交易員都不會有那么大的能量，釀成如此巨大的案件。因此，筆者認(rèn)為，只有加強(qiáng)對人性控制、消除道德風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響，才是防止違規(guī)再次發(fā)生的治本之舉。（三）IT控制薄弱事件發(fā)生后，科維爾被戲稱為“計(jì)算機(jī)天才”，法國央行行長稱其至少突破了銀行五個級別的監(jiān)控才獲得巨額投資權(quán)限。在“計(jì)算機(jī)天才”與IT監(jiān)控