現(xiàn)金管控管理制度范本（7篇）

第23頁共23頁現(xiàn)金管控?管理制度?范本第?一條現(xiàn)金?管控的目?的、適用?范圍、原?則。1?、目的：?為規(guī)范?公司的現(xiàn)?金管理，?防范在現(xiàn)?金管理中?出現(xiàn)舞弊?、___?_等行為?，確保公?司的現(xiàn)金?安全，特?制定本辦?法。2?、適用范?圍。本辦?法適用于?現(xiàn)金限額?管理、庫(kù)?存現(xiàn)金管?理以及盤?點(diǎn)監(jiān)督管?理。3?、現(xiàn)金管?理原則。?公司的現(xiàn)?金管理按?照賬款分?開的原則?，由專職?出納負(fù)責(zé)?；出納與?會(huì)計(jì)崗位?不能由同?一人兼任?，出納也?不得兼管?現(xiàn)金憑證?的填制及?稽核工作?。第二?條現(xiàn)金限?額管理?1、公司?按規(guī)定建?立現(xiàn)金庫(kù)?存限額管?理制度，?超過庫(kù)存?限額的現(xiàn)?金應(yīng)及時(shí)?存入銀行?。2、?公司應(yīng)當(dāng)?根據(jù)《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?的規(guī)定，?結(jié)合本公?司的實(shí)際?情況，確?定本公司?的現(xiàn)金開?支范圍和?現(xiàn)金支付?限額。不?屬于現(xiàn)金?開支范圍?或超過現(xiàn)?金開支限?額的業(yè)務(wù)?應(yīng)當(dāng)通過?銀行辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?。業(yè)務(wù)人?員出差借?款___?_元以上?的差旅費(fèi)?時(shí)，不得?付給現(xiàn)金?，可開出?支票轉(zhuǎn)入?其個(gè)人信?____?卡中（不?能使用信?____?卡的城市?例外）。?3、應(yīng)?付現(xiàn)金的?金額在_?___元?以上的報(bào)?賬，原則?上以支票?轉(zhuǎn)入報(bào)賬?人信_(tái)_?__卡內(nèi)?。4、?財(cái)務(wù)部要?結(jié)合本公?司的現(xiàn)金?結(jié)算量以?及與開戶?行的距離?合理核定?現(xiàn)金的庫(kù)?存限額。?5、現(xiàn)?金的庫(kù)存?限額以不?超過2-?____?個(gè)工作日?的開支額?為限，具?體數(shù)額由?財(cái)務(wù)部向?開戶銀行?提出申請(qǐng)?，開戶銀?行核定。?6、核?定后的現(xiàn)?金庫(kù)存限?額，出納?必須嚴(yán)格?遵守。如?果發(fā)生意?外損失，?超限額部?分的現(xiàn)金?損失由出?納承擔(dān)賠?償責(zé)任。?7、需?要增加或?減少現(xiàn)金?的庫(kù)存限?額時(shí)，應(yīng)?申明理由?，經(jīng)會(huì)計(jì)?人員、財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?、總經(jīng)理?審批后，?向開戶銀?行提出申?請(qǐng)，由開?戶銀行重?新核定。?8、庫(kù)?存的現(xiàn)金?不準(zhǔn)超過?銀行規(guī)定?的限額，?超過限額?要當(dāng)日送?存銀行。?如因特殊?原因確需?滯留超額?現(xiàn)金過夜?的（如待?發(fā)放的獎(jiǎng)?金等），?必須經(jīng)財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?批準(zhǔn)方可?，并做好?保管工作?。第三?條現(xiàn)__?__管?1、現(xiàn)_?___管?的責(zé)任人?為出納。?出納應(yīng)由?誠(chéng)實(shí)可靠?、工作責(zé)?任心強(qiáng)、?業(yè)務(wù)熟練?的會(huì)計(jì)人?員擔(dān)任。?2、超?過庫(kù)存限?額以外的?現(xiàn)金應(yīng)由?出納在下?班前送存?銀行。公?司的現(xiàn)金?不得以個(gè)?人名義存?入銀行。?3、為?加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)?金的管理?，現(xiàn)金應(yīng)?放入出納?專用的保?險(xiǎn)柜內(nèi)，?不得隨意?存放。保?險(xiǎn)柜應(yīng)存?放于堅(jiān)固?實(shí)用、防?潮、防水?、通風(fēng)較?好的房間?，房間應(yīng)?有鐵欄桿?、防盜門?。4、?限額內(nèi)的?現(xiàn)金當(dāng)日?核對(duì)清楚?后，一律?放在保險(xiǎn)?柜內(nèi)，不?得放在辦?公桌內(nèi)過?夜。財(cái)務(wù)?部現(xiàn)__?__險(xiǎn)柜?的鑰匙應(yīng)?由財(cái)務(wù)部?出納一人?保管，_?___由?出納設(shè)置?，并定期?更改。?5、保險(xiǎn)?柜鑰匙、?____?丟失或發(fā)?生故障時(shí)?，應(yīng)立即?報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)?處理，不?得隨意找?人修理或?修配鑰匙?。6、?紙幣和鑄?幣，應(yīng)實(shí)?行分類保?管。出納?對(duì)庫(kù)存票?幣分別按?照紙幣的?票面金額?和鑄幣的?幣面金額?，以及整?數(shù)（即大?數(shù)）和零?數(shù)（即小?數(shù)）分類?保管。?7、現(xiàn)金?應(yīng)整齊存?放，保持?清潔。如?因潮濕霉?爛、蟲蛀?等原因而?發(fā)生損失?的，由出?納負(fù)責(zé)。?8、出?納向銀行?提取現(xiàn)金?，應(yīng)當(dāng)填?寫“現(xiàn)金?提取單”?，并寫明?用途和金?額，由財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?批準(zhǔn)后提?取。第?四條現(xiàn)金?盤點(diǎn)與監(jiān)?督管理?1、出納?要每天清?點(diǎn)庫(kù)存的?現(xiàn)金，登?記現(xiàn)金日?記賬，做?到按日清?理、按月?結(jié)賬、賬?賬相符、?賬實(shí)相符?。2、?按日清理?，是指出?納應(yīng)對(duì)當(dāng)?日的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)進(jìn)行?清理，全?部登記日?記賬，結(jié)?出庫(kù)存現(xiàn)?金的賬面?余額，并?與庫(kù)存現(xiàn)?金的實(shí)地?盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)?行核對(duì)，?以確認(rèn)賬?實(shí)是否相?符。3?、按日清?理的主要?工作內(nèi)容?如下。?（1）清?理各種現(xiàn)?金收付憑?證，檢查?單證是否?相符，并?檢查每張?單證是否?已經(jīng)蓋齊?“收訖”?、“付訖?”的戳記?。（2?）登記和?清理現(xiàn)金?日記賬。?（3）?現(xiàn)金盤點(diǎn)?。（4?）檢查現(xiàn)?金是否超?過規(guī)定的?庫(kù)存限額?。4、?每月會(huì)計(jì)?結(jié)賬日后?，出納應(yīng)?及時(shí)與主?辦會(huì)計(jì)就?“現(xiàn)金日?記賬”和?“現(xiàn)金明?細(xì)賬”進(jìn)?行核對(duì)，?并編制“?現(xiàn)金核對(duì)?記錄表”?，由財(cái)務(wù)?部經(jīng)理、?出納、會(huì)?計(jì)三方簽?字，以確?保賬賬相?符。5?、出納必?須配合財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?不定期地?抽查“現(xiàn)?金盤點(diǎn)”?工作，并?確保抽查?現(xiàn)金沒有?差異。?6、財(cái)務(wù)?部經(jīng)理和?會(huì)計(jì)應(yīng)定?期監(jiān)督盤?點(diǎn)現(xiàn)金，?確保賬賬?相符、賬?實(shí)相符。?發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款?或短款的?，應(yīng)及時(shí)?查明原因?，按規(guī)定?程序報(bào)批?處理。因?出納自身?責(zé)任造成?的現(xiàn)金短?缺，出納?負(fù)全額賠?償責(zé)任；?造成重大?損失的，?還應(yīng)依法?追究責(zé)任?人的法律?責(zé)任。?7、財(cái)務(wù)?部經(jīng)理應(yīng)?高度重視?現(xiàn)金管理?工作，對(duì)?現(xiàn)金收支?進(jìn)行嚴(yán)格?審核，不?定期進(jìn)行?實(shí)地盤點(diǎn)?。對(duì)現(xiàn)金?管理中出?現(xiàn)的問題?提出改進(jìn)?意見，報(bào)?經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后實(shí)?施。現(xiàn)?金管控管?理制度范?本（二）?第一章?總則第?一條為了?加強(qiáng)現(xiàn)金?管理，真?實(shí)地反映?現(xiàn)金的收?支和結(jié)存?情況，防?止發(fā)生_?___公?款等不法?行為，根?據(jù)《現(xiàn)金?管理暫行?條例》的?規(guī)定，結(jié)?合公司的?實(shí)際情況?，制定本?制度。?第二條本?制度適用?于集團(tuán)公?司及所屬?分（子）?公司、工?業(yè)園。?第三條本?制度所指?的現(xiàn)金系?庫(kù)存現(xiàn)金?，包括備?用金、數(shù)?額固定、?用于零星?支出的小?額現(xiàn)金。?第二章?現(xiàn)金使用?范圍第?四條公司?同各單位?的經(jīng)濟(jì)往?來，除本?制度第五?條規(guī)定的?范圍可以?使用現(xiàn)金?外，應(yīng)當(dāng)?通過開戶?銀行進(jìn)行?結(jié)算。?第五條公?司在下列?范圍內(nèi)可?以使用現(xiàn)?金：1?、職工工?資、獎(jiǎng)金?、加班費(fèi)?、補(bǔ)貼、?津貼；?2、個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬?；3、?各種勞保?、福利費(fèi)?、撫恤金?、救濟(jì)金?以及國(guó)家?規(guī)定的對(duì)?個(gè)人的其?他支出；?4、出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費(fèi)借款；?5、向?個(gè)人采購(gòu)?物資的價(jià)?款；6?、結(jié)算起?點(diǎn)（__?__元）?以下的零?星報(bào)銷費(fèi)?用支出；?7、需?要支付現(xiàn)?金的其他?支出。?第三章現(xiàn)?金收支規(guī)?定第六?條除本制?度第五條?第4、?____?項(xiàng)外，公?司支付給?個(gè)人的款?項(xiàng)，超過?使用現(xiàn)金?限額的部?分，應(yīng)當(dāng)?以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)?賬支付；?確需全額?支付現(xiàn)金?的，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)，?銀行__?__后，?以現(xiàn)金支?票支付。?第七條?公司庫(kù)存?現(xiàn)金限額?為___?_元。因?業(yè)務(wù)變化?需要增加?的，由財(cái)?務(wù)部提出?書面申請(qǐng)?，經(jīng)公司?領(lǐng)導(dǎo)同意?后，報(bào)開?戶銀行_?___核?定。第?八條公司?的現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)按?下列規(guī)定?辦理：?1、收入?現(xiàn)金應(yīng)于?當(dāng)日送存?開戶銀行?，當(dāng)日送?存確有困?難的（如?銀行已下?班），最?遲不得超?過次日十?點(diǎn)鐘，如?遇節(jié)假日?銀行會(huì)計(jì)?柜休息，?應(yīng)將現(xiàn)金?封包（蓋?章）交開?戶銀行的?儲(chǔ)蓄專柜?代管，待?會(huì)計(jì)柜上?班后啟封?存入公司?賬戶；?2、需要?支付現(xiàn)金?時(shí)，可以?從現(xiàn)金庫(kù)?存（備用?金）中支?付，也可?以開具現(xiàn)?金支票從?開戶銀行?提取，但?不得從本?公司的現(xiàn)?金收入中?直接支付?（即坐支?）；因?特殊情況?需要坐支?現(xiàn)金的，?應(yīng)當(dāng)事先?報(bào)經(jīng)開戶?銀行__?__批準(zhǔn)?，并在現(xiàn)?金賬上如?實(shí)反映坐?支金額，?接受銀行?的監(jiān)督。?3、按?規(guī)定從開?戶銀行提?取現(xiàn)金時(shí)?，出納開?具現(xiàn)金支?票，如實(shí)?填明用途?，收款人?（經(jīng)辦人?）在支票?存根聯(lián)簽?字，由財(cái)?務(wù)主管審?核加蓋銀?行預(yù)留印?鑒章，經(jīng)?開戶銀行?審核支付?。4、?因采購(gòu)地?點(diǎn)不確定?、交通不?便以及其?他特殊情?況，辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?不夠方便?，必須使?用現(xiàn)金時(shí)?，由支款?部門提出?書面申請(qǐng)?，報(bào)公司?領(lǐng)導(dǎo)同意?，開戶銀?行___?_批準(zhǔn)后?，予以支?付現(xiàn)金。?第四章?現(xiàn)金日常?管理第?九條公司?付出的現(xiàn)?金，應(yīng)由?專人對(duì)現(xiàn)?金支出的?內(nèi)容進(jìn)行?認(rèn)真的審?核，其審?核的內(nèi)容?主要包括?是否符合?現(xiàn)金開支?的范圍和?有關(guān)財(cái)經(jīng)?政策和財(cái)?務(wù)制度的?有關(guān)規(guī)定?及經(jīng)手人?員是否簽?字，憑證?有無涂改?、偽造或?者虛報(bào)冒?領(lǐng)的情況?等。第?十條只有?經(jīng)審核無?誤的原始?憑證才能?作為編制?付款憑證?的依據(jù)，?由出納辦?理付款并?加蓋“付?訖”戳記?后才能據(jù)?以入賬。?第十一?條為了全?面的、連?續(xù)的、序?時(shí)的、逐?筆地反映?和監(jiān)督現(xiàn)?金的收入?和支出、?結(jié)存情況?，防止現(xiàn)?金收支差?錯(cuò)及舞弊?行為的發(fā)?生，集團(tuán)?所有獨(dú)立?核算的單?位應(yīng)設(shè)置?“現(xiàn)金日?記賬”進(jìn)?行序時(shí)核?算。有庫(kù)?存外幣現(xiàn)?金的企業(yè)?，各種外?幣分別設(shè)?置“現(xiàn)金?日記賬”?。第十?二條“現(xiàn)?金日記賬?”由會(huì)計(jì)?部門的出?納人員根?據(jù)審核無?誤的現(xiàn)金?收、付款?憑證和從?銀行提取?現(xiàn)金時(shí)填?制的銀行?存款付款?憑證，按?照業(yè)務(wù)發(fā)?生的先后?順序逐日?逐筆的登?記。第?十三條每?日終了，?應(yīng)計(jì)算出?當(dāng)日現(xiàn)金?收入合計(jì)?數(shù)、現(xiàn)金?支出合計(jì)?數(shù)和結(jié)余?數(shù)，并與?庫(kù)存盤點(diǎn)?現(xiàn)金的實(shí)?際數(shù)進(jìn)行?核對(duì)，做?到賬款相?符。發(fā)現(xiàn)?不符，及?時(shí)查明原?因，作出?處理。月?份終了，?還應(yīng)將“?現(xiàn)金日記?賬”的余?額與“庫(kù)?存現(xiàn)金”?總賬的余?額核對(duì)相?符。第?十五條嚴(yán)?格執(zhí)行現(xiàn)?金管理的?“六不準(zhǔn)?”：1?、不準(zhǔn)用?不符合財(cái)?務(wù)制度的?憑證頂替?庫(kù)存現(xiàn)金?（即白條?抵庫(kù)）；?2、不?準(zhǔn)單位之?間相互借?用現(xiàn)金；?3、不?準(zhǔn)謊報(bào)用?途套取現(xiàn)?金；4?、不準(zhǔn)利?用銀行賬?戶代其他?單位和個(gè)?人存入或?支取現(xiàn)金?；5、?不準(zhǔn)將單?位收入的?現(xiàn)金以個(gè)?人名義存?入儲(chǔ)蓄所?（即公款?私存）；?6、不?準(zhǔn)保留賬?外公款（?即小金庫(kù)?）。第?十六條公?司借出款?項(xiàng)必須嚴(yán)?格執(zhí)行《?集團(tuán)借款?管理制度?》，不得?違反授權(quán)?批準(zhǔn)程序?，嚴(yán)禁擅?自挪用、?借出現(xiàn)金?。第五?章罰則?第十七條?集團(tuán)企管?部、財(cái)務(wù)?部不定期?抽查審計(jì)?，對(duì)違反?相關(guān)規(guī)定?的，按《?審計(jì)工作?制度》予?以追究相?關(guān)責(zé)任人?。第六?章附則?第十八條?本制度如?與銀行規(guī)?定有抵觸?的，以銀?行規(guī)定為?準(zhǔn)。第?十九條本?制度解釋?權(quán)屬集團(tuán)?財(cái)務(wù)部。?第二十?條本制度?自頒布之?日起正式?執(zhí)行。?現(xiàn)金管控?管理制度?范本（三?）第一?章總則?第一條為?了加強(qiáng)現(xiàn)?金管理，?真實(shí)地反?映現(xiàn)金的?收支和結(jié)?存情況，?防止發(fā)生?____?公款等不?法行為，?根據(jù)《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?的規(guī)定，?結(jié)合公司?的實(shí)際情?況，制定?本制度。?第二條?本制度適?用于集團(tuán)?公司及所?屬分（子?）公司、?工業(yè)園。?第三條?本制度所?指的現(xiàn)金?系庫(kù)存現(xiàn)?金，包括?備用金、?數(shù)額固定?、用于零?星支出的?小額現(xiàn)金?。第二?章現(xiàn)金使?用范圍?第四條公?司同各單?位的經(jīng)濟(jì)?往來，除?本制度第?五條規(guī)定?的范圍可?以使用現(xiàn)?金外，應(yīng)?當(dāng)通過開?戶銀行進(jìn)?行結(jié)算。?第五條?公司在下?列范圍內(nèi)?可以使用?現(xiàn)金：?1、職工?工資、獎(jiǎng)?金、加班?費(fèi)、補(bǔ)貼?、津貼；?2、個(gè)?人勞務(wù)報(bào)?酬；3?、各種勞?保、福利?費(fèi)、撫恤?金、救濟(jì)?金以及國(guó)?家規(guī)定的?對(duì)個(gè)人的?其他支出?；4、?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費(fèi)借款?；5、?向個(gè)人采?購(gòu)物資的?價(jià)款；?6、結(jié)算?起點(diǎn)（_?___元?）以下的?零星報(bào)銷?費(fèi)用支出?；7、?需要支付?現(xiàn)金的其?他支出。?第三章?現(xiàn)金收支?規(guī)定第?六條除本?制度第五?條第4?、___?_項(xiàng)外，?公司支付?給個(gè)人的?款項(xiàng)，超?過使用現(xiàn)?金限額的?部分，應(yīng)?當(dāng)以網(wǎng)銀?轉(zhuǎn)賬支付?；確需全?額支付現(xiàn)?金的，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?，銀行審?查后，以?現(xiàn)金支票?支付。?第七條公?司庫(kù)存現(xiàn)?金限額為?____?元。因業(yè)?務(wù)變化需?要增加的?，由財(cái)務(wù)?部提出書?面申請(qǐng)，?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)同意后?，報(bào)開戶?銀行審查?核定。?第八條公?司的現(xiàn)金?收支業(yè)務(wù)?按下列規(guī)?定辦理：?1、收?入現(xiàn)金應(yīng)?于當(dāng)日送?存開戶銀?行，當(dāng)日?送存確有?困難的（?如銀行已?下班），?最遲不得?超過次日?十點(diǎn)鐘，?如遇節(jié)假?日銀行會(huì)?計(jì)柜休息?，應(yīng)將現(xiàn)?金封包（?蓋章）交?開戶銀行?的儲(chǔ)蓄專?柜代管，?待會(huì)計(jì)柜?上班后啟?封存入公?司賬戶；?2、需?要支付現(xiàn)?金時(shí)，可?以從現(xiàn)金?庫(kù)存（備?用金）中?支付，也?可以開具?現(xiàn)金支票?從開戶銀?行提取，?但不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中直接支?付（即坐?支）；?因特殊情?況需要坐?支現(xiàn)金的?，應(yīng)當(dāng)事?先報(bào)經(jīng)開?戶銀行審?查批準(zhǔn)，?并在現(xiàn)金?賬上如實(shí)?反映坐支?金額，接?受銀行的?監(jiān)督。?3、按規(guī)?定從開戶?銀行提取?現(xiàn)金時(shí)，?出納開具?現(xiàn)金支票?，如實(shí)填?明用途，?收款人（?經(jīng)辦人）?在支票存?根聯(lián)簽字?，由財(cái)務(wù)?主管審核?加蓋銀行?預(yù)留印鑒?章，經(jīng)開?戶銀行審?核支付。?4、因?采購(gòu)地點(diǎn)?不確定、?交通不便?以及其他?特殊情況?，辦理轉(zhuǎn)?賬結(jié)算不?夠方便，?必須使用?現(xiàn)金時(shí)，?由支款部?門提出書?面申請(qǐng)，?報(bào)公司領(lǐng)?導(dǎo)同意，?開戶銀行?審查批準(zhǔn)?后，予以?支付現(xiàn)金?。第四?章現(xiàn)金日?常管理?第九條公?司付出的?現(xiàn)金，應(yīng)?由專人對(duì)?現(xiàn)金支出?的內(nèi)容進(jìn)?行認(rèn)真的?審核，其?審核的內(nèi)?容主要包?括是否符?合現(xiàn)金開?支的范圍?和有關(guān)財(cái)?經(jīng)政策和?財(cái)務(wù)制度?的有關(guān)規(guī)?定及經(jīng)手?人員是否?簽字，憑?證有無涂?改、偽造?或者虛報(bào)?冒領(lǐng)的情?況等。?第十條只?有經(jīng)審核?無誤的原?始憑證才?能作為編?制付款憑?證的依據(jù)?，由出納?辦理付款?并加蓋“?付訖”戳?記后才能?據(jù)以入賬?。第十?一條為了?全面的、?連續(xù)的、?序時(shí)的、?逐筆地反?映和監(jiān)督?現(xiàn)金的收?入和支出?、結(jié)存情?況，防止?現(xiàn)金收支?差錯(cuò)及舞?弊行為的?發(fā)生，集?團(tuán)所有獨(dú)?立核算的?單位應(yīng)設(shè)?置“現(xiàn)金?日記賬”?進(jìn)行序時(shí)?核算。有?庫(kù)存外幣?現(xiàn)金的企?業(yè)，各種?外幣分別?設(shè)置“現(xiàn)?金日記賬?”。第?十二條“?現(xiàn)金日記?賬”由會(huì)?計(jì)部門的?出納人員?根據(jù)審核?無誤的現(xiàn)?金收、付?款憑證和?從銀行提?取現(xiàn)金時(shí)?填制的銀?行存款付?款憑證，?按照業(yè)務(wù)?發(fā)生的先?后順序逐?日逐筆的?登記。?第十三條?每日終了?，應(yīng)計(jì)算?出當(dāng)日現(xiàn)?金收入合?計(jì)數(shù)、現(xiàn)?金支出合?計(jì)數(shù)和結(jié)?余數(shù)，并?與庫(kù)存盤?點(diǎn)現(xiàn)金的?實(shí)際數(shù)進(jìn)?行核對(duì)，?做到賬款?相符。發(fā)?現(xiàn)不符，?及時(shí)查明?原因，作?出處理。?月份終了?，還應(yīng)將?“現(xiàn)金日?記賬”的?余額與“?庫(kù)存現(xiàn)金?”總賬的?余額核對(duì)?相符。?第十五條?嚴(yán)格執(zhí)行?現(xiàn)金管理?的“六不?準(zhǔn)”：?1、不準(zhǔn)?用不符合?財(cái)務(wù)制度?的憑證頂?替庫(kù)存現(xiàn)?金（即白?條抵庫(kù)）?；2、?不準(zhǔn)單位?之間相互?借用現(xiàn)金?；3、?不準(zhǔn)謊報(bào)?用途套取?現(xiàn)金；?4、不準(zhǔn)?利用銀行?賬戶代其?他單位和?個(gè)人存入?或支取現(xiàn)?金；5?、不準(zhǔn)將?單位收入?的現(xiàn)金以?個(gè)人名義?存入儲(chǔ)蓄?所（即公?款私存）?；6、?不準(zhǔn)保留?賬外公款?（即小金?庫(kù)）。?第十六條?公司借出?款項(xiàng)必須?嚴(yán)格執(zhí)行?《集團(tuán)借?款管理制?度》，不?得違反授?權(quán)批準(zhǔn)程?序，嚴(yán)禁?擅自挪用?、借出現(xiàn)?金。第?五章罰則?第十七?條集團(tuán)企?管部、財(cái)?務(wù)部不定?期抽查審?計(jì)，對(duì)違?反相關(guān)規(guī)?定的，按?《審計(jì)工?作制度》?予以追究?相關(guān)責(zé)任?人。第?六章附則?第十八?條本制度?如與銀行?規(guī)定有抵?觸的，以?銀行規(guī)定?為準(zhǔn)。?第十九條?本制度解?釋權(quán)屬集?團(tuán)財(cái)務(wù)部?。第二?十條本制?度自頒布?之日起正?式執(zhí)行。?現(xiàn)金管?控管理制?度范本（?四）1?.0目的?加強(qiáng)公?司庫(kù)存現(xiàn)?金、備用?金以及暫?借款的管?控2.?0適用范?圍支付?給職工個(gè)?人的工資?、獎(jiǎng)金、?補(bǔ)貼、福?利補(bǔ)助費(fèi)?、差旅費(fèi)?等款項(xiàng)；?支付給?不能轉(zhuǎn)帳?的___?_單位或?城鄉(xiāng)居民?個(gè)人的勞?務(wù)報(bào)酬或?購(gòu)買物資?的款項(xiàng)；?￥___?_元以下?零星款項(xiàng)?的支付。?3.0?定義庫(kù)?存現(xiàn)金：?為了滿?足公司經(jīng)?營(yíng)過程中?零星支付?需要而保?留的現(xiàn)金?。備用?金。這里?的備用金?專指定額?備用金。?是指按用?款部門的?實(shí)際需要?，核定備?用金定額?，并按定?額撥付現(xiàn)?金。用款?部門按規(guī)?定的開支?范圍支用?備用金后?，憑有關(guān)?支出憑證?向財(cái)會(huì)部?門報(bào)銷，?財(cái)會(huì)部門?如數(shù)付給?現(xiàn)金，使?備用金仍?與定額保?持一致。?暫借款?：為了?滿足公司?經(jīng)營(yíng)過程?中零星支?付需要而?臨時(shí)暫借?的款項(xiàng)。?3.3?4.0?庫(kù)存現(xiàn)金?的管控?根據(jù)財(cái)務(wù)?管理公司?管理業(yè)務(wù)?的需要，?庫(kù)存現(xiàn)金?限額為人?民幣貳仟?元（__?__）整?；不準(zhǔn)單?位之間和?個(gè)人因私?借用備用?金；不?準(zhǔn)利用財(cái)?務(wù)管理公?司銀行帳?戶為其他?單位或個(gè)?人支付和?存入現(xiàn)金?；不準(zhǔn)用?白條或不?符合財(cái)務(wù)?制度的憑?證頂替庫(kù)?存現(xiàn)金；?庫(kù)存現(xiàn)金?與日記帳?金額應(yīng)核?對(duì)相符，?做到日清?日結(jié)；?支付給不?能轉(zhuǎn)帳的?____?單位或城?鄉(xiāng)居民個(gè)?人的勞務(wù)?報(bào)酬或購(gòu)?買物資的?款項(xiàng)。?5.0備?用金的管?控備用?金使用流?程5.?2備用金?的后續(xù)管?理每年?____?月份，各?申領(lǐng)部門?必須核銷?其備用金?，如業(yè)務(wù)?需要，可?重新申請(qǐng)?下一年度?的備用金?；6.?0暫借款?的管控?暫借款使?用流程?暫借款的?后續(xù)管理?6.1?6.2?可視情延?長(zhǎng)還款時(shí)?間。原則?上只能延?期一次，?延期到期?后，不再?續(xù)延。?7.0對(duì)?備用金及?暫借款的?其他相關(guān)?規(guī)定《?現(xiàn)金借款?單》一式?三聯(lián)。?第一聯(lián)，?領(lǐng)款人領(lǐng)?款后裝入?會(huì)計(jì)憑證?；第二聯(lián)?，財(cái)務(wù)部?跟蹤用；?第三聯(lián)，?交由申請(qǐng)?人備查；?辭職，?必須經(jīng)財(cái)?務(wù)部門審?核簽字確?認(rèn)借支已?完結(jié)后方?能辦理離?職手續(xù)。?現(xiàn)金管?控管理制?度范本（?五）1?.0目的?加強(qiáng)公?司庫(kù)存現(xiàn)?金、備用?金以及暫?借款的管?控2.?0適用范?圍支付?給職工個(gè)?人的工資?、獎(jiǎng)金、?補(bǔ)貼、福?利補(bǔ)助費(fèi)?、差旅費(fèi)?等款項(xiàng)；?支付給?不能轉(zhuǎn)帳?的集體單?位或城鄉(xiāng)?居民個(gè)人?的勞務(wù)報(bào)?酬或購(gòu)買?物資的款?項(xiàng)；￥_?___元?以下零星?款項(xiàng)的支?付。2?.12.?22.3?3.0?定義庫(kù)?存現(xiàn)金：?為了滿?足公司經(jīng)?營(yíng)過程中?零星支付?需要而保?留的現(xiàn)金?。備用?金。這里?的備用金?專指定額?備用金。?是指按用?款部門的?實(shí)際需要?，核定備?用金定額?，并按定?額撥付現(xiàn)?金。用款?部門按規(guī)?定的開支?范圍支用?備用金后?，憑有關(guān)?支出憑證?向財(cái)會(huì)部?門報(bào)銷，?財(cái)會(huì)部門?如數(shù)付給?現(xiàn)金，使?備用金仍?與定額保?持一致。?暫借款?：為了?滿足公司?經(jīng)營(yíng)過程?中零星支?付需要而?臨時(shí)暫借?的款項(xiàng)。?3.1?3.2?3.3?4.0庫(kù)?存現(xiàn)金的?管控根?據(jù)財(cái)務(wù)管?理公司管?理業(yè)務(wù)的?需要，庫(kù)?存現(xiàn)金限?額為人民?幣貳仟元?（___?_）整；?不準(zhǔn)單位?之間和個(gè)?人因私借?用備用金?；不準(zhǔn)?利用財(cái)務(wù)?管理公司?銀行帳戶?為其他單?位或個(gè)人?支付和存?入現(xiàn)金；?不準(zhǔn)用白?條或不符?合財(cái)務(wù)制?度的憑證?頂替庫(kù)存?現(xiàn)金；庫(kù)?存現(xiàn)金與?日記帳金?額應(yīng)核對(duì)?相符，做?到日清日?結(jié)；支?付給不能?轉(zhuǎn)帳的集?體單位或?城鄉(xiāng)居民?個(gè)人的勞?務(wù)報(bào)酬或?購(gòu)買物資?的款項(xiàng)。?4.1?4.24?.34.?44.5?4.6?5.0備?用金的管?控備用?金使用流?程5.?1.1備?用金以部?門為單位?進(jìn)行申請(qǐng)?；5.?1.2申?請(qǐng)時(shí)，申?領(lǐng)部門應(yīng)?認(rèn)真填寫?《現(xiàn)金借?款單》，?借款單上?應(yīng)詳細(xì)寫?明借款原?由，以及?所借款項(xiàng)?的組成（?備用金金?額在日常?零星開支?平均全額?的基礎(chǔ)上?上浮__?__％，?但最高不?超過￥2?，___?_元）；?5.1?.3《現(xiàn)?金借款單?》由所在?部門負(fù)責(zé)?人簽字確?認(rèn)后，送?財(cái)務(wù)部審?核；5?.1.4?財(cái)務(wù)部審?核完畢，?上報(bào)至總?經(jīng)理處審?批；5?.1.5?總經(jīng)理審?批同意后?，由財(cái)務(wù)?部通知申?請(qǐng)部門到?財(cái)務(wù)部出?納處領(lǐng)取?備用金（?領(lǐng)款人必?須與借款?單上的借?款人相一?致）；?5.1.?6備用金?應(yīng)在費(fèi)用?發(fā)生后的?____?個(gè)工作日?內(nèi)，按照?《費(fèi)用報(bào)?銷標(biāo)準(zhǔn)作?業(yè)規(guī)程》?到5.1?財(cái)務(wù)部辦?理費(fèi)用報(bào)?銷手續(xù)；?因特殊情?況無法在?規(guī)定期限?內(nèi)報(bào)銷的?，須事先?以書面形?式，經(jīng)總?經(jīng)理批示?同意后可?適當(dāng)延遲?，但最長(zhǎng)?不得超過?一個(gè)月。?5.2?備用金的?后續(xù)管理?5.2?.1部門?不得擅自?將備用金?挪做他用?，必須用?于申請(qǐng)使?用范圍內(nèi)?的費(fèi)用支?出；5?.2.2?備用金的?領(lǐng)款人為?資金保管?人，申請(qǐng)?領(lǐng)用部門?的負(fù)責(zé)人?為資金的?管理人；?5.2?.3部門?領(lǐng)用的備?用金，每?季度終了?，財(cái)務(wù)部?需發(fā)對(duì)帳?單至部門?核對(duì)；?5.2.?4備用金?實(shí)行年度?核銷制度?。每年_?___月?份，各申?領(lǐng)部門必?須核銷其?備用金，?如業(yè)務(wù)需?要，可重?新申請(qǐng)下?一年度的?備用金；?5.2?.5備用?金核銷時(shí)?，如發(fā)現(xiàn)?資金短缺?，則保管?人需自行?全額補(bǔ)齊?短缺款；?另外，部?門負(fù)責(zé)人?對(duì)備用金?短缺款負(fù)?有連帶責(zé)?任，當(dāng)保?管人未能?還清短缺?款時(shí)，由?部門負(fù)責(zé)?人負(fù)責(zé)償?還；5?.2.6?財(cái)務(wù)部有?權(quán)對(duì)各部?門的備用?金進(jìn)行監(jiān)?督核查，?如發(fā)現(xiàn)違?反了備用?金管理規(guī)?定的，財(cái)?務(wù)部將視?其情節(jié)輕?重收回備?用金，嚴(yán)?重的還將?按公司獎(jiǎng)?罰制度中?的有關(guān)規(guī)?定予以處?罰；5?.2.7?備用金資?金保管人?發(fā)生變化?，部門須?以書面形?式寫出調(diào)?整說明，?部門負(fù)責(zé)?人批準(zhǔn)，?并經(jīng)原資?金保管人?與新任資?金保管人?雙方簽字?確認(rèn)后，?方能調(diào)整?戶頭。?6.0暫?借款的管?控暫借?款使用流?程6.?1.1申?請(qǐng)時(shí)，申?領(lǐng)部門應(yīng)?認(rèn)真填寫?《現(xiàn)金借?款單》，?借款單上?應(yīng)詳細(xì)寫?明借款原?由，以及?所借款項(xiàng)?的組成；?另外，?6.1.?1.1業(yè)?務(wù)費(fèi)暫借?款需附上?總經(jīng)理審?批后的《?業(yè)務(wù)費(fèi)申?請(qǐng)表》（?原件）；?6.1?.1.2?旅差費(fèi)暫?借款需附?上審批后?的《出差?申請(qǐng)表》?（原件）?；6.?1.2《?現(xiàn)金借款?單》由所?在部門負(fù)?責(zé)人簽字?確認(rèn)后，?送財(cái)務(wù)部?審核；?6.1.?3財(cái)務(wù)部?審核完畢?，上報(bào)至?總經(jīng)理處?審批；?6.1.?4總經(jīng)理?審批同意?后，由財(cái)?務(wù)部通知?申請(qǐng)部門?到財(cái)務(wù)部?出納處領(lǐng)?取暫借款?（領(lǐng)款人?必須與借?款單上的?借款人相?一致）；?6.1?.5借款?人必須在?《現(xiàn)金借?款單》上?標(biāo)明的還?款日期前?，按照《?費(fèi)用報(bào)銷?標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)?規(guī)程》到?財(cái)務(wù)部辦?理費(fèi)用報(bào)?銷手續(xù)；?因特殊情?況無法在?規(guī)定期限?內(nèi)報(bào)銷的?，須事先?以書面形?式，經(jīng)總?經(jīng)理批示?同意后可?適當(dāng)延遲?，但最長(zhǎng)?不得超過?一個(gè)月；?6.1?.6借款?人如不能?在規(guī)定的?期限內(nèi)歸?還，又無?正當(dāng)理由?的，按公?司獎(jiǎng)罰制?度中的相?關(guān)規(guī)定處?罰；6?.1.7?報(bào)銷沖帳?時(shí)，如借?支金額大?于支出的?報(bào)銷金額?，借款人?應(yīng)按規(guī)定?交回借支?余額；如?借支金額?小于報(bào)銷?金額的，?出納支付?相應(yīng)差額?部分。暫?借款的后?續(xù)管理?6.2.?1借款人?不得擅自?將借款用?于申請(qǐng)用?途之外的?費(fèi)用支出?；6.?2.2暫?借款應(yīng)在?費(fèi)用發(fā)生?取得發(fā)票?后的__?__個(gè)工?作日內(nèi)，?按照《費(fèi)?用報(bào)銷標(biāo)?準(zhǔn)作業(yè)規(guī)?程》到財(cái)?務(wù)部辦理?費(fèi)用報(bào)銷?手續(xù)；?6.2.?3前期暫?支未清，?后續(xù)不得?暫支；?6.2.?4財(cái)務(wù)部?需每月跟?蹤到期尚?未歸還的?借支款，?由相關(guān)部?門做出書?面解釋后?，6.?16.?2可視情?延長(zhǎng)還款?時(shí)間。原?則上只能?延期一次?，延期到?期后，不?再續(xù)延。?7.0?對(duì)備用金?及暫借款?的其他相?關(guān)規(guī)定?《現(xiàn)金借?款單》一?式三聯(lián)。?第一聯(lián)?，領(lǐng)款人?領(lǐng)款后裝?入會(huì)計(jì)憑?證；第二?聯(lián)，財(cái)務(wù)?部跟蹤用?；第三聯(lián)?，交由申?請(qǐng)人備查?；辭職?，必須經(jīng)?財(cái)務(wù)部門?審核簽字?確認(rèn)借支?已完結(jié)后?方能辦理?離職手續(xù)??，F(xiàn)金?管控管理?制度范本?（六）?為加強(qiáng)對(duì)?酒店現(xiàn)金?的管理和?監(jiān)督，保?證現(xiàn)金的?安全，特?制定本制?度。一?、酒店實(shí)?行備用金?管理辦法?：備用?金及庫(kù)存?現(xiàn)金在核?定的限額?內(nèi)使用，?酒店備用?金的領(lǐng)用?包括：出?納、前臺(tái)?收銀員、?各營(yíng)業(yè)點(diǎn)?收銀員、?采購(gòu)員。?前臺(tái)備用?金___?_元，各?營(yíng)業(yè)點(diǎn)收?銀員找零?用備用金?____?元，收銀?領(lǐng)班__?__元，?采購(gòu)員備?用金__?__元。?二、除?零星開支?部分從庫(kù)?存現(xiàn)金中?支付外，?其他一切?支出必須?從銀行提?取，不得?坐支。因?特殊情況?需要坐支?現(xiàn)金的，?需報(bào)酒店?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。酒店與?其他單位?之間的經(jīng)?濟(jì)往來，?除必須現(xiàn)?金支付的?款項(xiàng)外，?其余均通?過銀行進(jìn)?行轉(zhuǎn)賬結(jié)?算。原則?上出納庫(kù)?存現(xiàn)金不?得超過_?___元?（含各收?銀點(diǎn)兌換?用的零鈔?）；庫(kù)存?現(xiàn)金超過?限額的部?分，必須?當(dāng)日送存?銀行。?三、現(xiàn)金?收支控制?。出納員?與會(huì)計(jì)人?員必須分?工明確，?會(huì)計(jì)人員?不得兼管?出納工作?。出納人?員應(yīng)熟練?掌握并嚴(yán)?格執(zhí)行有?關(guān)現(xiàn)金管?理制度。?根據(jù)審核?無誤的收?、付款憑?證負(fù)責(zé)辦?理現(xiàn)金和?銀行存款?的收付款?業(yè)務(wù)；負(fù)?責(zé)登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?賬；清查?庫(kù)存現(xiàn)金?，與賬面?、銀行核?對(duì)，做到?賬款、賬?賬相符；?負(fù)責(zé)保管?庫(kù)存現(xiàn)金?、各種有?價(jià)證券、?支票和法?人代表章?，財(cái)務(wù)專?用章由財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?人保管。?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金，財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)人?、總賬會(huì)?計(jì)要進(jìn)行?定期檢查?（每月末?、月中各?一次）和?突擊性抽?查，并填?制庫(kù)存現(xiàn)?金（備用?金）檢查?情況表，?說明檢查?結(jié)果，?并雙方簽?字確認(rèn)，?對(duì)于核查?出的長(zhǎng)短?款，要及?時(shí)查明原?因并提出?處理意見?。四、?備用金的?抽查：?前臺(tái)備用?金由前臺(tái)?大副進(jìn)行?管理，各?個(gè)班次間?要做好交?接記錄，?做到每班?必清。?計(jì)財(cái)部收?銀員備用?金由收銀?員各自保?管.未經(jīng)?酒店領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，前?臺(tái)接待及?網(wǎng)點(diǎn)收銀?人員均不?得將備用?金及營(yíng)業(yè)?款借用他?人，不得?將備用金?挪作它用?。收益?會(huì)計(jì)應(yīng)不?定期對(duì)前?廳及各收?銀網(wǎng)點(diǎn)的?備用金進(jìn)?行抽查（?每周不少?于一次）?，同時(shí)對(duì)?備用金的?抽查做好?相應(yīng)記錄?，被抽查?人簽字確?認(rèn)。如有?備用金溢?余，當(dāng)場(chǎng)?交財(cái)務(wù)作?為當(dāng)天的?營(yíng)業(yè)外收?入入賬。?在日常工?作中，如?因個(gè)人原?因?qū)е戮?店款項(xiàng)遭?受損失，?由個(gè)人承?擔(dān)賠償。?各崗位如?有備用金?的短缺，?當(dāng)事人應(yīng)?在本班下?班前將備?用金補(bǔ)足?。對(duì)私自?挪用備用?金的，除?需將備用?金補(bǔ)足外?，同時(shí)對(duì)?當(dāng)事人視?金額大小?給予__?__元的?處罰，情?節(jié)嚴(yán)重者?給予辭退?