財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度經(jīng)典版（六篇）

第43頁(yè)共43頁(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度經(jīng)典?版全體?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國(guó)?家有關(guān)財(cái)?政法規(guī)及?會(huì)計(jì)制度?，敬業(yè)愛(ài)?崗，不做?有損于公?司的事。?嚴(yán)格按照?公司財(cái)務(wù)?制度做好?自己的本?職工作。?對(duì)待工作?認(rèn)真踏實(shí)?，樹(shù)立為?客戶服務(wù)?意識(shí)。?一、財(cái)務(wù)?部職責(zé)范?圍1、?認(rèn)真貫徹?執(zhí)行國(guó)家?有關(guān)財(cái)務(wù)?管理的法?律法規(guī)，?確保財(cái)務(wù)?工作的合?法性。?2、建立?健全公司?各種財(cái)務(wù)?管理制度?，嚴(yán)格按?照財(cái)務(wù)工?作程序執(zhí)?行。3?、采取切?實(shí)有效的?措施保證?公司資金?和財(cái)產(chǎn)的?安全，維?護(hù)公司的?合法權(quán)益?。4、?編制和執(zhí)?行財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃，?督促有關(guān)?部門加強(qiáng)?資金回流?，確保資?金的有效?供應(yīng)。?5、進(jìn)行?成本、費(fèi)?用核算、?考核和控?制，督促?有關(guān)部門?降低消耗?、節(jié)約費(fèi)?用，提高?經(jīng)濟(jì)效益?。6、?建立健全?各種財(cái)務(wù)?帳目，編?制財(cái)務(wù)報(bào)?表。7?、參與公?司工程承?包合同和?采購(gòu)合同?的評(píng)審工?作。8?、及時(shí)核?算和上繳?各種稅金?。9、?參與業(yè)務(wù)?項(xiàng)目結(jié)算?，參與采?供部與材?料供應(yīng)商?結(jié)算。?10、會(huì)?計(jì)檔案資?料的收集?、整理，?確保檔案?資料的完?整、安全?、有效。?11、?完成公司?工作程序?規(guī)定的其?他工作，?完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其?他任務(wù)。?12、?加強(qiáng)本部?門人員的?培訓(xùn)，提?高本部門?工作人員?素質(zhì)。?二、借款?和各種費(fèi)?用開(kāi)支標(biāo)?準(zhǔn)及審批?制度借?款審批及?標(biāo)準(zhǔn)：?1、出差?借款：出?差人員應(yīng)?先到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取“?借款單”?，詳細(xì)填?寫借款日?期、資金?性質(zhì)、部?門、出差?地、出差?事由、預(yù)?計(jì)出差天?數(shù)及金額?，經(jīng)本部?門主管簽?字后報(bào)總?經(jīng)理簽批?;持已批?“借款單?”至財(cái)務(wù)?處領(lǐng)款。?前次借支?出差返回?時(shí)間超過(guò)?____?天無(wú)故未?報(bào)銷者，?不得再借?款。2?、出差在?外人員借?款：已出?差在外或?者從一出?差地轉(zhuǎn)另?一出差地?人員借款?，先請(qǐng)一?代理人到?財(cái)務(wù)部部?領(lǐng)取“借?款單”，?詳細(xì)填寫?借款日期?、資金性?質(zhì)、部門?、出差地?、出差事?由、預(yù)計(jì)?出差天數(shù)?及金額，?經(jīng)本部門?主管簽字?后報(bào)總經(jīng)?理簽批;?持已批“?借款單”?至財(cái)務(wù)處?領(lǐng)款。?3、日常?費(fèi)用借款?：各部門?因辦理業(yè)?務(wù)需要借?款，到財(cái)?務(wù)部領(lǐng)取?借款單，?填寫好資?金性質(zhì)（?支票或現(xiàn)?金）、部?門、借款?事由，所?借金額，?審批程序?同第__?__條。?4、其?他臨時(shí)借?款：如業(yè)?務(wù)費(fèi)、招?待費(fèi)、周?轉(zhuǎn)金等，?審批程序?同第__?__條。?5、借?款出差人?員回公司?后五天內(nèi)?應(yīng)按規(guī)定?到財(cái)務(wù)部?報(bào)帳，報(bào)?帳后所欠?金額三天?內(nèi)補(bǔ)齊，?對(duì)于不辦?理報(bào)銷手?續(xù)且三天?內(nèi)不能補(bǔ)?齊所欠款?項(xiàng)的，財(cái)?務(wù)部有權(quán)?從當(dāng)月工?資中扣回?。6、?所有借款?均遵循前?帳不清后?帳不借的?原則。?7、嚴(yán)格?禁止個(gè)人?借款，特?殊情況需?由公司部?門經(jīng)理以?上級(jí)別人?員批準(zhǔn)后?方可借支?。三、?日常費(fèi)用?報(bào)銷：?1、公司?員工在日?常費(fèi)用支?出時(shí)，需?堅(jiān)持勤儉?節(jié)約的原?則。2?、日常支?出時(shí)應(yīng)盡?量取得原?始發(fā)票，?對(duì)于不能?取得原始?發(fā)票的情?況，需由?對(duì)方出具?收款證明?。3、?報(bào)銷時(shí)須?由經(jīng)手人?在發(fā)票上?面簽字并?簡(jiǎn)述事由?，并經(jīng)相?應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽?字后到財(cái)?務(wù)部報(bào)銷?;4、?所有日常?購(gòu)用物品?均須到庫(kù)?房辦理入?庫(kù)手續(xù)，?報(bào)銷時(shí)發(fā)?票后面附?有經(jīng)庫(kù)房?管理員簽?字的入庫(kù)?單，并經(jīng)?各相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后?到財(cái)務(wù)部?報(bào)銷;?5、補(bǔ)充?說(shuō)明如?報(bào)銷審批?人出差在?外，則應(yīng)?由審批人?簽署指定?代理人，?交財(cái)務(wù)部?備案，指?定代理人?可在此期?間行使相?應(yīng)的審批?權(quán)力;或?者由財(cái)務(wù)?人員與審?批人進(jìn)行?電話聯(lián)系?，先行借?款或報(bào)銷?，待審批?人回公司?后再進(jìn)行?補(bǔ)簽。?財(cái)務(wù)部崗?位職責(zé)?1、辦理?現(xiàn)金收支?和銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)，?嚴(yán)格按照?我國(guó)有關(guān)?現(xiàn)金管理?和銀行結(jié)?算制度的?規(guī)定，管?好貨幣資?金，不坐?支現(xiàn)金，?不以白條?抵庫(kù);?2、順序?、及時(shí)地?登記現(xiàn)金?和銀行存?款日記帳?，保證數(shù)?字清楚、?內(nèi)容準(zhǔn)確?，做到日?清月結(jié)，?要及時(shí)核?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金，每周?一填寫貨?幣資金周?報(bào)表;?3、保管?好庫(kù)存現(xiàn)?金，確保?其安全無(wú)?缺，如有?短缺要賠?償損失;?4、保?管好印章?，嚴(yán)格按?規(guī)定用途?使用印章?;5、?嚴(yán)格管理?空白收據(jù)?和空白發(fā)?票，認(rèn)真?辦理領(lǐng)用?手續(xù)，按?規(guī)定簽發(fā)?支票;?6、負(fù)責(zé)?登記各項(xiàng)?經(jīng)管的明?細(xì)帳、分?類帳、總?帳;7?、全面了?解、掌握?國(guó)家有關(guān)?財(cái)務(wù)工作?制度、政?策、公司?的會(huì)計(jì)核?算和財(cái)務(wù)?管理的各?項(xiàng)規(guī)定，?并正確執(zhí)?行;8?、負(fù)責(zé)總?帳、明細(xì)?帳、分類?帳的核對(duì)?工作，銀?行存款的?調(diào)節(jié)工作?，匯總會(huì)?計(jì)憑證，?登記總帳?;9、?對(duì)其他應(yīng)?收、應(yīng)收?帳款及時(shí)?催收清理?;按公司?規(guī)定安排?固定資產(chǎn)?及庫(kù)存材?料等資產(chǎn)?的盤點(diǎn);?10、?每月編制?會(huì)計(jì)報(bào)表?，確保報(bào)?表數(shù)字真?實(shí)，計(jì)算?正確，鉤?稽關(guān)系清?楚;1?1、負(fù)責(zé)?裝訂、管?理會(huì)計(jì)檔?案;1?2、清楚?工程整體?概況，包?括規(guī)模、?合同額、?所需主要?材料、開(kāi)?竣工時(shí)間?及項(xiàng)目;?13、?理解并清?晰工程承?包合同、?明確回款?條款、總?包方代扣?費(fèi)用項(xiàng)目?及稅金繳?納方式、?保函期限?等，并結(jié)?合合同督?促項(xiàng)目部?回款;?14、按?照各工程?預(yù)算進(jìn)行?工程成本?的控制;?15、?每月末及?時(shí)督促各?項(xiàng)目部報(bào)?帳;1?6、及時(shí)?、準(zhǔn)確核?算各種原?始票據(jù)，?并制單入?帳;1?7、準(zhǔn)確?把握各項(xiàng)?材料采購(gòu)?、分包勞?務(wù)合同，?按合同執(zhí)?行付款;?18、?工程付款?依據(jù)合同?、財(cái)務(wù)帳?、工程預(yù)?算進(jìn)行審?核;1?9、編制?和執(zhí)行財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃，擬訂?資金籌措?和使用方?案;2?0、進(jìn)行?成本費(fèi)用?控制、核?算、考核?，督促本?公司有關(guān)?部門降低?消耗、節(jié)?約費(fèi)用，?提高經(jīng)濟(jì)?效益;?21、參?與業(yè)務(wù)項(xiàng)?目、采購(gòu)?部與材料?供應(yīng)商的?結(jié)算;?22、認(rèn)?真貫徹國(guó)?家的財(cái)經(jīng)?方針政策?，執(zhí)行會(huì)?計(jì)制度和?財(cái)務(wù)管理?方法，監(jiān)?督執(zhí)行會(huì)?議;2?3、完成?領(lǐng)導(dǎo)布置?的其他工?作。財(cái)?務(wù)基礎(chǔ)工?作規(guī)范?財(cái)務(wù)基礎(chǔ)?工作規(guī)范?是財(cái)務(wù)工?作最基礎(chǔ)?的部分，?它對(duì)財(cái)務(wù)?部門日常?具體工作?進(jìn)行指導(dǎo)?和解釋。?一、票?據(jù)1、?票據(jù)的種?類：（?1）外部?取得的原?始發(fā)票;?（2）?公司自制?的差旅費(fèi)?報(bào)銷單;?（3）?公司自制?的支出證?明單。?2、票據(jù)?的報(bào)銷要?求：（?1）外部?取得的原?始發(fā)票：?要求填寫?齊全、字?跡清晰，?包括客戶?名稱（填?寫陜西藝?林實(shí)業(yè)有?限責(zé)任公?司）、服?務(wù)項(xiàng)目、?金額（大?小寫應(yīng)一?致）、收?款單位蓋?章、日期?。（2?）公司自?制的差旅?費(fèi)報(bào)銷單?：此報(bào)銷?單專為出?差報(bào)銷使?用，后附?出差火車?、船、飛?機(jī)等票據(jù)?、住宿發(fā)?票、寫明?出差天數(shù)?、出差補(bǔ)?貼、核出?總報(bào)銷金?額。票面?不允許有?任何涂改?。（3?）公司自?制的支出?證明單：?此支出證?明單有兩?種用途，?一種為對(duì)?于確實(shí)無(wú)?法取得原?始票據(jù)的?情況，填?寫此單據(jù)?，經(jīng)相關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?后，可以?報(bào)銷;另?一種為對(duì)?于一次報(bào)?銷，票據(jù)?非常多的?情況，使?用支出證?明單進(jìn)行?票據(jù)匯總?。此票面?不允許有?任何涂改?。附則?本規(guī)定?由總經(jīng)理?辦公會(huì)負(fù)?責(zé)解釋。?本規(guī)定?自發(fā)布之?日起生效?。財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度?經(jīng)典版（?二）總?則第一?條為加強(qiáng)?企業(yè)財(cái)務(wù)?管理，根?據(jù)《中華?人民共和?國(guó)會(huì)計(jì)法?》、《中?小企業(yè)財(cái)?務(wù)制度》?、新《企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則》及其?他相關(guān)法?律法規(guī)，?并結(jié)合本?公司具體?情況，為?進(jìn)一步發(fā)?揮財(cái)務(wù)管?理工作在?公司運(yùn)營(yíng)?管理和提?高經(jīng)濟(jì)效?益中的功?效，特制?定本制度?。第二?條財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)工作必?須在加強(qiáng)?戰(zhàn)略控制?和運(yùn)營(yíng)執(zhí)?行的基礎(chǔ)?上，嚴(yán)格?執(zhí)行財(cái)經(jīng)?法紀(jì)，旨?在提高經(jīng)?濟(jì)效益、?壯大經(jīng)濟(jì)?實(shí)力、全?方位提高?企業(yè)綜合?管理水平?，加速踐?行現(xiàn)代企?業(yè)管理制?度。財(cái)務(wù)?管理工作?中要貫徹?“勤儉辦?企業(yè)”的?方針，主?體上，服?務(wù)于各項(xiàng)?戰(zhàn)略制度?;細(xì)節(jié)中?，勤儉節(jié)?約、高效?務(wù)實(shí)，在?企業(yè)經(jīng)營(yíng)?過(guò)程中及?時(shí)提出合?理化建議?，把控運(yùn)?營(yíng)監(jiān)控，?降低費(fèi)用?消耗、增?加積累、?靈動(dòng)籌資?、科學(xué)投?資。一?、財(cái)務(wù)機(jī)?構(gòu)與會(huì)計(jì)?人員第?三條公司?設(shè)置財(cái)務(wù)?部，并設(shè)?置主辦會(huì)?計(jì)、成本?會(huì)計(jì)和出?納等會(huì)計(jì)?崗位。?第四條財(cái)?務(wù)部的職?能：（?一）貫徹?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》及?國(guó)家有關(guān)?各項(xiàng)法規(guī)?和規(guī)章制?度;（?二）建立?健全財(cái)務(wù)?管理中的?各種規(guī)章?制度，配?合企業(yè)年?度目標(biāo)任?務(wù)的制訂?與分解，?編制并下?達(dá)企業(yè)年?度財(cái)務(wù)計(jì)?劃，編制?并上報(bào)企?業(yè)年度財(cái)?務(wù)預(yù)算，?指導(dǎo)企業(yè)?各部門的?財(cái)務(wù)活動(dòng)?。參與經(jīng)?營(yíng)核算管?理，反映?、監(jiān)督財(cái)?務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行情況?，自行檢?查監(jiān)督財(cái)?務(wù)紀(jì)律;?（三）?積極為經(jīng)?營(yíng)管理提?供服務(wù)，?向總經(jīng)理?上報(bào)各項(xiàng)?基于財(cái)務(wù)?籌劃的合?理化建議?，促進(jìn)本?公司取得?更好的經(jīng)?濟(jì)效益;?（四）?負(fù)責(zé)企業(yè)?的財(cái)務(wù)管?理、資金?籌集、調(diào)?撥和融通?，制定資?金使用管?理辦法，?合理控制?使用資金?;（五?）負(fù)責(zé)成?本核算管?理工作，?建立成本?核算管理?體制，制?定成本管?理和考核?辦法，及?時(shí)探索降?低目標(biāo)成?本的途徑?和方法。?（六）?加強(qiáng)與其?他各職能?部門的溝?通和聯(lián)系?，協(xié)調(diào)部?門關(guān)系，?指導(dǎo)各部?門財(cái)務(wù)數(shù)?據(jù)填制的?規(guī)范化、?標(biāo)準(zhǔn)化、?制度化，?解釋財(cái)務(wù)?制度中涉?及到具體?業(yè)務(wù)部門?的操作細(xì)?節(jié)，提高?經(jīng)營(yíng)管理?效率;?（七）對(duì)?工商、稅?務(wù)、銀行?、財(cái)政、?審計(jì)等有?關(guān)部門深?入溝通，?配合相關(guān)?部門的監(jiān)?督檢查工?作，主動(dòng)?提供有關(guān)?資料，如?實(shí)反映情?況;（?八）完成?公司交給?的其他工?作。第?五條主辦?會(huì)計(jì)崗位?職責(zé)：?（一）按?照國(guó)家相?關(guān)的會(huì)計(jì)?制度規(guī)定?，記賬、?報(bào)賬，做?到手續(xù)完?備，數(shù)字?準(zhǔn)確，賬?目清楚，?傳遞及時(shí)?;（二?）堅(jiān)持經(jīng)?濟(jì)效益原?則，定期?檢查，分?析公司財(cái)?務(wù)相關(guān)指?標(biāo)的執(zhí)行?情況，挖?掘增收節(jié)?支潛力，?考核資金?使用效率?，及時(shí)向?總經(jīng)理提?（一）?貫徹執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法?》及國(guó)家?有關(guān)各項(xiàng)?法規(guī)和規(guī)?章制度;?（二）?建立健全?財(cái)務(wù)管理?中的各種?規(guī)章制度?，配合企?業(yè)年度目?標(biāo)任務(wù)的?制訂與分?解，編制?并下達(dá)企?業(yè)年度財(cái)?務(wù)計(jì)劃，?編制并上?報(bào)企業(yè)年?度財(cái)務(wù)預(yù)?算，指導(dǎo)?企業(yè)各部?門的財(cái)務(wù)?活動(dòng)。參?與經(jīng)營(yíng)核?算管理，?反映、監(jiān)?督財(cái)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行?情況，自?行檢查監(jiān)?督財(cái)務(wù)紀(jì)?律;（?三）積極?為經(jīng)營(yíng)管?理提供服?務(wù)，向總?經(jīng)理上報(bào)?各項(xiàng)基于?財(cái)務(wù)籌劃?的合理化?建議，促?進(jìn)本公司?取得更好?的經(jīng)濟(jì)效?益;（?四）負(fù)責(zé)?企業(yè)的財(cái)?務(wù)管理、?資金籌集?、調(diào)撥和?融通，制?定資金使?用管理辦?法，合理?控制使用?資金;?（五）負(fù)?責(zé)成本核?算管理工?作，建立?成本核算?管理體制?，制定成?本管理和?考核辦法?，及時(shí)探?索降低目?標(biāo)成本的?途徑和方?法。（?六）加強(qiáng)?與其他各?職能部門?的溝通和?聯(lián)系，協(xié)?調(diào)部門關(guān)?系，指導(dǎo)?各部門財(cái)?務(wù)數(shù)據(jù)填?制的規(guī)范?化、標(biāo)準(zhǔn)?化、制度?化，解釋?財(cái)務(wù)制度?中涉及到?具體業(yè)務(wù)?部門的操?作細(xì)節(jié)，?提高經(jīng)營(yíng)?管理效率?;（七?）對(duì)工商?、稅務(wù)、?銀行、財(cái)?政、審計(jì)?等有關(guān)部?門深入溝?通，配合?相關(guān)部門?的監(jiān)督檢?查工作，?主動(dòng)提供?有關(guān)資料?，如實(shí)反?映情況;?（八）?完成公司?交給的其?他工作。?第五條?主辦會(huì)計(jì)?崗位職責(zé)?：（一?）按照國(guó)?家相關(guān)的?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定，記?賬、報(bào)賬?，做到手?續(xù)完備，?數(shù)字準(zhǔn)確?，賬目清?楚，傳遞?及時(shí);?（二）堅(jiān)?持經(jīng)濟(jì)效?益原則，?定期檢查?，分析公?司財(cái)務(wù)相?關(guān)指標(biāo)的?執(zhí)行情況?，挖掘增?收節(jié)支潛?力，考核?資金使用?效率，及?時(shí)向總經(jīng)?理提出合?理化建議?，做好公?司財(cái)務(wù)管?理工作;?（三）?妥善保管?憑證、賬?簿、財(cái)務(wù)?報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資?料，建立?健全財(cái)務(wù)?管理中的?各種規(guī)章?制度，制?定財(cái)務(wù)計(jì)?劃，參與?監(jiān)督監(jiān)督?財(cái)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情?況。負(fù)責(zé)?企業(yè)的財(cái)?務(wù)管理、?資金籌集?、調(diào)撥和?融通，積?極與其他?各職能部?門及有關(guān)?國(guó)家機(jī)關(guān)?的溝通和?聯(lián)系;?（四）完?成上級(jí)交?辦的其他?工作。?第六條成?本會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)：?（一）?相關(guān)成本?項(xiàng)目憑證?、賬簿的?編制，如?，原材料?、產(chǎn)成品?等;（?二）進(jìn)行?產(chǎn)品成本?分析，編?制成本報(bào)?表，參與?項(xiàng)目生產(chǎn)?管理;?（三）規(guī)?范監(jiān)督公?司材料領(lǐng)?用情況，?復(fù)核監(jiān)督?倉(cāng)庫(kù)期末?盤點(diǎn)，監(jiān)?督相關(guān)資?產(chǎn)的安全?與完整;?（四）?對(duì)職責(zé)范?圍內(nèi)的會(huì)?計(jì)資料的?整理、保?管，為規(guī)?范公司成?本核算流?程，提供?建議方法?解決方案?;（五?）完成上?級(jí)交辦的?其他工作?。第七?條出納崗?位職責(zé)：?（一）?嚴(yán)格執(zhí)行?____?現(xiàn)行的《?現(xiàn)金管理?辦法》，?對(duì)本公司?現(xiàn)金管理?制度提出?合理化建?議;（?二）認(rèn)真?執(zhí)行庫(kù)存?現(xiàn)金限額?，超過(guò)部?分必須及?時(shí)送存銀?行，不坐?支現(xiàn)金，?不得白條?抵庫(kù);?（三）建?立健全現(xiàn)?金出納的?各種賬目?，嚴(yán)格審?核現(xiàn)金收?付憑證;?（四）?嚴(yán)格執(zhí)行?支票管理?制度，編?制支票領(lǐng)?用登記簿?，使用支?票須經(jīng)總?經(jīng)理簽字?后，方可?生效;?（五）及?時(shí)與銀行?溝通，做?好對(duì)賬、?報(bào)賬工作?;（六?）配合其?他財(cái)務(wù)人?員做好各?種賬務(wù)處?理;（?七）完成?上級(jí)主管?交辦的其?他工作。?第八條?建立健全?公司內(nèi)部?會(huì)計(jì)控制?制度，加?強(qiáng)內(nèi)部審?計(jì)工作：?（一）?建立健全?內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制制度?，嚴(yán)格貫?徹執(zhí)行有?關(guān)內(nèi)部審?計(jì)管理制?度;（?二）監(jiān)督?公司財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行、決算?、預(yù)算外?資金收支?與財(cái)務(wù)收?支有關(guān)的?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)及其?經(jīng)濟(jì)效益?;（三?）詳細(xì)核?對(duì)公司的?各項(xiàng)與財(cái)?務(wù)有關(guān)的?數(shù)字、金?額、期限?、手續(xù)等?是否準(zhǔn)確?無(wú)誤;?（四）審?閱公司的?財(cái)務(wù)計(jì)劃?資料、合?同和其他?有關(guān)經(jīng)濟(jì)?資料，以?便掌握情?況，發(fā)現(xiàn)?問(wèn)題，積?累證據(jù);?（五）?糾正財(cái)務(wù)?工作中的?差錯(cuò)弊端?，進(jìn)一步?規(guī)范公司?的經(jīng)濟(jì)行?為;（?六）針對(duì)?公司財(cái)務(wù)?工作中出?現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)?生的原因?，提出改?進(jìn)建議和?措施;?（七）完?成上級(jí)交?辦的其他?工作。?二、會(huì)計(jì)?核算辦法?及細(xì)則?第九條會(huì)?計(jì)年度按?公元紀(jì)年?法，自每?年___?_月__?__日起?至___?_月__?__日止?，記賬方?法采用借?貸記賬法?，記賬原?則采用權(quán)?責(zé)發(fā)生制?，以人民?幣為記賬?本位幣。?第十條?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資?料必須真?實(shí)、準(zhǔn)確?、完整，?并符合會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定。一?切會(huì)計(jì)憑?證、賬簿?、報(bào)表中?各種文字?記錄用中?文記載，?數(shù)目字用?阿拉伯?dāng)?shù)?字記載，?記載、書?寫必須使?用藍(lán)黑色?鋼筆或黑?色簽字筆?，不得用?鉛筆及圓?珠筆書寫?。第十?一條財(cái)務(wù)?工作人員?辦理會(huì)計(jì)?事項(xiàng)必須?填制或取?得原始憑?證，并根?據(jù)審核無(wú)?誤的原始?憑證編制?記賬憑證?。會(huì)計(jì)、?出納記賬?，都必須?在記賬憑?證上簽字?。第十?二條財(cái)務(wù)?工作人員?應(yīng)當(dāng)會(huì)同?總經(jīng)理辦?公室專人?定期進(jìn)行?財(cái)務(wù)清查?，保證賬?簿記錄與?實(shí)物、款?項(xiàng)相符。?第十三?條財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)?根據(jù)賬簿?記錄編制?會(huì)計(jì)報(bào)表?上報(bào)總經(jīng)?理，并報(bào)?送有關(guān)部?門。會(huì)計(jì)?報(bào)表每月?由會(huì)計(jì)編?制并上報(bào)?一次，會(huì)?計(jì)報(bào)表須?主管會(huì)計(jì)?簽名或蓋?章。第?十四條財(cái)?務(wù)工作人?員對(duì)本公?司實(shí)行會(huì)?計(jì)監(jiān)督。?財(cái)務(wù)工作?人員對(duì)不?真實(shí)、不?合法的原?始憑證，?不予受理?;對(duì)記載?不準(zhǔn)確、?不完整的?原始憑證?，應(yīng)予以?退回，要?求更正、?補(bǔ)充。?第十五條?財(cái)務(wù)工作?人員發(fā)現(xiàn)?賬簿記錄?與實(shí)物、?款項(xiàng)不符?時(shí)，應(yīng)及?時(shí)向總經(jīng)?理或主管?副總經(jīng)理?書面報(bào)告?，并請(qǐng)求?查明原因?，并及時(shí)?作出處理?。財(cái)務(wù)?工作人員?對(duì)上述事?項(xiàng)無(wú)權(quán)自?行作出處?理。第?十六條財(cái)?務(wù)工作應(yīng)?當(dāng)建立健?全內(nèi)部稽?核制度，?并做好內(nèi)?部審計(jì)工?作。出納?人員不得?兼管稽核?、會(huì)計(jì)檔?案保管和?收入、費(fèi)?用、債權(quán)?和債務(wù)賬?目的登記?工作。?第十七條?財(cái)務(wù)審計(jì)?每年一次?。內(nèi)部審?計(jì)人員根?據(jù)審計(jì)事?項(xiàng)實(shí)行審?計(jì)，并做?出內(nèi)部審?計(jì)報(bào)告，?報(bào)送總經(jīng)?理。第?十八條本?公司嚴(yán)格?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)人員職?權(quán)條例》?、《會(huì)計(jì)?人員工作?規(guī)則》等?行政法規(guī)?，財(cái)務(wù)工?作人員調(diào)?動(dòng)工作或?者離職，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。會(huì)?計(jì)主管辦?理交接手?續(xù)，由總?經(jīng)理助理?、主管副?總經(jīng)理或?指定專人?監(jiān)交。?其他財(cái)務(wù)?人員辦理?交接手續(xù)?，由會(huì)計(jì)?主管監(jiān)交?。第十九?條本公司?以單價(jià)_?___元?以上、使?用年限一?年以上的?資產(chǎn)為固?定資產(chǎn)，?共分為五?大類：?（一）房?屋及其他?建筑物;?（二）?生產(chǎn)設(shè)備?（生產(chǎn)線?、設(shè)備）?;（三?）電子設(shè)?備（如計(jì)?算機(jī)、復(fù)?印機(jī)、打?印機(jī)等）?;（四?）運(yùn)輸工?具;（?五）其他?設(shè)備。?各類固定?資產(chǎn)折舊?年限為：?（一）?房屋及建?筑物__?__年;?（二）?生產(chǎn)設(shè)備?____?年;（?三）電子?設(shè)備__?__年;?（四）?運(yùn)輸工具?____?年;（?五）其他?設(shè)備__?__年。?固定資?產(chǎn)以__?__%-?____?%作為凈?殘值率，?采用平均?年限法計(jì)?提折舊，?當(dāng)其購(gòu)入?下期計(jì)提?，固定資?產(chǎn)提完折?舊后仍可?繼續(xù)使用?的，不再?計(jì)提折舊?;提前報(bào)?廢的固定?資產(chǎn)以后?各期不計(jì)?提。購(gòu)?入的固定?資產(chǎn)，以?進(jìn)價(jià)加運(yùn)?輸、裝卸?、包裝、?保險(xiǎn)、稅?負(fù)等費(fèi)用?合計(jì)作為?原值（稅?法規(guī)定用?于生產(chǎn)的?固定資產(chǎn)?進(jìn)項(xiàng)稅額?可抵扣）?;需安裝?的固定資?產(chǎn)，還應(yīng)?包括安裝?費(fèi)用、材?料及人工?費(fèi);作為?投資的固?定資產(chǎn)應(yīng)?以投資合?同（協(xié)議?）約定的?價(jià)格為原?價(jià)。固?定資產(chǎn)必?須由財(cái)務(wù)?處連同其?他職能部?門每年至?少盤點(diǎn)一?次，對(duì)盤?盈、盤虧?、報(bào)廢及?固定資產(chǎn)?的計(jì)價(jià)，?必須嚴(yán)格?審查，按?規(guī)定經(jīng)批?準(zhǔn)后，于?年度決算?時(shí)處理完?畢。第?二十條所?有辦公用?具、用品?的購(gòu)置統(tǒng)?一由后勤?部編造計(jì)?劃、報(bào)經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后方可購(gòu)?置。所?有用具必?須統(tǒng)一由?辦公室指?定專人管?理，辦理?登記領(lǐng)用?手續(xù)、辦?公柜、桌?、椅要編?號(hào)，經(jīng)常?檢查核對(duì)?。個(gè)人?領(lǐng)用的辦?公用品、?用具要妥?善保管，?不得隨意?丟棄和外?借，工作?調(diào)動(dòng)時(shí)，?必須辦理?移交手續(xù)?，如有遺?失，照價(jià)?賠償。?第二十一?條建立健?全采購(gòu)、?銷售與倉(cāng)?儲(chǔ)管理的?相關(guān)制度?，明確各?方的權(quán)、?責(zé)、利，?切實(shí)提高?購(gòu)銷存等?各環(huán)節(jié)的?管理效率?，實(shí)現(xiàn)企?業(yè)財(cái)務(wù)管?理智能化?。三、?現(xiàn)金及支?票管理?第二十二?條支票由?出納或總?經(jīng)理指定?專人保管?。支票使?用時(shí)須?填寫“支?票領(lǐng)用單?”，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字，然?后將支票?按批準(zhǔn)金?額填列，?加蓋印章?、填寫日?期、用途?、登記號(hào)?碼，領(lǐng)用?人在支票?領(lǐng)用簿上?簽字備查?。第二?十三條支?票付款后?憑支票存?根，發(fā)票?由經(jīng)手人?簽字、會(huì)?計(jì)核對(duì)（?購(gòu)置物品?由保管人?員簽字）?、主管人?員審批。?填寫金額?要準(zhǔn)確無(wú)?誤，完成?后交出納?人員。出?納員統(tǒng)一?編制憑證?號(hào)，按規(guī)?定登記銀?行賬號(hào)，?原支票領(lǐng)?用人在“?支票領(lǐng)用?單”及登?記簿上注?銷。第?二十四條?對(duì)于報(bào)銷?時(shí)短缺的?金額，財(cái)?務(wù)人員要?及時(shí)催辦?。第二十?五條公司?財(cái)務(wù)人員?支付（包?括公私借?用）每一?筆款項(xiàng)，?不論金額?大小均須?總經(jīng)理簽?字。總經(jīng)?理外出應(yīng)?由財(cái)務(wù)人?員及時(shí)通?知，同意?后可先付?款后補(bǔ)簽?。第二?十六條公?司可以在?下列范圍?內(nèi)使用現(xiàn)?金：（?一）職員?工資、津?貼、獎(jiǎng)金?;（二?）個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬;?（三）?出差人員?必須攜帶?的差旅費(fèi)?;（四?）結(jié)算起?點(diǎn)以下的?零星支出?;（五?）法律法?規(guī)規(guī)定的?其他。?第二十七?條日常零?星開(kāi)支所?需庫(kù)存現(xiàn)?金限額為?____?元（須由?銀行審核?的，以最?總審核數(shù)?為準(zhǔn)），?超額部分?應(yīng)及時(shí)存?入銀行。?第二十?八條財(cái)務(wù)?人員支付?現(xiàn)金，可?以從公司?庫(kù)存現(xiàn)金?限額中支?付或從銀?行存款中?提取，不?得從現(xiàn)金?收入中直?接支付（?即坐支）?。第二十?九條公司?職員因工?作需要借?用現(xiàn)金，?需填寫借?款單（借?據(jù)），?經(jīng)會(huì)計(jì)審?核;交總?經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字后方?可借用。?超過(guò)還款?期限即轉(zhuǎn)?其他應(yīng)收?款，在當(dāng)?月工資中?扣還。?第三十條?符合本規(guī)?定第二十?六條的，?憑發(fā)票、?工資單、?差旅費(fèi)單?及公司認(rèn)?可的有效?報(bào)銷或領(lǐng)?款憑證，?經(jīng)手人簽?字，會(huì)計(jì)?審核，總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后由出納?支付現(xiàn)金?。第三?十一條發(fā)?票及報(bào)銷?單經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?，由會(huì)計(jì)?審核，經(jīng)?手人簽字?，金額數(shù)?量無(wú)誤，?填制記賬?憑證。?第三十二?條工資由?財(cái)務(wù)人員?依據(jù)總經(jīng)?理辦公室?及各部門?每月提供?的核發(fā)工?資資料代?理編制職?員工資表?，交主管?副總經(jīng)理?審核，總?經(jīng)理簽字?，財(cái)務(wù)人?員按時(shí)提?款，下月?初發(fā)放工?資，填制?記賬憑證?，進(jìn)行賬?務(wù)處理。?第三十?三條差旅?費(fèi)及各種?補(bǔ)助單（?包括領(lǐng)款?單），由?部門經(jīng)理?簽字，會(huì)?計(jì)審核時(shí)?間、天數(shù)?無(wú)誤并報(bào)?送總經(jīng)理?簽字，填?制憑證，?交出納付?款，辦理?會(huì)計(jì)核算?手續(xù)。?第三十四?條出納人?員應(yīng)當(dāng)建?立健全現(xiàn)?金、銀行?賬目，逐?筆記載現(xiàn)?金、銀行?收支，賬?目應(yīng)當(dāng)日?清月結(jié)，?每日結(jié)算?，賬款相?符。四?、會(huì)計(jì)檔?案管理?第三十五?條凡是本?公司的會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表、會(huì)計(jì)?文件和其?他有保存?價(jià)值的資?料，均應(yīng)?歸檔。?第三十六?條會(huì)計(jì)憑?證應(yīng)按月?、按編號(hào)?順序每月?裝訂成冊(cè)?，標(biāo)明月?份、季度?、年起止?、號(hào)數(shù)、?單據(jù)張數(shù)?，由會(huì)計(jì)?及有關(guān)人?員簽名蓋?章（包?括制單、?審核、記?賬、主管?），由會(huì)?計(jì)主管指?定專人歸?檔保存，?歸檔前應(yīng)?加以裝訂?。第三?十七條會(huì)?計(jì)報(bào)表應(yīng)?分月、季?、年報(bào)、?按時(shí)歸檔?，由會(huì)計(jì)?主管指定?專人保管?，并分類?填制目錄?。第三?十八條會(huì)?計(jì)檔案不?得攜帶外?出，凡查?閱、復(fù)制?、摘錄會(huì)?計(jì)檔案，?須經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?五、處?罰辦法?第三十九?條出現(xiàn)下?列情況之?一的，財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?予解聘。?（一）?違反財(cái)務(wù)?制度，造?成財(cái)務(wù)工?作嚴(yán)重混?亂的;?（二）拒?絕提供或?提供虛假?的會(huì)計(jì)憑?證、賬表?、文件資?料的;?（三）偽?造、變?cè)?、謊報(bào)、?毀滅、隱?匿會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬簿;?（四）利?用職務(wù)便?利，非法?占有或虛?報(bào)冒領(lǐng)、?騙取公司?財(cái)物的;?（五）?弄虛作假?、營(yíng)私舞?弊，非法?謀私，泄?露秘密及?貪污挪用?公司款項(xiàng)?的;（?六）在工?作范圍內(nèi)?發(fā)生嚴(yán)重?失誤或者?由于玩忽?職守致使?公司利益?遭受損失?的;（?七）有其?他瀆職行?為和嚴(yán)重?錯(cuò)誤，應(yīng)?當(dāng)予以辭?退的。?附則第?四十條公?司其他各?部門和職?員在辦理?財(cái)務(wù)事務(wù)?時(shí)，必須?遵守本規(guī)?定。后續(xù)?將發(fā)布實(shí)?施細(xì)則，?指導(dǎo)本制?度的貫徹?實(shí)施。?第四十一?條本規(guī)定?由公司財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋，自?發(fā)行之日?起執(zhí)行。?___?__有限?公司財(cái)?務(wù)部二?0一__?__年_?___月?____?日財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度?經(jīng)典版（?三）全?體財(cái)務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?國(guó)家有關(guān)?財(cái)政法規(guī)?及會(huì)計(jì)制?度，敬業(yè)?愛(ài)崗，不?做有損于?公司的事?。嚴(yán)格按?照公司財(cái)?務(wù)制度做?好自己的?本職工作?。對(duì)待工?作認(rèn)真踏?實(shí)，樹(shù)立?為客戶服?務(wù)意識(shí)。?一、財(cái)?務(wù)部職責(zé)?范圍1?、認(rèn)真貫?徹執(zhí)行國(guó)?家有關(guān)財(cái)?務(wù)管理的?法律法規(guī)?，確保財(cái)?務(wù)工作的?合法性。?2、建?立健全公?司各種財(cái)?務(wù)管理制?度，嚴(yán)格?按照財(cái)務(wù)?工作程序?執(zhí)行。?3、采取?切實(shí)有效?的措施保?證公司資?金和財(cái)產(chǎn)?的安全，?維護(hù)公司?的合法權(quán)?益。4?、編制和?執(zhí)行財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?，督促有?關(guān)部門加?強(qiáng)資金回?流，確保?資金的有?效供應(yīng)。?5、進(jìn)?行成本、?費(fèi)用核算?、考核和?控制，督?促有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效?益。6?、建立健?全各種財(cái)?務(wù)帳目，?編制財(cái)務(wù)?報(bào)表。?7、參與?公司工程?承包合同?和采購(gòu)合?同的評(píng)審?工作。?8、及時(shí)?核算和上?繳各種稅?金。9?、參與業(yè)?務(wù)項(xiàng)目結(jié)?算，參與?采供部與?材料供應(yīng)?商結(jié)算。?10、?會(huì)計(jì)檔案?資料的收?集、整理?，確保檔?案資料的?完整、安?全、有效?。11?、完成公?司工作程?序規(guī)定的?其他工作?，完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的?其他任務(wù)?。12?、加強(qiáng)本?部門人員?的培訓(xùn)，?提高本部?門工作人?員素質(zhì)。?二、借?款和各種?費(fèi)用開(kāi)支?標(biāo)準(zhǔn)及審?批制度?借款審批?及標(biāo)準(zhǔn)：?1、出?差借款：?出差人員?應(yīng)先到財(cái)?務(wù)部領(lǐng)取?“借款單?”，詳細(xì)?填寫借款?日期、資?金性質(zhì)、?部門、出?差地、出?差事由、?預(yù)計(jì)出差?天數(shù)及金?額，經(jīng)本?部門主管?簽字后報(bào)?總經(jīng)理簽?批;持已?批“借款?單”至財(cái)?務(wù)處領(lǐng)款?。前次借?支出差返?回時(shí)間超?過(guò)___?_天無(wú)故?未報(bào)銷者?，不得再?借款。?2、出差?在外人員?借款：已?出差在外?或者從一?出差地轉(zhuǎn)?另一出差?地人員借?款，先請(qǐng)?一代理人?到財(cái)務(wù)部?部領(lǐng)取“?借款單”?，詳細(xì)填?寫借款日?期、資金?性質(zhì)、部?門、出差?地、出差?事由、預(yù)?計(jì)出差天?數(shù)及金額?，經(jīng)本部?門主管簽?字后報(bào)總?經(jīng)理簽批?;持已批?“借款單?”至財(cái)務(wù)?處領(lǐng)款。?3、日?常費(fèi)用借?款：各部?門因辦理?業(yè)務(wù)需要?借款，到?財(cái)務(wù)部領(lǐng)?取借款單?，填寫好?資金性質(zhì)?（支票或?現(xiàn)金）、?部門、借?款事由，?所借金額?，審批程?序同第_?___條?。4、?其他臨時(shí)?借款：如?業(yè)務(wù)費(fèi)、?招待費(fèi)、?周轉(zhuǎn)金等?，審批程?序同第_?___條?。5、?借款出差?人員回公?司后五天?內(nèi)應(yīng)按規(guī)?定到財(cái)務(wù)?部報(bào)帳，?報(bào)帳后所?欠金額三?天內(nèi)補(bǔ)齊?，對(duì)于不?辦理報(bào)銷?手續(xù)且三?天內(nèi)不能?補(bǔ)齊所欠?款項(xiàng)的，?財(cái)務(wù)部有?權(quán)從當(dāng)月?工資中扣?回。6?、所有借?款均遵循?前帳不清?后帳不借?的原則。?7、嚴(yán)?格禁止個(gè)?人借款，?特殊情況?需由公司?部門經(jīng)理?以上級(jí)別?人員批準(zhǔn)?后方可借?支。三?、日常費(fèi)?用報(bào)銷：?1、公?司員工在?日常費(fèi)用?支出時(shí)，?需堅(jiān)持勤?儉節(jié)約的?原則。?2、日常?支出時(shí)應(yīng)?盡量取得?原始發(fā)票?，對(duì)于不?能取得原?始發(fā)票的?情況，需?由對(duì)方出?具收款證?明。3?、報(bào)銷時(shí)?須由經(jīng)手?人在發(fā)票?上面簽字?并簡(jiǎn)述事?由，并經(jīng)?相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)?簽字后到?財(cái)務(wù)部報(bào)?銷;4?、所有日?常購(gòu)用物?品均須到?庫(kù)房辦理?入庫(kù)手續(xù)?，報(bào)銷時(shí)?發(fā)票后面?附有經(jīng)庫(kù)?房管理員?簽字的入?庫(kù)單，并?經(jīng)各相應(yīng)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?后到財(cái)務(wù)?部報(bào)銷;?5、補(bǔ)?充說(shuō)明?如報(bào)銷審?批人出差?在外，則?應(yīng)由審批?人簽署指?定代理人?，交財(cái)務(wù)?部備案，?指定代理?人可在此?期間行使?相應(yīng)的審?批權(quán)力;?或者由財(cái)?務(wù)人員與?審批人進(jìn)?行電話聯(lián)?系，先行?借款或報(bào)?銷，待審?批人回公?司后再進(jìn)?行補(bǔ)簽。?財(cái)務(wù)部?崗位職責(zé)?1、辦?理現(xiàn)金收?支和銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴(yán)格按?照我國(guó)有?關(guān)現(xiàn)金管?理和銀行?結(jié)算制度?的規(guī)定，?管好貨幣?資金，不?坐支現(xiàn)金?，不以白?條抵庫(kù);?2、順?序、及時(shí)?地登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?帳，保證?數(shù)字清楚?、內(nèi)容準(zhǔn)?確，做到?日清月結(jié)?，要及時(shí)?核對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金，每?周一填寫?貨幣資金?周報(bào)表;?3、保?管好庫(kù)存?現(xiàn)金，確?保其安全?無(wú)缺，如?有短缺要?賠償損失?;4、?保管好印?章，嚴(yán)格?按規(guī)定用?途使用印?章;5?、嚴(yán)格管?理空白收?據(jù)和空白?發(fā)票，認(rèn)?真辦理領(lǐng)?用手續(xù)，?按規(guī)定簽?發(fā)支票;?6、負(fù)?責(zé)登記各?項(xiàng)經(jīng)管的?明細(xì)帳、?分類帳、?總帳;?7、全面?了解、掌?握國(guó)家有?關(guān)財(cái)務(wù)工?作制度、?政策、公?司的會(huì)計(jì)?核算和財(cái)?務(wù)管理的?各項(xiàng)規(guī)定?，并正確?執(zhí)行;?8、負(fù)責(zé)?總帳、明?細(xì)帳、分?類帳的核?對(duì)工作，?銀行存款?的調(diào)節(jié)工?作，匯總?會(huì)計(jì)憑證?，登記總?帳;9?、對(duì)其他?應(yīng)收、應(yīng)?收帳款及?時(shí)催收清?理;按公?司規(guī)定安?排固定資?產(chǎn)及庫(kù)存?材料等資?產(chǎn)的盤點(diǎn)?;10?、每月編?制會(huì)計(jì)報(bào)?表，確保?報(bào)表數(shù)字?真實(shí)，計(jì)?算正確，?鉤稽關(guān)系?清楚;?11、負(fù)?責(zé)裝訂、?管理會(huì)計(jì)?檔案;?12、清?楚工程整?體概況，?包括規(guī)模?、合同額?、所需主?要材料、?開(kāi)竣工時(shí)?間及項(xiàng)目?部人員構(gòu)?成等;?13、理?解并清晰?工程承包?合同、明?確回款條?款、總包?方代扣費(fèi)?用項(xiàng)目及?稅金繳納?方式、保?函期限等?，并結(jié)合?合同督促?項(xiàng)目部回?款;1?4、按照?各工程預(yù)?算進(jìn)行工?程成本的?控制;?15、每?月末及時(shí)?督促各項(xiàng)?目部報(bào)帳?;16?、及時(shí)、?準(zhǔn)確核算?各種原始?票據(jù)，并?制單入帳?;17?、準(zhǔn)確把?握各項(xiàng)材?料采購(gòu)、?分包勞務(wù)?合同，按?合同執(zhí)行?付款;?18、工?程付款依?據(jù)合同、?財(cái)務(wù)帳、?工程預(yù)算?進(jìn)行審核?;19?、編制和?執(zhí)行財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?，擬訂資?金籌措和?使用方案?;20?、進(jìn)行成?本費(fèi)用控?制、核算?、考核，?督促本公?司有關(guān)部?門降低消?耗、節(jié)約?費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效?益;2?1、參與?業(yè)務(wù)項(xiàng)目?、采購(gòu)部?與材料供?應(yīng)商的結(jié)?算;2?2、認(rèn)真?貫徹國(guó)家?的財(cái)經(jīng)方?針政策，?執(zhí)行會(huì)計(jì)?制度和財(cái)?務(wù)管理方?法，監(jiān)督?執(zhí)行會(huì)議?;23?、完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的?其他工作?。財(cái)務(wù)?基礎(chǔ)工作?規(guī)范財(cái)?務(wù)基礎(chǔ)工?作規(guī)范是?財(cái)務(wù)工作?最基礎(chǔ)的?部分，它?對(duì)財(cái)務(wù)部?門日常具?體工作進(jìn)?行指導(dǎo)和?解釋。?一、票據(jù)?1、票?據(jù)的種類?：（1?）外部取?得的原始?發(fā)票;?（2）公?司自制的?差旅費(fèi)報(bào)?銷單;?（3）公?司自制的?支出證明?單。2?、票據(jù)的?報(bào)銷要求?：（1?）外部取?得的原始?發(fā)票：要?求填寫齊?全、字跡?清晰，包?括客戶名?稱（填寫?陜西藝林?實(shí)業(yè)有限?責(zé)任公司?）、服務(wù)?項(xiàng)目、金?額（大小?寫應(yīng)一致?）、收款?單位蓋章?、日期。?（2）?公司自制?的差旅費(fèi)?報(bào)銷單：?此報(bào)銷單?專為出差?報(bào)銷使用?，后附出?差火車、?船、飛機(jī)?等票據(jù)、?住宿發(fā)票?、寫明出?差天數(shù)、?出差補(bǔ)貼?、核出總?報(bào)銷金額?。票面不?允許有任?何涂改。?（3）?公司自制?的支出證?明單：此?支出證明?單有兩種?用途，一?種為對(duì)于?確實(shí)無(wú)法?取得原始?票據(jù)的情?況，填寫?此單據(jù)，?經(jīng)相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后?，可以報(bào)?銷;另一?種為對(duì)于?一次報(bào)銷?，票據(jù)非?常多的情?況，使用?支出證明?單進(jìn)行票?據(jù)匯總。?此票面不?允許有任?何涂改。?附則?本規(guī)定由?總經(jīng)理辦?公會(huì)負(fù)責(zé)?解釋。?本規(guī)定自?發(fā)布之日?起生效。?

財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度?經(jīng)典版（?四）一?、總原則?1、公?司財(cái)務(wù)實(shí)?行“計(jì)劃?”為特征?的總經(jīng)理?負(fù)責(zé)制：?屬已經(jīng)總?經(jīng)理審批?的計(jì)劃內(nèi)?的支付，?由相關(guān)事?業(yè)部總經(jīng)?理的書面?授權(quán)，財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?監(jiān)核即可?辦理;屬?計(jì)劃外的?，必須有?公司總經(jīng)?理的書面?授權(quán)。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》和?相關(guān)的財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)制?度，接受?財(cái)政、稅?務(wù)、審計(jì)?等部門的?檢查、監(jiān)?督，保證?會(huì)計(jì)資料?合法、真?實(shí)、及時(shí)?、準(zhǔn)確、?完整。?二、財(cái)務(wù)?工作崗位?職責(zé)（?一）財(cái)務(wù)?經(jīng)理職責(zé)?1、對(duì)?崗位設(shè)置?、人員配?備、核算?組織程序?等提出方?案。同時(shí)?負(fù)責(zé)選拔?、培訓(xùn)和?考核財(cái)會(huì)?人員。?2、貫徹?國(guó)家財(cái)稅?政策、法?規(guī)，并結(jié)?合公司具?體情況建?立規(guī)范的?財(cái)務(wù)模式?，指導(dǎo)建?立健全相?關(guān)財(cái)務(wù)核?算制度同?時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)?公司內(nèi)部?財(cái)務(wù)管理?制度的執(zhí)?行情況進(jìn)?行檢查和?考核。?3、進(jìn)行?成本費(fèi)用?預(yù)測(cè)、計(jì)?劃、控制?、核算、?分析和考?核，監(jiān)督?各部門降?低消耗、?節(jié)約費(fèi)用?、提高經(jīng)?濟(jì)效益。?4、其?他相關(guān)工?作。（?二）財(cái)務(wù)?主管職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)管理公?司的日常?財(cái)務(wù)工作?。2、?負(fù)責(zé)對(duì)本?部門內(nèi)部?的機(jī)構(gòu)設(shè)?置、人員?配備、選?調(diào)聘用、?晉升辭退?等提出方?案和意見(jiàn)?。3、?負(fù)責(zé)對(duì)本?部門財(cái)務(wù)?人員的管?理、教育?、培訓(xùn)和?考核。?4、負(fù)責(zé)?公司會(huì)計(jì)?核算和財(cái)?務(wù)管理制?度的制定?，推行會(huì)?計(jì)電算化?管理方式?等。5?、嚴(yán)格執(zhí)?行國(guó)家財(cái)?經(jīng)法規(guī)和?公司各項(xiàng)?制度，加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理。6?、參與公?司各項(xiàng)資?本經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)的預(yù)測(cè)?、計(jì)劃、?核算、分?析決策和?管理，做?好對(duì)本部?門工作的?指導(dǎo)、監(jiān)?督、檢查?。7、?組織指導(dǎo)?編制財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?、財(cái)務(wù)預(yù)?決算，并?監(jiān)督貫徹?執(zhí)行;協(xié)?助財(cái)務(wù)經(jīng)?理對(duì)成本?費(fèi)用進(jìn)行?控制、分?析及考核?。8、?負(fù)責(zé)監(jiān)管?財(cái)務(wù)歷史?資料、文?件、憑證?、報(bào)表的?整理、收?集和立卷?歸檔工作?，并按規(guī)?定手續(xù)報(bào)?請(qǐng)銷毀。?9、參?與價(jià)格及?工資、獎(jiǎng)?金、福利?政策的制?定。1?0、完成?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。（?三）會(huì)計(jì)?職責(zé)1?、按照國(guó)?家會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定?記賬、復(fù)?帳、報(bào)賬?，做到手?續(xù)齊備、?數(shù)字準(zhǔn)確?、賬目清?楚、處理?及時(shí);?2、發(fā)票?開(kāi)具和審?核，各項(xiàng)?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?發(fā)生、回?收的監(jiān)督?，業(yè)務(wù)報(bào)?表的整理?、審核、?匯總，業(yè)?務(wù)合同執(zhí)?行情況的?監(jiān)督、保?管及統(tǒng)計(jì)?報(bào)表的填?報(bào);3?、會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)的核算?，財(cái)務(wù)制?度的監(jiān)督?，會(huì)計(jì)檔?案的保存?和管理工?作;4?、完成部?門主管或?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?（四）?出納職責(zé)?1、建?立健全現(xiàn)?金出納各?種賬冊(cè)，?嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付?憑證。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，不得坐?支現(xiàn)金，?不得白條?抵庫(kù)。?3、對(duì)每?天發(fā)生的?銀行和現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)作到日?清月結(jié)，?及時(shí)核對(duì)?，保證帳?實(shí)相符。?三、現(xiàn)?金管理制?度1、?所有現(xiàn)金?收支由公?司出納負(fù)?責(zé)。2?、建立和?健全現(xiàn)金?日記賬簿?，出納應(yīng)?根據(jù)審批?無(wú)誤的收?支憑單逐?筆順序登?記現(xiàn)金流?水收支帳?目，并每?天結(jié)出余?額核對(duì)庫(kù)?存。作到?日清月結(jié)?，帳實(shí)相?符。3?、庫(kù)存現(xiàn)?金超過(guò)_?___元?時(shí)必須存?入銀行。?4、出?納收取現(xiàn)?金時(shí)，須?立即開(kāi)具?一式四聯(lián)?的《支票?回收登記?表》，由?繳款人在?右下角簽?名后，交?繳款人、?業(yè)務(wù)部門?、出納、?會(huì)計(jì)各留?存一聯(lián)。?5、任?何現(xiàn)金支?出必須按?相關(guān)程序?報(bào)批（詳?見(jiàn)支出審?批制度）?。因出差?或其他原?因必須預(yù)?支現(xiàn)金的?，須填寫?借款單，?經(jīng)總經(jīng)理?簽字批準(zhǔn)?，方可支?出現(xiàn)金。?借款人要?在出差回?來(lái)或借款?后三天內(nèi)?向出納還?款或報(bào)銷?（詳見(jiàn)差?旅費(fèi)報(bào)銷?規(guī)定）。?6、收?支單據(jù)辦?理完畢后?出納須在?審核無(wú)誤?的收支憑?單上簽章?，并在原?始單據(jù)上?加蓋現(xiàn)金?收、付訖?章，防止?重復(fù)報(bào)銷?。四、?支票管理?1、支?票的購(gòu)買?、填寫和?保存由出?納負(fù)責(zé)。?2、建?立和健全?《銀行存?款日記帳?》簿，出?納應(yīng)根據(jù)?審批無(wú)誤?的收支憑?單，逐筆?順序登記?銀行流水?收支帳目?，并每天?結(jié)出余額?;每工作?日結(jié)束后?。3、?出納收取?支票時(shí)，?須立即開(kāi)?具一式四?聯(lián)的《支?票回收登?記表》，?由繳款人?在右下角?簽名后，?交繳款人?、繳款部?門、出納?、會(huì)計(jì)各?留存一聯(lián)?。4、?支票的使?用必須填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，由經(jīng)辦?人、部門?經(jīng)理、財(cái)?務(wù)主管（?經(jīng)理）、?總經(jīng)理（?計(jì)劃外部?分）簽字?后出納方?可開(kāi)出。?5、所?開(kāi)出支票?必須封填?收款單位?名稱。?6、所開(kāi)?支票必須?由收取支?票方在支?票頭上簽?收或蓋章?。五、?印鑒的保?管1、?銀行印鑒?必須分人?保管。?2、財(cái)務(wù)?專用章和?總經(jīng)理印?鑒分別由?財(cái)務(wù)經(jīng)理?和出納負(fù)?責(zé)保管。?六、現(xiàn)?金、銀行?存款的盤?查1、?出納人員?在每周完?成出納工?作后，應(yīng)?將庫(kù)存現(xiàn)?金、銀行?存款的上?存、收入?、支出、?結(jié)存情況?，編制“?出納報(bào)告?表”，并?對(duì)由出納?保管的庫(kù)?存現(xiàn)金，?由會(huì)計(jì)或?總經(jīng)理指?定人員于?每星期五?下午及每?月終了進(jìn)?行定期對(duì)?帳盤查，?其他時(shí)間?進(jìn)行抽查?。2、?出納應(yīng)根?據(jù)銀行存?款日記帳?的帳面余?額與開(kāi)戶?銀行轉(zhuǎn)來(lái)?的對(duì)帳單?的余額進(jìn)?行核對(duì)，?對(duì)未達(dá)帳?項(xiàng)應(yīng)由會(huì)?計(jì)編制“?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表”進(jìn)行?檢查核對(duì)?。3、?其它依據(jù)?相關(guān)會(huì)計(jì)?制度及法?規(guī)執(zhí)行。?財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)制度經(jīng)?典版（五?）第一?章總則?第一條為?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理，規(guī)?范財(cái)務(wù)工?作，促進(jìn)?公司經(jīng)營(yíng)?業(yè)務(wù)的發(fā)?展，提高?公司經(jīng)濟(jì)?效益，根?據(jù)國(guó)家有?關(guān)財(cái)務(wù)管?理法規(guī)制?度和公司?章程有關(guān)?規(guī)定，結(jié)?合公司實(shí)?際情況，?特制定本?制度。?第二條公?司會(huì)計(jì)核?算遵循權(quán)?責(zé)發(fā)生制?原則。?第三條財(cái)?務(wù)管理的?基本任務(wù)?和方法：?（一）?籌集資金?和有效使?用資金，?監(jiān)督資金?正常運(yùn)行?，維護(hù)資?金安全，?努力提高?公司經(jīng)濟(jì)?效益。?（二）做?好財(cái)務(wù)管?理基礎(chǔ)工?作，建立?健全財(cái)務(wù)?管理制度?，認(rèn)真做?好財(cái)務(wù)收?支的計(jì)劃?、控制、?核算、分?析和考核?工作。?（三）加?強(qiáng)財(cái)務(wù)核?算的管理?，以提高?會(huì)計(jì)資訊?的及時(shí)性?和準(zhǔn)確性?。（四?）監(jiān)督公?司財(cái)產(chǎn)的?購(gòu)建、保?管和使用?，配合綜?合管理部?定期進(jìn)行?財(cái)產(chǎn)清查?。（五?）按期編?制各類會(huì)?計(jì)報(bào)表和?財(cái)務(wù)說(shuō)明?書，做好?分析、考?核工作。?第四條?財(cái)務(wù)管理?是公司經(jīng)?營(yíng)管理的?一個(gè)重要?方面，公?司財(cái)務(wù)管?理中心對(duì)?財(cái)務(wù)管理?工作負(fù)有?組織、實(shí)?施、檢查?的責(zé)任，?財(cái)會(huì)人員?要認(rèn)真執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》，堅(jiān)?決按財(cái)務(wù)?制度辦事?，并嚴(yán)守?公司秘密?。第二?章財(cái)務(wù)管?理的基礎(chǔ)?工作第?五條加強(qiáng)?原始憑證?管理，做?到制度化?、規(guī)范化?。原始憑?證是公司?發(fā)生的每?項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)不可缺?少的書面?證明，是?會(huì)計(jì)記錄?的主要依?據(jù)。第?六條公司?應(yīng)根據(jù)審?核無(wú)誤的?原始憑證?編制記帳?憑證。記?帳憑證的?內(nèi)容必須?具備：填?制憑證的?日期、憑?證編號(hào)、?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?摘要、會(huì)?計(jì)科目、?金額、所?附原始憑?證張數(shù)、?填制憑證?人員，復(fù)?核人員、?會(huì)計(jì)主管?人員簽名?或蓋章。?收款和付?款記帳憑?證還應(yīng)當(dāng)?由出納人?員簽名或?蓋章。?第七條健?全會(huì)計(jì)核?算，按照?國(guó)家統(tǒng)一?會(huì)計(jì)制度?的規(guī)定和?會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?的需要設(shè)?置會(huì)計(jì)帳?簿。會(huì)計(jì)?核算應(yīng)以?實(shí)際發(fā)生?的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)為依據(jù)?，按照規(guī)?定的會(huì)計(jì)?處理方法?進(jìn)行，保?證會(huì)計(jì)指?標(biāo)的口徑?一致，相?互可比和?會(huì)計(jì)處理?方法前後?相一致。?第八條?做好會(huì)計(jì)?審核工作?，經(jīng)辦財(cái)?會(huì)人員應(yīng)?認(rèn)真審核?每項(xiàng)業(yè)務(wù)?的合法性?、真實(shí)性?、手續(xù)完?整性和資?料的準(zhǔn)確?性。編制?會(huì)計(jì)憑證?、報(bào)表時(shí)?應(yīng)經(jīng)專人?復(fù)核，重?大事項(xiàng)應(yīng)?由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人復(fù)核?。第九?條會(huì)計(jì)人?員根據(jù)不?同的帳務(wù)?內(nèi)容采用?定期對(duì)會(huì)?計(jì)帳簿記?錄的有關(guān)?數(shù)位與庫(kù)?存實(shí)物、?貨幣資金?、有價(jià)證?券、往來(lái)?單位或個(gè)?人等進(jìn)行?相互核對(duì)?，保證帳?證相符、?帳實(shí)相符?、帳表相?符。第?十條建立?會(huì)計(jì)檔案?，包括對(duì)?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)帳?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資?料都應(yīng)建?立檔案，?妥善保管?。按《會(huì)?計(jì)檔案管?理辦法》?的規(guī)定進(jìn)?行保管和?銷毀。?第十一條?會(huì)計(jì)人員?因工作變?動(dòng)或離職?，必須將?本人所經(jīng)?管的會(huì)計(jì)?工作全部?移交給接?替人員。?會(huì)計(jì)人員?辦理交接?手續(xù)，必?須有監(jiān)交?人負(fù)責(zé)監(jiān)?交，交接?人員及監(jiān)?交人員應(yīng)?分別在交?接清單上?簽字後，?移交人員?方可調(diào)離?或離職。?第三章?資本金和?負(fù)債管理?第十二?條資本金?是公司經(jīng)?營(yíng)的核心?資本，必?須加強(qiáng)資?本金管理?。公司籌?集的資本?金必須聘?請(qǐng)中國(guó)注?冊(cè)會(huì)計(jì)師?驗(yàn)資，根?據(jù)驗(yàn)資報(bào)?告向投資?者開(kāi)具出?資證明，?并據(jù)此入?帳。第?十三條經(jīng)?公司董事?會(huì)提議，?股東會(huì)批?準(zhǔn)，可以?按章程規(guī)?定增加資?本。財(cái)務(wù)?部門應(yīng)及?時(shí)調(diào)整實(shí)?收資本。?第十四?條公司股?東之間可?相互轉(zhuǎn)讓?其全部或?部分出資?，股東應(yīng)?按公司章?程規(guī)定，?向股東以?外的人轉(zhuǎn)?讓出資和?購(gòu)買其他?股東轉(zhuǎn)讓?的出資。?財(cái)務(wù)部門?應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)?整。第?十五條公?司以負(fù)債?形式籌集?資金，須?努力降低?籌資成本?，同時(shí)應(yīng)?按月計(jì)提?利息支出?，并計(jì)入?成本。?第十六條?加強(qiáng)應(yīng)付?帳款和其?他應(yīng)付款?的管理，?及時(shí)核對(duì)?馀額，保?證負(fù)債的?真實(shí)性和?準(zhǔn)確性。?凡一年以?上應(yīng)付而?未付的款?項(xiàng)應(yīng)查找?原因，對(duì)?確實(shí)無(wú)法?付出的應(yīng)?付款項(xiàng)報(bào)?公司總經(jīng)?理批準(zhǔn)後?處理。?第十七條?公司對(duì)外?擔(dān)保業(yè)務(wù)?，按公司?規(guī)定的審?批程式報(bào)?批後，由?財(cái)務(wù)管理?中心登記?後才能正?式對(duì)外簽?發(fā)，財(cái)務(wù)?管理中心?據(jù)此納入?公司或有?負(fù)債管理?，在擔(dān)保?期滿後及?時(shí)督促有?關(guān)業(yè)務(wù)部?門撤銷擔(dān)?保。第?四章流動(dòng)?資產(chǎn)管理?第十八?條現(xiàn)金的?管理：嚴(yán)?格執(zhí)行人?民銀行頒?布的《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?，根據(jù)本?公司實(shí)際?需要，合?理核實(shí)現(xiàn)?金的庫(kù)存?限額，超?出限額部?分要及時(shí)?送存銀行?。第十?九條嚴(yán)禁?白條抵庫(kù)?和任意挪?用現(xiàn)金，?出納人員?必須每日?結(jié)出現(xiàn)金?日記帳的?帳面馀額?，并與庫(kù)?存現(xiàn)金相?核對(duì)，發(fā)?現(xiàn)不符要?及時(shí)查明?原因。財(cái)?務(wù)管理中?心經(jīng)理對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金?進(jìn)行定期?或不定期?檢查，以?保證現(xiàn)金?的安全和?完整。公?司的一切?現(xiàn)金收付?都必須有?合法的原?始憑證。?第二十?條銀行存?款的管理?：加強(qiáng)對(duì)?銀行帳戶?及其他帳?戶的保密?工作，非?因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄，銀行?帳戶印簽?實(shí)行分管?、并用制?，不得一?人統(tǒng)一保?管使用。?嚴(yán)禁在任?何空白合?同上加蓋?銀行帳戶?印簽。?第二十一?條出納人?員要隨時(shí)?掌握銀行?存款馀額?，不準(zhǔn)簽?發(fā)空頭支?票，不準(zhǔn)?將銀行帳?戶出借給?任何單位?和個(gè)人辦?理結(jié)算或?套取現(xiàn)金?。在每月?末要做好?與銀行的?對(duì)帳工作?，并編制?銀行存款?馀額調(diào)節(jié)?表，對(duì)未?達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)?行分析，?查找原因?，并報(bào)財(cái)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)人。?第二十二?條應(yīng)收帳?款的管理?：對(duì)應(yīng)收?帳款，每?季末做一?次帳齡和?清收情況?的分析，?并報(bào)有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)和分?管業(yè)務(wù)部?門，督促?業(yè)務(wù)部門?積極催收?，避免形?成壞帳。?第二十?三條其他?應(yīng)收款的?管理：應(yīng)?按戶分頁(yè)?記帳，要?嚴(yán)格個(gè)人?借款審批?程式，借?款的審批?程式是：?借款人→?部門負(fù)責(zé)?人→財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人→?總經(jīng)理。?借用現(xiàn)金?，必須用?於現(xiàn)金結(jié)?算范圍內(nèi)?的各種費(fèi)?用專案的?支付。?第二十四?條短期投?資的管理?：短期投?資是指一?年內(nèi)能夠?并準(zhǔn)備變?現(xiàn)的投資?，短期投?資必須在?公司授權(quán)?范圍內(nèi)進(jìn)?行，按現(xiàn)?行財(cái)務(wù)制?度規(guī)定記?帳、核算?收入成本?和損益。?財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)制度經(jīng)?典版（六?）總則?第一條?為加強(qiáng)企?業(yè)財(cái)務(wù)管?理，根據(jù)?《中華人?民共和國(guó)?會(huì)計(jì)法》?、《中小?企業(yè)財(cái)務(wù)?制度》、?新《企業(yè)?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?》及其他?相關(guān)法律?法規(guī)，并?結(jié)合本公?司具體情?況，為進(jìn)?一步發(fā)揮?財(cái)務(wù)管理?工作在公?司運(yùn)營(yíng)管?理和提高?經(jīng)濟(jì)效益?中的功效?，特制定?本制度。?第二條?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?工作必須?在加強(qiáng)戰(zhàn)?略控制和?運(yùn)營(yíng)執(zhí)行?的基礎(chǔ)上?，嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)經(jīng)法?紀(jì)，旨在?提高經(jīng)濟(jì)?效益、壯?大經(jīng)濟(jì)實(shí)?力、全方?位提高企?業(yè)綜合管?理水平，?加速踐行?現(xiàn)代企業(yè)?管理制度?。財(cái)務(wù)管?理工作中?要貫徹“?勤儉辦企?業(yè)”的方?針，主體?上，服務(wù)?于各項(xiàng)戰(zhàn)?略制度;?細(xì)節(jié)中，?勤儉節(jié)約?、高效務(wù)?實(shí)，在企?業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)?程中及時(shí)?提出合理?化建議，?把控運(yùn)營(yíng)?監(jiān)控，降?低費(fèi)用消?耗、增加?積累、靈?動(dòng)籌資、?科學(xué)投資?。一、?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)?與會(huì)計(jì)人?員第三?條公司設(shè)?置財(cái)務(wù)部?，并設(shè)置?主辦會(huì)計(jì)?、成本會(huì)?計(jì)和出納?等會(huì)計(jì)崗?位。第?四條財(cái)務(wù)?部的職能?：（一?）貫徹執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》及國(guó)?家有關(guān)各?項(xiàng)法規(guī)和?規(guī)章制度?;（二?）建立健?全財(cái)務(wù)管?理中的各?種規(guī)章制?度，配合?企業(yè)年度?目標(biāo)任務(wù)?的制訂與?分解，編?制并下達(dá)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)計(jì)劃?，編制并?上報(bào)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?預(yù)算，指?導(dǎo)企業(yè)各?部門的財(cái)?務(wù)活動(dòng)。?參與經(jīng)營(yíng)?核算管理?，反映、?監(jiān)督財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行情況，?自行檢查?監(jiān)督財(cái)務(wù)?紀(jì)律;?（三）積?極為經(jīng)營(yíng)?管理提供?服務(wù)，向?總經(jīng)理上?報(bào)各項(xiàng)基?于財(cái)務(wù)籌?劃的合理?化建議，?促進(jìn)本公?司取得更?好的經(jīng)濟(jì)?效益;?（四）負(fù)?責(zé)企業(yè)的?財(cái)務(wù)管理?、資金籌?集、調(diào)撥?和融通，?制定資金?使用管理?辦法，合?理控制使?用資金;?（五）?負(fù)責(zé)成本?核算管理?工作，建?立成本核?算管理體?制，制定?成本管理?和考核辦?法，及時(shí)?探索降低?目標(biāo)成本?的途徑和?方法。?（六）加?強(qiáng)與其他?各職能部?門的溝通?和聯(lián)系，?協(xié)調(diào)部門?關(guān)系，指?導(dǎo)各部門?財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)?填制的規(guī)?范化、標(biāo)?準(zhǔn)化、制?度化，解?釋財(cái)務(wù)制?度中涉及?到具體業(yè)?務(wù)部門的?操作細(xì)節(jié)?，提高經(jīng)?營(yíng)管理效?率;（?七）對(duì)工?商、稅務(wù)?、銀行、?財(cái)政、審?計(jì)等有關(guān)?部門深入?溝通，配?合相關(guān)部?門的監(jiān)督?檢查工作?，主動(dòng)提?供有關(guān)資?料，如實(shí)?反映情況?;（八?）完成公?司交給的?其他工作?。第五?條主辦會(huì)?計(jì)崗位職?責(zé)：（?一）按照?國(guó)家相關(guān)?的會(huì)計(jì)制?度規(guī)定，?記賬、報(bào)?賬，做到?手續(xù)完備?，數(shù)字準(zhǔn)?確，賬目?清楚，傳?遞及時(shí);?（二）?堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)?效益原則?，定期檢?查，分析?公司財(cái)務(wù)?相關(guān)指標(biāo)?的執(zhí)行情?況，挖掘?增收節(jié)支?潛力，考?核資金使?用效率，?及時(shí)向總?經(jīng)理提?（一）貫?徹執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》?及國(guó)家有?關(guān)各項(xiàng)法?規(guī)和規(guī)章?制度;?（二）建?立健全財(cái)?務(wù)管理中?的各種規(guī)?章制度，?配合企業(yè)?年度目標(biāo)?任務(wù)的制?訂與分解?，編制并?下達(dá)企業(yè)?年度財(cái)務(wù)?計(jì)劃，編?制并上報(bào)?企業(yè)年度?財(cái)務(wù)預(yù)算?，指導(dǎo)企?業(yè)各部門?的財(cái)務(wù)活?動(dòng)。參與?經(jīng)營(yíng)核算?管理，反?映、監(jiān)督?財(cái)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情?況，自行?檢查監(jiān)督?財(cái)務(wù)紀(jì)律?;（三?）積極為?經(jīng)營(yíng)管理?提供服務(wù)?，向總經(jīng)?理上報(bào)各?項(xiàng)基于財(cái)?務(wù)籌劃的?合理化建?議，促進(jìn)?本公司取?得更好的?經(jīng)濟(jì)效益?;（四?）負(fù)責(zé)企?業(yè)的財(cái)務(wù)?管理、資?金籌集、?調(diào)撥和融?通，制定?資金使用?管理辦法?，合理控?制使用資?金;（?五）負(fù)責(zé)?成本核算?管理工作?，建立成?本核算管?理體制，?制定成本?管理和考?核辦法，?及時(shí)探索?降低目標(biāo)?成本的途?徑和方法?。（六?）加強(qiáng)與?其他各職?能部門的?溝通和聯(lián)?系，協(xié)調(diào)?部門關(guān)系?，指導(dǎo)各?部門財(cái)務(wù)?數(shù)據(jù)填制?的規(guī)范化?、標(biāo)準(zhǔn)化?、制度化?，解釋財(cái)?務(wù)制度中?涉及到具?體業(yè)務(wù)部?門的操作?細(xì)節(jié)，提?高經(jīng)營(yíng)管?理效率;?（七）?對(duì)工商、?稅務(wù)、銀?行、財(cái)政?、審計(jì)等?有關(guān)部門?深入溝通?，配合相?關(guān)部門的?監(jiān)督檢查?工作，主?動(dòng)提供有?關(guān)資料，?如實(shí)反映?情況;?（八）完?成公司交?給的其他?工作。?第五條主?辦會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)：?（一）?按照國(guó)家?相關(guān)的會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定，記賬?、報(bào)賬，?做到手續(xù)?完備，數(shù)?字準(zhǔn)確，?賬目清楚?，傳遞及?時(shí);（?二）堅(jiān)持?經(jīng)濟(jì)效益?原則，定?期檢查，?分析公司?財(cái)務(wù)相關(guān)?指標(biāo)的執(zhí)?行情況，?挖掘增收?節(jié)支潛力?，考核資?金使用效?率，及時(shí)?向總經(jīng)理?提出合理?化建議，?做好公司?財(cái)務(wù)管理?工作;?（三）妥?善保管憑?證、賬簿?、財(cái)務(wù)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?，建立健?全財(cái)務(wù)管?理中的各?種規(guī)章制?度，制定?財(cái)務(wù)計(jì)劃?，參與監(jiān)?督監(jiān)督財(cái)?務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行情況?。負(fù)責(zé)企?業(yè)的財(cái)務(wù)?管理、資?金籌集、?調(diào)撥和融?通，積極?與其他各?職能部門?及有關(guān)國(guó)?家機(jī)關(guān)的?溝通和聯(lián)?系;（?四）完成?上級(jí)交辦?的其他工?作。第?六條成本?會(huì)計(jì)崗位?職責(zé)：?（一）相?關(guān)成本項(xiàng)?目憑證、?賬簿的編?制，如，?原材料、?產(chǎn)成品等?;（二?）進(jìn)行產(chǎn)?品成本分?析，編制?成本報(bào)表?，參與項(xiàng)?目生產(chǎn)管?理;（?三）規(guī)范?監(jiān)督公司?材料領(lǐng)用?情況，復(fù)?核監(jiān)督倉(cāng)?庫(kù)期末盤?點(diǎn)，監(jiān)督?相關(guān)資產(chǎn)?的安全與?完整;?（四）對(duì)?職責(zé)范圍?內(nèi)的會(huì)計(jì)?資料的整?理、保管?，為規(guī)范?公司成本?核算流程?，提供建?議方法解?決方案;?（五）?完成上級(jí)?交辦的其?他工作。?第七條?出納崗位?職責(zé)：?（一）嚴(yán)?格執(zhí)行_?___現(xiàn)?行的《現(xiàn)?金管理辦?法》，對(duì)?本公司現(xiàn)?金管理制?度提出合?理化建議?;（二?）認(rèn)真執(zhí)?行庫(kù)存現(xiàn)?金限額，?超過(guò)部分?必須及時(shí)?送存銀行?，不坐支?現(xiàn)金，不?得白條抵?庫(kù);（?三）建立?健全現(xiàn)金?出納的各?種賬目，?嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付?憑證;?（四）嚴(yán)?格執(zhí)行支?票管理制?度，編制?支票領(lǐng)用?登記簿，?使用支票?須經(jīng)總經(jīng)?理簽字后?，方可生?效;（?五）及時(shí)?與銀行溝?通，做好?對(duì)賬、報(bào)?賬工作;?（六）?配合其他?財(cái)務(wù)人員?做好各種?賬務(wù)處理?;（七?）完成上?級(jí)主管交?辦的其他?工作。?第八條建?立健全公?司內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制制?度，加強(qiáng)?內(nèi)部審計(jì)?工作：?（一）建?立健全內(nèi)?部會(huì)計(jì)控?制制度，?嚴(yán)格貫徹?執(zhí)行有關(guān)?內(nèi)部審計(jì)?管理制度?;（二?）監(jiān)督公?司財(cái)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行?、決算、?預(yù)算外資?金收支與?財(cái)務(wù)收支?有關(guān)的各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)及其經(jīng)?濟(jì)效益;?（三）?詳細(xì)核對(duì)?公司的各?項(xiàng)與財(cái)務(wù)?有關(guān)的數(shù)?字、金額?、期限、?手續(xù)等是?否準(zhǔn)確無(wú)?誤;（?四）審閱?公司的財(cái)?務(wù)計(jì)劃資?料、合同?和其他有?關(guān)經(jīng)濟(jì)資?料，以便?掌握情況?，發(fā)現(xiàn)問(wèn)?題，積累?證據(jù);?（五）糾?正財(cái)務(wù)工?作中的差?錯(cuò)弊端，?進(jìn)一步規(guī)?范公司的?經(jīng)濟(jì)行為?;（六?）針對(duì)公?司財(cái)務(wù)工?作中出現(xiàn)?問(wèn)題產(chǎn)生?的原因，?提出改進(jìn)?建議和措?施;（?七）完成?上級(jí)交辦?的其他工?作。二?、會(huì)計(jì)核?算辦法及?細(xì)則第?九條會(huì)計(jì)?年度按公?元紀(jì)年法?，自每年?____?月___?_日起至?____?月___?_日止，?記賬方法?采用借貸?記賬法，?記賬原則?采用權(quán)責(zé)?發(fā)生制，?以人民幣?為記賬本?位幣。?第十條會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他?會(huì)計(jì)資料?必須真實(shí)?、準(zhǔn)確、?完整，并?符合會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定。一切?會(huì)計(jì)憑證?、賬簿、?報(bào)表中各?種文字記?錄用中文?記載，數(shù)?目字用阿?拉伯?dāng)?shù)字?記載，記?載、書寫?必須使用?藍(lán)黑色鋼?筆或黑色?簽字筆，?不得用鉛?筆及圓珠?筆書寫。?第十一?條財(cái)務(wù)工?作人員辦?理會(huì)計(jì)事?項(xiàng)必須填?制或取得?原始憑證?，并根據(jù)?審核無(wú)誤?的原始憑?證編制記?賬憑證。?會(huì)計(jì)、出?納記賬，?都必須在?記賬憑證?上簽字。?第十二?條財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)?當(dāng)會(huì)同總?經(jīng)理辦公?室專人定?期進(jìn)行財(cái)?務(wù)清查，?保證賬簿?記錄與實(shí)?物、款項(xiàng)?相符。?第十三條?財(cái)務(wù)工作?人員應(yīng)根?據(jù)賬簿記?錄編制會(huì)?計(jì)報(bào)表上?報(bào)總經(jīng)理?，并報(bào)送?有關(guān)部門?。會(huì)計(jì)報(bào)?表每月由?會(huì)計(jì)編制?并上報(bào)一?次，會(huì)計(jì)?報(bào)表須主?管會(huì)計(jì)簽?名或蓋章?。第十?四條財(cái)務(wù)?工作人員?對(duì)本公司?實(shí)行會(huì)計(jì)?監(jiān)督。財(cái)?務(wù)工作人?員對(duì)不真?實(shí)、不合?法的原始?憑證，不?予受理;?對(duì)記載不?準(zhǔn)確、不?完整的原?始憑證，?應(yīng)予以退?回，要求?更正、補(bǔ)?充。第?十五條財(cái)?務(wù)工作人?員發(fā)現(xiàn)賬?簿記錄與?實(shí)物、款?項(xiàng)不符時(shí)?，應(yīng)及時(shí)?向總經(jīng)理?或主管副?總經(jīng)理書?面報(bào)告，?并請(qǐng)求查?明原因，?并及時(shí)作?出處理。?財(cái)務(wù)工?作人員對(duì)?上述事項(xiàng)?無(wú)權(quán)自行?作出處理?。第十?六條財(cái)務(wù)?工作應(yīng)當(dāng)?建立健全?內(nèi)部稽核?制度，并?做好內(nèi)部?審計(jì)工作?。出納人?員不得兼?管稽核、?會(huì)計(jì)檔案?保管和收?入、費(fèi)用?、債權(quán)和?債務(wù)賬目?的登記工?作。第?十七條財(cái)?務(wù)審計(jì)每?年一次。?內(nèi)部審計(jì)?人員根據(jù)?審計(jì)事項(xiàng)?實(shí)行審計(jì)?，并做出?內(nèi)部審計(jì)?報(bào)告，報(bào)?送總經(jīng)理?。第十?八條本公?司嚴(yán)格執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?人員職權(quán)?條例》、?《會(huì)計(jì)人?員工作規(guī)?則》等行?政法規(guī)，?財(cái)務(wù)工作?人員調(diào)動(dòng)?工作或者?離職，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。會(huì)計(jì)?主管辦理?交接手續(xù)?，由總經(jīng)?理助理、?主管副總?經(jīng)理或指?定專人監(jiān)?交。其?他財(cái)務(wù)人?員辦理交?接手續(xù)，?由會(huì)計(jì)主?管監(jiān)交。?第十九條?本公司以?單價(jià)__?__元以?上、使用?年限一年?以上的資?產(chǎn)為固定?資產(chǎn)，共?分為五大?類：（?一）房屋?及其他建?筑物;?（二）生?產(chǎn)設(shè)備（?生產(chǎn)線、?設(shè)備）;?（三）?電子設(shè)備?（如計(jì)算?機(jī)、復(fù)印?機(jī)、打印?機(jī)等）;?（四）?運(yùn)輸工具?;（五?）其他設(shè)?備。各?類固定資?產(chǎn)折舊年?限為：?（一）房?屋及建筑?物___?_年;?（二）生?產(chǎn)設(shè)備_?___年?;（三?）電子設(shè)?備___?_年;?（四）運(yùn)?輸工具_(dá)?___年?;（五?）其他設(shè)?備___?_年。?固定資產(chǎn)?以___?_%-_?___%?作為凈殘?值率，