泰安市市級部門和單位整體

泰安市市級部門和單位整體績效管理暫行辦法（征求意見稿）總則第一條為規(guī)范市級部門整體績效管理，強化部門績效管理主體責任，提升預算收入、分配、使用、管理整體績效，提高部門履職效能，根據(jù)《中共泰安市委泰安市人民政府關于全面推進預算績效管理的實施意見》（泰發(fā)〔2019〕13號）、《山東省財政廳關于印發(fā)<山東省省級部門和單位整體績效管理暫行辦法>的通知》（魯財績〔2021〕1號）等文件精神，制定本辦法。第二條本辦法所稱市級部門整體績效管理是指市級部門單位（含其下屬單位）按照預算收支全面納入績效管理的要求，圍繞部門職責、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，從運行成本、管理效率、履職效能、社會效應、可持續(xù)發(fā)展能力和服務對象滿意度等方面，衡量部門和單位整體及核心業(yè)務實施效果，提高部門整體績效水平的一系列績效管理活動，具體包括部門整體績效指標設置、績效目標管理、績效自評、績效評價、評價結果應用及公開。第三條部門整體績效管理遵循財政組織、部門主責、分級負責的原則。（一）財政組織。市財政部門負責制定市級部門整體績效管理辦法，組織、指導部門和單位開展整體績效管理工作，對實施情況進行督導考核。（二）部門主責。市級業(yè)務主管部門對本部門整體績效管理負有主體責任，組織協(xié)調實施本部門本系統(tǒng)部門整體績效管理工作，配合市財政部門抽查或重點評價工作。（三）分級負責。市級業(yè)務主管部門負責對本部門進行整體績效目標管理、績效自評、結果應用等，組織下屬單位開展部門整體績效管理。市財政部門負責對業(yè)務主管部門整體績效開展重點評價，對績效管理自評情況進行抽查，根據(jù)工作需要對其下屬單位進行延伸核查。第四條部門整體績效管理的主要依據(jù)包括：（一）國家相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度；（二）黨中央、國務院重大決策部署，經濟社會發(fā)展目標，各級黨委、政府重點任務要求；（三）部門和單位主要職責、內設機構、人員編制，保障部門和職責履行的各項管理制度；（四）部門發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃、重點任務及重大政策和項目安排情況；（五）相關行業(yè)政策、行業(yè)標準及專業(yè)技術規(guī)范；（六）預算管理制度及辦法，項目及資金管理辦法、財務和會計資料；（七）人大審查結果報告、審計報告及決定，財政監(jiān)督稽核報告等；（八）財政部門和業(yè)務主管部門認可的其他依據(jù)；（九）其他相關資料。部門整體績效目標管理第五條部門整體績效目標，反映部門和單位使用全部預算資金在一定期限內預期達到的總體產出和效果。包括整體戰(zhàn)略目標和年度整體績效目標。各部門（單位）應在申請年度部門預算時，同步編報《部門整體績效目標申報表》（詳見附件1）。（一）整體戰(zhàn)略目標，是部門和單位責任的具體化，是部門和單位在一定時期內，履行責任所要達到的水平和具體要求。部門和單位應通過對中長期發(fā)展規(guī)劃的梳理、分解，選擇應由本部門和單位承擔的主要責任、體現(xiàn)區(qū)域特色的指標，設置戰(zhàn)略績效指標，并依據(jù)相關規(guī)劃等確定指標值。（二）年度整體績效目標，是部門和單位在一個財政年度內履行責任所要達到的目標和效果。根據(jù)年度預算安排等情況，概括、提煉出能夠反映工作職責的關鍵性指標，確定相應指標值，主要包括投入管理指標、產出指標和效果指標。1.投入管理指標，指部門（單位）對所有市級財政支出開展的財政管理活動，具體包括預算配置、預算編制、預算執(zhí)行管理、財務管理、資產管理等。2.產出指標，指部門（單位）履職任務完成情況，即重點工作實際完成率、完成及時率、重點工作質量達標率等。3.效果指標，體現(xiàn)部門（單位）職能履行要達到的綜合效果及滿意度。投入管理指標為共性指標，即適用于所有部門的指標，由市財政部門根據(jù)相關要求統(tǒng)一制定。產出指標、效果指標為個性指標，即針對部門和行業(yè)特點確定的適用于不同部門的指標，由市業(yè)務主管部門負責制定。根據(jù)有關財政政策和實際情況，市財政部門和市業(yè)務主管部門將適時對指標進行調整，以便更科學、客觀、合理地衡量部門整體支出使用效益。第六條部門整體績效目標編制要求：（一）指向明確。績效目標應符合法律法規(guī)規(guī)定、國家重大戰(zhàn)略目標、國民經濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門（單位）職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃等要求，并與資金的政策目標、用途、使用范圍、預算支出內容等緊密相關。（二）重點突出。績效目標應清晰反映完成部門和單位責任所要達到的水平和具體要求，體現(xiàn)核心產出和效果，精簡準確、突出重點。（三）細化量化?？冃е笜藨Y合工作實際需要確定，定量細化，數(shù)據(jù)易于獲取。不能以量化形式表述的指標，可采用定性表述，但應具有可衡量性。（四）合理可行。綜合考慮成本和效益，績效目標要與計劃期內的任務數(shù)或計劃數(shù)相適應，與預算確定的投資額或資金量相匹配，對完成任務目標具有約束力，避免設立過高或過低。第七條績效標準，是設定、審核績效指標時所依據(jù)或參考的標準，通常包括計劃標準、行業(yè)標準、歷史標準等，也可用于對績效指標完成情況進行比較。（一）計劃標準，指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等作為評價標準。（二）行業(yè)標準，指參照國家公布的行業(yè)指標數(shù)據(jù)制定的評價標準。（三）歷史標準，指參照歷史數(shù)據(jù)制定的評價標準。為體現(xiàn)績效改進原則，在可實現(xiàn)的條件下應當確定相對較高的評價標準。（四）其他確認或認可的標準。第八條部門整體預算績效目標審核程序：（一）市業(yè)務主管部門負責編報本部門整體績效目標，對所屬單位報送的部門整體績效目標進行審核，提出審核意見并反饋修改完善后，按程序報送市財政部門。（二）市財政部門負責對市業(yè)務主管部門報送的部門整體績效目標進行審核，提出意見并反饋市業(yè)務主管部門修改完善。（三）部門整體績效目標經市財政部門審核后隨部門預算一并批復下達，下屬單位整體績效目標由市業(yè)務主管部門批復下達。年中涉及預算重大調整時，應同步調整部門整體績效目標。第九條部門整體預算績效目標審核要點：（一）規(guī)范性。部門基本信息是否清晰完整，是否設定了績效目標、績效指標及指標值；績效目標是否與本部門職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關，設置是否全面且規(guī)范；是否按部門職能和年度重點工作細化量化指標，是否突出了部門履職核心績效內容。（二）合理性?？冃е笜撕椭笜酥凳欠窠涍^論證和合理測算，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。（三）匹配性。部門整體預算資金來源是否合規(guī)，投入是否經濟，與績效目標是否匹配，能否保證部門正常履職需要；部門內部各項資金有無重合，是否與相關核心業(yè)務指標匹配；各項資金在支持對象、范圍和用途等方面與其他部門有無交叉重復。第十條市級部門和單位應當采取重點工作調度、項目跟蹤、數(shù)據(jù)抽查、實地查驗、系統(tǒng)監(jiān)測等方式，動態(tài)關注整體績效目標完成及預算執(zhí)行等情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取有效措施糾偏。部門整體績效自評第十一條年度預算執(zhí)行完成后，部門和單位要對年度整體績效目標完成情況進行自評（自評體系詳見附件2）。第十二條自評內容和流程：（一）設置自評指標和權重部門整體績效自評采用百分制，原則上一級指標權重設置為：投入管理指標30分，產出指標30分，效果指標30分，預算執(zhí)行10分。二級、三級指標分值在上一級指標權重范圍內，按指標的重要性原則設置權重。（二）收集績效評價信息部門（單位）根據(jù)年度整體績效目標和管理要求，收集履職重點任務的完成情況及相應效果等數(shù)據(jù)和信息，相關單位和機構應配合牽頭部門提供真實有效的評價依據(jù)和信息。（三）評價目標完成情況對照績效目標和具體指標，結合相應目標的完成程度，填報《部門（單位）整體績效自評表》（詳見附件3），對于目標偏差超過30%的指標（包括未達標和超標），逐條說明原因，提出改進措施。（四）市財政部門根據(jù)管理需要，對部門和單位的自評結果進行抽查或開展再評價。市級業(yè)務主管部門負責對下屬單位自評結果進行抽查或開展再評價。第十三條評分等級標準：自評結果采取評分和評級相結合的方式，總分100分，等級一般劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。部門整體績效評價第十四條市財政部門根據(jù)管理需要，選擇部分市級業(yè)務主管部門開展部門整體績效重點評價。市級業(yè)務主管部門負責組織對下屬單位開展部門整體績效重點評價。第十五條評價內容、指標體系及權重設置：（一）評價內容主要從部門和單位整體績效目標、資源配置、資產管理水平、運行成本控制情況、履職效能實現(xiàn)情況、可持續(xù)發(fā)展能力以及滿意度情況等方面，設置評價指標進行評價，衡量部門和單位整體成效與核心業(yè)務實施效果。（二）評價指標體系根據(jù)評價內容，確定評價思路，并根據(jù)整體績效自評表的指標框架，細化部門和單位整體績效評價指標體系，評價指標要聚焦職責履行和履職效益的核心指標。（三）權重設置評價采用百分制，評分標準原則上與自評一致。當遇有特殊考察重點和明確的評價要求時，可根據(jù)具體情況對相應的指標和權重作適當?shù)恼{整。第十六條評價方法。主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標桿管理法等。根據(jù)評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法。（一）成本效益分析法，是指將投入與產出、效益進行關聯(lián)性分析的方法。（二）比較法，是指將實施情況與績效目標、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類情況進行比較的方法。（三）因素分析法，是指綜合分析影響績效目標實現(xiàn)、實施效果的內外部因素的方法。（四）最低成本法，是指在績效目標確定的前提下，成本最小者為優(yōu)的方法。（五）公眾評判法，是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等方式進行評判的方法。（六）標桿管理法，是指以國內外同行業(yè)中較高的績效水平為標桿進行評判的方法。（七）其他評價方法。第十七條評價程序。包括評價準備、評價實施和評價結果等環(huán)節(jié)：（一）確定整體績效評價對象。（二）下達評價通知。（三）研究制訂績效評價工作方案。（四）收集績效評價相關數(shù)據(jù)資料，并進行現(xiàn)場調研、踏勘、座談、訪談和社會調查等工作。（五）核實有關情況，分析形成初步結論。（六）與被評價部門和單位交換意見。（七）綜合分析并形成最終結論。（八）形成績效評價報告。根據(jù)績效目標的實現(xiàn)程度，形成評價結論，撰寫績效評價報告。具體格式參見《部門整體績效評價報告》（詳見附件4）。（九）建立績效評價檔案。第十八條評分等級標準：評價結果采取評分和評級相結合的方式，總分100分，等級一般劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。評價結果應用及公開第十九條市級部門和單位應加強自評結果的分析與應用，將自評結果作為改進管理的重要依據(jù)。對預算執(zhí)行率偏低、自評結果較差的指標，要說明原因，提出整改措施。第二十條市財政部門應將部門整體績效評價結果，及時反饋被評價部門和單位；被評價部門和單位應按要求向市財政部門報送整改落實情況。第二十一條建立部門整體評價結果與部門預算安排掛鉤機制。部門整體績效評價結果為優(yōu)和良的，視實際需要保障下一年度預算支出；結果為中及以下的，視情在該預算單位評價年度項目支出預算的10%比例以內予以核減。第二十二條建立報告與公開制度。市財政部門選擇部分部門和單位整體績效目標及績效評價結果，向市政府和市人大報告，并將評價結果向社會公開。部門和單