銀行存款余額調(diào)節(jié)表試題及參考答案

-來源網(wǎng)絡，僅供個人學習參考-來源網(wǎng)絡，僅供個人學習參考-來源網(wǎng)絡，僅供個人學習參考1、2011年10月30日，收到銀行對賬單余額為67000元，甲公司銀行存款日記賬余額為53240元。未達賬項資料如下：（1）10月28日，甲公司開出一張金額為15800元的轉(zhuǎn)賬支票，用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持票到銀行兌現(xiàn)。（2）10月29日，甲公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似保疚唇拥酵ㄖ?。?）10月30日，甲公司當月的水電費1300元，銀行代為支付，但公司尚未接到通知而尚未入賬。（4）10月30日，銀行計算應付給甲公司的存款利息360元，銀行入賬，公司尚未收到通知。（5）10月30日，甲公司委托銀行代收的款項11000元，銀行轉(zhuǎn)入該公司存款戶，但公司尚未收到通知入賬。（6）12月30日，甲公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額7900元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額2、2011年10月30日，銀行對賬單余額為269000元，銀行存款日記賬余額為171045元，甲公司與銀行往來資料如下：（1）10月30日，收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36800元，已送存銀行，銀行尚未入賬。（2）10月30日，甲公司當月的水電費用1325元，銀行代為支付但公司未接到銀行通知，尚未入賬。（3）10月30日，甲公司開出支票尚有48320元未兌現(xiàn)。（4）10月30日，甲公司送存支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔悖汇y行退票，公司未接到通知。（5）10月30日，甲公司委托銀行代收款項100000元，銀行已入賬，公司尚未收到銀行通知。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額3、XYZ公司2008年10月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關記錄如下：（1）XYZ公司的銀行存款日記賬的記錄日期摘要金額10月29日因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張760010月29日開出45#現(xiàn)金支票一張350010月30日收到甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支票一張380010月30日開出105#支票以支付貨款1170010月30日開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊閱讀費1000月末余額55970（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期摘要金額10月29日支付45#現(xiàn)金支票350010月30日收到76號轉(zhuǎn)賬支票760010月30日收到托收的貨款2500010月30日支付105#轉(zhuǎn)賬支票1170010月31日結轉(zhuǎn)銀行結算手續(xù)費320月末余額77850要求：代XYZ公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額4、資料（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務如下：①20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票8800元；②21日，開出支票#05130，用以支付購入材料的貨款20000元；③23日，開出支票#05131，支付購料的運雜費1000元；④26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票13240元；⑤28日，開出支票#05132，支付公司日常辦公費用2500元；⑥30日，開出支票#05133，支付下半年的房租9500元；⑦31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241800元。（2）銀行對賬單所列XYZ公司7月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務如下：①20日，結算XYZ公司的銀行存款利息1523元；②22日，收到XYZ公司銷售轉(zhuǎn)賬支票8800元；③23日，收到XYZ公司開出的轉(zhuǎn)賬支票#05131，金額為20000元；④25日，銀行為XYZ公司代付水電費3250元；⑤26日，收到XYZ公司開出的轉(zhuǎn)賬支票#05131，金額為1000元；⑥29日，為XYZ公司代收外地購貨方匯來的貨款5600元；⑦31日，銀行對賬單的存款余額為244433元。要求：根據(jù)上述資料，代XYZ公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額5、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額【參考答案】1、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額53240銀行對賬單存款余額67000（加）銀行收款，企業(yè)未收款11360（加）企業(yè)收款，銀行未收款12100（減）企業(yè)付款，銀行為付款1300（減）企業(yè)付款，銀行未付款15800調(diào)節(jié)后余額63300調(diào)節(jié)后余額633002、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額171045銀行對賬單存款余額269000（加）銀行收款，企業(yè)未收款100000（加）企業(yè)收款，銀行未收款49040（減）企業(yè)付款，銀行為付款1325（減）企業(yè)付款，銀行未付款48320調(diào)節(jié)后余額269720調(diào)節(jié)后余額2697203、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額55970銀行對賬單存款余額77850（加）銀行收款，企業(yè)未收款25000（加）企業(yè)收款，銀行未收款3800（減）企業(yè)付款，銀行為付款320（減）企業(yè)付款，銀行未付款1000調(diào)節(jié)后余額80650調(diào)節(jié)后余額806504、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額241800銀行對賬單存款余額244433（加）銀行收款，企業(yè)未收款7123（加）企業(yè)收款，銀行未收款13240（減）企業(yè)付款，銀行為付款3250（減）企業(yè)付款，銀行未付款12000調(diào)節(jié)后余額245673調(diào)節(jié)后余額2456735、銀