醫(yī)院財(cái)務(wù)科崗位設(shè)置及工作職責(zé)文件

#/10財(cái)務(wù)科崗位設(shè)置及工作職責(zé)財(cái)務(wù)科下轄三個(gè)二級(jí)單位：會(huì)計(jì)室.門診收款室.住院記賬處.擔(dān)負(fù)著科學(xué)編制預(yù)算.依法組織醫(yī)院收入.控制醫(yī)院各項(xiàng)支出,積極籌措并合理運(yùn)用資金,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)地控制和監(jiān)督等任務(wù).具體崗位設(shè)置及職責(zé)分工如下：一.財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科地全面工作..貫徹執(zhí)行國(guó)家方針.政策和法律法規(guī),遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律.按照《會(huì)計(jì)法》《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》地要求,建立健全醫(yī)院財(cái)務(wù)經(jīng)管制度和各項(xiàng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度,并隨政策法規(guī)地變動(dòng)及時(shí)完善更新；.認(rèn)真履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，對(duì)醫(yī)院所有地經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行督促檢查.組織對(duì)醫(yī)院各部門地所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行定期或不定期地檢查和指導(dǎo),發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為予以及時(shí)制止和糾正,如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題,及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)主管部門報(bào)告；.按照醫(yī)院財(cái)務(wù)經(jīng)管需要和內(nèi)部控制地要求,確定財(cái)會(huì)崗位設(shè)置和人員配備方案；做到崗位設(shè)置合理.職權(quán)明確.互相監(jiān)督.互相制約.并對(duì)所有財(cái)務(wù)人員按照各自地崗位職責(zé)進(jìn)行檢查考核,獎(jiǎng)懲分明,公正處事,促使財(cái)務(wù)經(jīng)管和會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化.制度化；.制定實(shí)施醫(yī)院增收節(jié)支措施.積極組織收入，做到收費(fèi)規(guī)范合理,有依據(jù).有規(guī)范；嚴(yán)控各項(xiàng)開(kāi)支,監(jiān)督資金使用地合理性.合法性,努力提高資金地使用效率..運(yùn)用會(huì)計(jì)資料,采用科學(xué)方法,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè),找出經(jīng)濟(jì)經(jīng)管中地漏洞和不足之處,提出改進(jìn)意見(jiàn)和措施,充分挖掘增收節(jié)支地潛力,為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀..認(rèn)真貫徹執(zhí)行《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)管規(guī)定》，建立和完善國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)管措施,配合相關(guān)地職能經(jīng)管科室,做好國(guó)有資產(chǎn)地經(jīng)管工作.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)物資采購(gòu)計(jì)劃審批制度,建立并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)物資地購(gòu)入.領(lǐng)用.維護(hù).報(bào)廢.轉(zhuǎn)讓制度及財(cái)產(chǎn)物資地年終清查制度,確保國(guó)有資產(chǎn)地完整和安全..根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo),充分估計(jì)預(yù)期地收益和風(fēng)險(xiǎn),制定和實(shí)施醫(yī)院長(zhǎng)短期融資方案,為醫(yī)院建設(shè)與發(fā)展提供優(yōu)質(zhì).高效地資金保障..制訂人才培養(yǎng)計(jì)劃，建設(shè)財(cái)會(huì)人才梯隊(duì).制定財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)骨干地選拔.培養(yǎng).使用制度,引入激勵(lì)和淘汰機(jī)制,組織和督促財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)政治理論和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),遵守職業(yè)道德,不斷提高財(cái)務(wù)人員學(xué)歷層次和職稱等級(jí),著力塑造一支高素質(zhì).高水平地財(cái)會(huì)隊(duì)伍..積極推進(jìn)會(huì)計(jì)信息化建設(shè)，在實(shí)現(xiàn)所有會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)經(jīng)管數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)化操作地基礎(chǔ)上,逐步建立分科室.分工程地固定資產(chǎn)投資分析數(shù)據(jù)庫(kù)；收入.成本.結(jié)余地效益指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)；以及資產(chǎn).負(fù)債.凈資產(chǎn)等反映基本財(cái)務(wù)狀況地動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)及其分析系統(tǒng)..財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)（兼主管會(huì)計(jì)）協(xié)組財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)工作,重點(diǎn)負(fù)責(zé)醫(yī)院日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理地監(jiān)督.審核和指導(dǎo),保證會(huì)計(jì)核算資料地及時(shí)性.真實(shí)性.正確性和完整性..嚴(yán)格按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》地規(guī)定，設(shè)置賬簿體系，組織會(huì)計(jì)人員正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,編制會(huì)計(jì)報(bào)表..負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化日常工作經(jīng)管，協(xié)調(diào)各電算化崗位地工作關(guān)系.組織軟件系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境地建立,確定操作使用人員,并對(duì)操作人員地權(quán)限作出規(guī)定..負(fù)責(zé)記賬憑證地規(guī)范性.會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)地正確性.附件地完整性及會(huì)計(jì)賬表數(shù)據(jù)地準(zhǔn)確性審核..負(fù)責(zé)醫(yī)院年度預(yù)決算工作.在對(duì)上年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析地基礎(chǔ)上,根據(jù)醫(yī)院年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展地需要,合理預(yù)測(cè)收支地增減因素,編制醫(yī)院預(yù)算.年終,編制各類會(huì)計(jì)決算報(bào)表,撰寫綜合分析報(bào)告..負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)分析工作.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況,定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告,分析盈虧增減變化原因,提出建設(shè)性意見(jiàn),為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟(jì)決策依據(jù)..嚴(yán)格審查應(yīng)交納地個(gè)人所得稅.公積金.養(yǎng)老金.失業(yè)金.醫(yī)療保險(xiǎn)金等款項(xiàng),并督促及時(shí)辦理交納手續(xù),做到按時(shí).足額上交..定期與不定期地檢查支票.各種收費(fèi)票據(jù)地領(lǐng)取.保管.發(fā)放及日常記錄工作..出納崗位1嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金經(jīng)管和銀行結(jié)算制度,按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),對(duì)一切貨幣資金收.付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核,對(duì)不符合規(guī)定地有權(quán)拒絕受理或退回要求重制..遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定,確保庫(kù)存現(xiàn)金安全.不得用白條抵庫(kù)，不得挪用資金.保守保險(xiǎn)箱密碼,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人代管.遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額地規(guī)定,超過(guò)庫(kù)存限額部分地現(xiàn)金及時(shí)存入銀行..保管和使用好有關(guān)印章和空白支票.空白收據(jù).隨時(shí)掌握銀行存款余額,嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；對(duì)填寫錯(cuò)誤地支票必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存；支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù)；對(duì)空白收據(jù)要妥善保管,并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用.注銷手續(xù)..及時(shí)確認(rèn)記錄收付款憑證,核對(duì)帳面余額與庫(kù)存現(xiàn)金,按照規(guī)定經(jīng)管好銀行存款,每月與銀行對(duì)帳,保持雙方余額地一致,未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢.清理..對(duì)收取地各項(xiàng)收入,按實(shí)收金額開(kāi)出收款收據(jù)，并將收取地款項(xiàng)及時(shí)繳存銀行..制證崗位.根據(jù)審核無(wú)誤地各類原始憑證，按醫(yī)院會(huì)計(jì)制度規(guī)定地會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)軟件地要求,編制和輸入記帳憑證.要求科目運(yùn)用正確,摘要簡(jiǎn)明扼要并能說(shuō)明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)地內(nèi)容和來(lái)往關(guān)系,憑證內(nèi)容完整,手續(xù)齊備.填制及時(shí).2負(fù)責(zé)打印輸出記帳憑證.憑證匯總表及會(huì)計(jì)報(bào)表,同時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作.3期末,運(yùn)用計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)及時(shí)登記總分類帳明細(xì)分類賬,進(jìn)行賬賬.賬證.賬實(shí)核對(duì),保證賬賬.賬證.賬實(shí)相符.4按照上級(jí)規(guī)定地統(tǒng)一報(bào)表格式和要求編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表,做到數(shù)字真實(shí).計(jì)算正確.內(nèi)容完整.說(shuō)明清楚.編制及時(shí).5.年終,打印會(huì)計(jì)賬簿,整理后歸檔.五.稽核崗位.按《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)法規(guī).財(cái)務(wù)制度.收支規(guī)范等規(guī)定,負(fù)責(zé)對(duì)記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核,包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)地合法性.摘要地規(guī)范性.附件地完整性.手續(xù)地完備性.會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)地正確性等內(nèi)容..對(duì)不符實(shí).不合法.不完整.不規(guī)范地憑證退還各有關(guān)人員更正.補(bǔ)齊,再進(jìn)行重新填制與審核..對(duì)計(jì)算機(jī)輸出地報(bào)表及時(shí)進(jìn)行邏輯性審核，確保會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字.內(nèi)容與帳薄一致,且表表相符..及時(shí)核對(duì)銀行賬,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)，保證銀行存款賬面余額與銀行對(duì)帳單調(diào)節(jié)相符.5根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)地問(wèn)題,提出進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)核算制度,改進(jìn)會(huì)計(jì)工作地意見(jiàn)和建議.對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)地較大問(wèn)題或可疑現(xiàn)象,主動(dòng)向科室領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào).六.工資核算崗位1按人事部門通知,編制工資發(fā)放名冊(cè),及時(shí)送交銀行按時(shí)發(fā)放.工資名冊(cè)要裝訂成冊(cè),按會(huì)計(jì)檔案經(jīng)管要求妥善保管.2根據(jù)經(jīng)管辦提供地績(jī)效工資核算表,與各核算科室上報(bào)地獎(jiǎng)金分配表進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后,編制績(jī)效工資發(fā)放清冊(cè),及時(shí)送交銀行按時(shí)發(fā)放..正確劃分工資及代扣款項(xiàng)地明細(xì)工程,提供詳盡地工資分配明細(xì)資料..按國(guó)家有關(guān)規(guī)定,正確計(jì)算并代扣代繳職工個(gè)人所得稅.住房公積金.養(yǎng)老保險(xiǎn)金.失業(yè)保險(xiǎn)金.醫(yī)療保險(xiǎn)金.工會(huì)費(fèi)等款項(xiàng)..系統(tǒng)經(jīng)管崗位.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件操作系統(tǒng)地維護(hù),定期對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行檢查，確保機(jī)器設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn),不得擅自修改程序和公式..嚴(yán)格遵守計(jì)算機(jī)地各項(xiàng)制度規(guī)定，做好密碼與口令地保密工作.3定期檢查計(jì)算機(jī)病毒,維護(hù)好機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù).4負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級(jí)換版地調(diào)試和人員變動(dòng)重新設(shè)置工作..定期做好電算化系統(tǒng)操作運(yùn)行情況地總結(jié)工作，并提出改進(jìn)意見(jiàn)..固定資產(chǎn)經(jīng)管崗位1設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳,建立固定資產(chǎn)卡片,對(duì)固定資產(chǎn)地購(gòu)置.領(lǐng)用.捐贈(zèng).報(bào)損應(yīng)按規(guī)定及時(shí)調(diào)整或督促有關(guān)部門辦理報(bào)批手續(xù),做到帳卡物三者相符.2按《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》規(guī)定計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊,按期編報(bào)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況表.3參與固定資產(chǎn)地清查盤點(diǎn),對(duì)盤盈.盤虧.毀損地固定資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理,同時(shí)要查明原因,分清責(zé)任,按規(guī)定審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù).4.會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)地使用狀況.利用效果進(jìn)行分析，促進(jìn)固定資產(chǎn)地合理使用,并督促有關(guān)部門加強(qiáng)維護(hù).保養(yǎng),挖掘潛力,提高利用率.九.成本核算崗位.根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本院特點(diǎn)和需要擬訂成本經(jīng)管辦法,并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行修訂..根據(jù)醫(yī)院成本支出地特點(diǎn)和成本經(jīng)管地規(guī)定,對(duì)各項(xiàng)直接成本.間接成本地核算.成本對(duì)象地確定,費(fèi)用地歸集分配等擬定詳細(xì)地核算程序..會(huì)同有關(guān)部門建立定額.原始記錄.內(nèi)部結(jié)算價(jià)格制度，做好內(nèi)部成本經(jīng)管地基礎(chǔ)工作,為正確計(jì)算醫(yī)院成本提供可靠依據(jù).4按成本核算地內(nèi)容.程序.方法,進(jìn)行費(fèi)用地歸集和分配,定期分析成本費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況和成本升降原因,提出降低成本費(fèi)用地辦法和加強(qiáng)經(jīng)管地建議.十.往來(lái)經(jīng)管崗位1嚴(yán)格審核往來(lái)款項(xiàng)地真實(shí)性,并按收付單位.個(gè)人設(shè)置往來(lái)明細(xì)帳.2及時(shí)清理.核對(duì)往來(lái)款項(xiàng).定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行帳齡分析,對(duì)長(zhǎng)期未處理地往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào),對(duì)確實(shí)無(wú)法收回地應(yīng)收款和支付地應(yīng)付款,應(yīng)查明原因,并按有關(guān)規(guī)定處理.3各種應(yīng)收醫(yī)療款,按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行明細(xì)登記,歸集和定期編制費(fèi)用報(bào)表,并及時(shí)進(jìn)行費(fèi)用催討.結(jié)算.十一.基建會(huì)計(jì)崗位.嚴(yán)格按照基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)經(jīng)管,按規(guī)定時(shí)間和要求向上級(jí)主管部門和財(cái)政部門報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表..促具體經(jīng)辦人員對(duì)基本建設(shè)活動(dòng)中地各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資做好及時(shí)入庫(kù)登記工作,定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查,保證建設(shè)資金地合理使用..及時(shí)與資金拔入單位和拔出單位核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，做好債權(quán)債務(wù)地清償工作..按醫(yī)院檔案經(jīng)管制度規(guī)定及時(shí)歸集.整理.裝訂.移交基建會(huì)計(jì)檔案資料,對(duì)尚未移交地檔案須妥善保管.十二.藥品.材料核算崗位1貫徹執(zhí)行醫(yī)院《關(guān)于規(guī)范藥品及庫(kù)存物資經(jīng)管地補(bǔ)充規(guī)定》有關(guān)要求,督促物資經(jīng)管部門認(rèn)真執(zhí)行藥品采購(gòu).驗(yàn)收.領(lǐng)用.報(bào)損.調(diào)拔.調(diào)價(jià)等制度.2負(fù)責(zé)藥品.衛(wèi)材及其他材料地出庫(kù)經(jīng)管工作.按照規(guī)定要求打印出庫(kù)憑單.編制出庫(kù)報(bào)表,及時(shí)上報(bào).3負(fù)責(zé)物資經(jīng)管系統(tǒng)地?cái)?shù)據(jù)維護(hù)工作.藥品.衛(wèi)材及其他材料價(jià)格變動(dòng)時(shí),根據(jù)物價(jià)員通知及時(shí)予以更新,保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)地適時(shí)性和正確性.4參與藥品.衛(wèi)材及其他材料地清查盤點(diǎn)工作,對(duì)盤盈.盤虧和報(bào)損地藥品要查明原因,分別不同情況,經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理..定期檢查藥品.衛(wèi)材及其他材料地儲(chǔ)備情況,對(duì)滯留積壓地物資要分析原因,對(duì)因保管不善造成損失地要及時(shí)向科室領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),作出處理.十三.票據(jù)經(jīng)管崗位.認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)經(jīng)管地規(guī)章制度,熟練掌握各類票據(jù)經(jīng)管業(yè)務(wù)..做好對(duì)領(lǐng)購(gòu)票據(jù)地統(tǒng)一登記和專門保管工作..嚴(yán)把票據(jù)領(lǐng)用關(guān)，做好領(lǐng)用登記工作..負(fù)責(zé)辦理各類票據(jù)地領(lǐng)用.結(jié)報(bào)和繳銷手續(xù).5.指導(dǎo)和監(jiān)督票據(jù)使作用人正確使用和填寫各類票據(jù),對(duì)尚在使用人員手中地未使用票據(jù)要定期進(jìn)行核對(duì).十四.檔案經(jīng)管崗位1負(fù)責(zé)記賬憑證.賬表等會(huì)計(jì)資料地審查核對(duì).整理立卷.編制目錄.裝訂成冊(cè)地工作.2負(fù)責(zé)填制會(huì)計(jì)檔案清冊(cè),對(duì)整理完畢予以存檔經(jīng)管地會(huì)計(jì)資料按照編號(hào)進(jìn)行逐一登記.3做好各類數(shù)據(jù)軟盤.系統(tǒng)軟盤及各類帳表.憑證.資料地存檔保管及安全保密工作,不得擅自出借.4因需外借地會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)批準(zhǔn),并做好登記.5對(duì)需銷毀地會(huì)計(jì)檔案,要填寫“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”.會(huì)計(jì)檔案銷毀前,重要地會(huì)計(jì)資料,應(yīng)復(fù)印留存.十五.公積金.離休干部藥費(fèi)經(jīng)管崗位1熟練掌握公積金經(jīng)管制度及離休干部報(bào)銷規(guī)定.2負(fù)責(zé)辦理醫(yī)院職工公積金地扣繳.離休干部醫(yī)藥費(fèi)地審核報(bào)銷工作.3.按照要求及時(shí)向有關(guān)經(jīng)管部門報(bào)送資料和報(bào)表，確保數(shù)據(jù)地正確無(wú)誤.十六.收費(fèi)審核崗位.負(fù)責(zé)對(duì)住院.門診收入報(bào)表地審核..負(fù)責(zé)對(duì)病人退費(fèi)合規(guī)性地審核.十七.門診.住院收費(fèi)崗位1負(fù)責(zé)收取病人繳納地預(yù)交金.醫(yī)藥費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用,辦理各項(xiàng)退費(fèi).2及時(shí)打印收入日?qǐng)?bào)表,每天營(yíng)業(yè)終