2023年能源企業(yè)全面預(yù)算編制分析提綱

集團(tuán)公司2023年全面預(yù)算分析提綱（按管理口徑分析）一、預(yù)算編制基礎(chǔ)及編制依據(jù)(一)預(yù)算報(bào)表的編制范圍納入編制范圍的單位:企業(yè)名稱(chēng)序號(hào)成立年份持股比例注冊(cè)資本投資額企業(yè)類(lèi)型列次-12345預(yù)算管理口徑范圍（僅管理口徑與產(chǎn)權(quán)口徑不一致單位填報(bào)）納入預(yù)算管理口徑:合并范圍內(nèi)家，合并范圍外家。企業(yè)名稱(chēng)序號(hào)成立年份持股比例注冊(cè)資本投資額企業(yè)類(lèi)型列次-12345序號(hào)久其報(bào)表全稱(chēng)報(bào)表級(jí)次匯總二級(jí)產(chǎn)權(quán)管理是否一致1如：***國(guó)際貿(mào)易有限公司三級(jí)***國(guó)貿(mào)有限公司是2如：***國(guó)際貿(mào)易有限公司三級(jí)***國(guó)貿(mào)有限公司是3如：***國(guó)際貿(mào)易有限公司三級(jí)***煤業(yè)有限公司否4如：***國(guó)際貿(mào)易有限公司三級(jí)***煤業(yè)有限公司否5如：***國(guó)際貿(mào)易有限公司三級(jí)***煤業(yè)有限公司否67備注：產(chǎn)權(quán)與管理口徑一致的排前面，不一致往后排列(二)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)確定依據(jù)1.業(yè)務(wù)量。2.分產(chǎn)品價(jià)格。3.分產(chǎn)品成本。4.人工成本。5.投資與融資。6.國(guó)有資本收益。7.資產(chǎn)負(fù)債率。二、2022年主要指標(biāo)預(yù)計(jì)完成情況※業(yè)務(wù)預(yù)算情況（一）商品煤產(chǎn)量：預(yù)計(jì)全年完成萬(wàn)噸，同比減少萬(wàn)噸，減少主要原因：企業(yè)名稱(chēng)序號(hào)上年同期本年完成增減額增減率合計(jì)1XX礦234(其他單位根據(jù)主要非煤產(chǎn)品情況列示分析)（三）商品煤售價(jià)預(yù)計(jì)全年完成元/噸，同比減少元/噸。（四）主要非煤產(chǎn)品售價(jià)1.尿素：預(yù)計(jì)全年完成元/噸，同比減少元/噸。2.甲醇：預(yù)計(jì)全年完成元/噸，同比減少元/噸。3.焦炭：預(yù)計(jì)全年完成元/噸，同比減少元/噸。4.醋酸：預(yù)計(jì)全年完成元/噸，同比減少元/噸。5.醋酐：預(yù)計(jì)全年完成元/噸，同比減少元/噸。(其他單位根據(jù)主要非煤產(chǎn)品情況列示)預(yù)計(jì)全年完成億元，同比減少億元。主要影響因素：項(xiàng)目單位成本總成本上年同期本年完成增減額增減率上年同期本年完成增減額增減率合計(jì)分單位預(yù)計(jì)全年完成億元，同比減少億元。主要影響因素：板塊名稱(chēng)全年預(yù)計(jì)上年同期同比增減額合計(jì)1.礦業(yè)板塊2.煤電板塊3.煤化工板塊4.高端裝備制造板塊5.新能源新材料板塊6現(xiàn)代物流貿(mào)易板塊7.其他板塊預(yù)計(jì)全年完成億元，同比減少億元。主要影響因素：1.增利因素萬(wàn)元2022年增利因素主要有產(chǎn)量增產(chǎn)、政策性減稅降費(fèi)、虧損企業(yè)治理、降本、非正常經(jīng)營(yíng)收益、一次性政府補(bǔ)補(bǔ)助××等方面。A.煤炭增產(chǎn)增利萬(wàn)元煤炭增產(chǎn)增收主要有兩個(gè)方面：一是新投產(chǎn)礦井增產(chǎn)萬(wàn)噸，預(yù)計(jì)增利萬(wàn)元，分析說(shuō)明新增產(chǎn)能影響利潤(rùn)情況…二是分析說(shuō)明連續(xù)煤礦增產(chǎn)影響利潤(rùn)情況…B.政策性減稅降費(fèi)增利萬(wàn)元。其中：增值稅率降低影響增利萬(wàn)元；社保繳費(fèi)比例下調(diào)影響增利萬(wàn)元；…C.虧損企業(yè)治理減虧萬(wàn)元分析說(shuō)明虧損企業(yè)治理影響利潤(rùn)情況…D.××降本增利萬(wàn)元分析說(shuō)明××降本影響利潤(rùn)情況…E.××因素影響增利萬(wàn)元（說(shuō)明影響增利的計(jì)算基礎(chǔ)）2.減利因素萬(wàn)元2022年減利因素主要有產(chǎn)量降低、政策性增支、去產(chǎn)能及財(cái)產(chǎn)清查損失處理、××等方面。其中：A.產(chǎn)量降低影響利潤(rùn)萬(wàn)元分析說(shuō)明產(chǎn)量影響利潤(rùn)情況…B.政策性減利萬(wàn)元2022年涉及的政策性增支因素主要是：××、××；分別說(shuō)明政策性增支減利情況…C.去產(chǎn)能影響萬(wàn)元D.財(cái)產(chǎn)清查損失處理影響萬(wàn)元E.××減利影響萬(wàn)元（分析說(shuō)明影響減利情況）項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）一、2021年實(shí)際完成主要增減利因素二、主要增利因素三、主要減利因素四、2022年預(yù)計(jì)注：2022年預(yù)計(jì)完成=2021年實(shí)際完成+主要增利因素-主要減利因素產(chǎn)品名稱(chēng)行次銷(xiāo)量（萬(wàn)噸）價(jià)格（元/噸）銷(xiāo)售成本（元/噸）毛利（萬(wàn)元）量本利變化對(duì)利潤(rùn)影響（萬(wàn)元）上年同期本年累計(jì)比較上年同期本年累計(jì)比較上年同期本年累計(jì)比較上年同期本年累計(jì)比較小計(jì)銷(xiāo)量變化價(jià)格變化銷(xiāo)售成本變化列次-12345678910111213141516集團(tuán)合計(jì)1一、商品煤2二、尿素3三、甲醇4四、焦炭5五、醋酸6六、醋酐7七、醋酸乙酯8八、醋酸丁酯9九、丁醇10十、聚甲醛11十一、油品12十二、復(fù)合肥13(其他單位根據(jù)主要非煤產(chǎn)品情況列示)板塊名稱(chēng)全年預(yù)計(jì)同比增減額同比增長(zhǎng)幅合計(jì)1.礦業(yè)板塊2.煤電板塊3.煤化工板塊4.高端裝備板塊5.新能源新材料板塊6現(xiàn)代物流貿(mào)易板塊7.其他板塊2023年宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)研判有利因素：不利因素：2023年主要指標(biāo)預(yù)測(cè)情況（按考核目標(biāo)分析）※業(yè)務(wù)預(yù)算情況企業(yè)名稱(chēng)上年預(yù)計(jì)本年預(yù)算同比考核奮斗力爭(zhēng)比考核比奮斗比力爭(zhēng)合計(jì)XX礦XX礦（二）主要非煤產(chǎn)品產(chǎn)量（根據(jù)單位情況選擇列示）1.尿素：本年預(yù)算完成萬(wàn)噸，同比減少萬(wàn)噸，減少主要原因：2.甲醇：本年預(yù)算完成萬(wàn)噸，同比減少萬(wàn)噸，減少主要原因：3.焦炭：本年預(yù)算完成萬(wàn)噸，同比減少萬(wàn)噸，減少主要原因：4.醋酸：本年預(yù)算完成萬(wàn)噸，同比減少萬(wàn)噸，減少主要原因：5.醋酐：本年預(yù)算完成萬(wàn)噸，同比減少萬(wàn)噸，減少主要原因：(其他單位根據(jù)主要非煤產(chǎn)品情況列示)（三）商品煤售價(jià)：本年預(yù)算完成元/噸，同比減少元/噸，減少主要原因：企業(yè)名稱(chēng)上年預(yù)計(jì)本年預(yù)算同比考核奮斗力爭(zhēng)比考核比奮斗比力爭(zhēng)合計(jì)XX礦XX礦（四）主要非煤產(chǎn)品售價(jià)1.尿素：本年預(yù)算完成元/噸，同比減少元/噸，減少主要原因：2.甲醇：本年預(yù)算完成元/噸，同比減少元/噸，減少主要原因：3.焦炭：4.醋酸：5.醋酐：(其他單位根據(jù)主要非煤產(chǎn)品情況列示)主要產(chǎn)品成本：項(xiàng)目單位成本總成本上年預(yù)計(jì)本年預(yù)算增減額增減率上年預(yù)計(jì)本年預(yù)算增減額增減率列次12345678合計(jì)分單位營(yíng)業(yè)收入:板塊名稱(chēng)上年預(yù)計(jì)本年預(yù)算同比考核奮斗力爭(zhēng)比考核比奮斗比力爭(zhēng)合計(jì)1.礦業(yè)板塊2.煤電板塊3.煤化工板塊4.高端裝備板塊5.新能源新材料6現(xiàn)代物流貿(mào)易7.其他板塊企業(yè)名稱(chēng)上年預(yù)計(jì)本年預(yù)算同比考核奮斗力爭(zhēng)比考核比奮斗比力爭(zhēng)***單位（七）利潤(rùn)影響：1.增利因素萬(wàn)元2023年增利因素主要有產(chǎn)量增產(chǎn)、政策性減稅降費(fèi)、虧損企業(yè)治理、降本、非正常經(jīng)營(yíng)收益、一次性政府補(bǔ)補(bǔ)助××等方面。A.煤炭增產(chǎn)增利萬(wàn)元煤炭增產(chǎn)增收主要有兩個(gè)方面：一是新投產(chǎn)礦井增產(chǎn)萬(wàn)噸，預(yù)計(jì)增利萬(wàn)元，分析說(shuō)明新增產(chǎn)能影響利潤(rùn)情況…二是連續(xù)生產(chǎn)礦井增產(chǎn)增利，預(yù)計(jì)增產(chǎn)萬(wàn)噸，增利萬(wàn)元。分析說(shuō)明連續(xù)煤礦增產(chǎn)影響利潤(rùn)情況…B.政策性減稅降費(fèi)增利萬(wàn)元。其中：增值稅率降低影響增利萬(wàn)元；社保繳費(fèi)比例下調(diào)影響增利萬(wàn)元；…C.虧損企業(yè)治理減虧萬(wàn)元分析說(shuō)明虧損企業(yè)治理影響利潤(rùn)情況…D.××降本增利萬(wàn)元分析說(shuō)明××降本影響利潤(rùn)情況…E.××因素影響增利萬(wàn)元（說(shuō)明影響增利的計(jì)算基礎(chǔ)）2.減利因素萬(wàn)元2023年減利因素主要有產(chǎn)量降低、政策性增支、去產(chǎn)能及財(cái)產(chǎn)清查損失處理、××等方面。其中：A.產(chǎn)量降低影響利潤(rùn)萬(wàn)元分析說(shuō)明產(chǎn)量影響利潤(rùn)情況…B.政策性減利萬(wàn)元2023年涉及的政策性增支因素主要是：××、××；分別說(shuō)明政策性增支減利情況…C.去產(chǎn)能影響萬(wàn)元D.財(cái)產(chǎn)清查損失處理影響萬(wàn)元E.××減利影響萬(wàn)元（分析說(shuō)明影響減利情況）項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）一、2022年預(yù)計(jì)完成主要增減利因素二、主要增利因素三、主要減利因素四、2023年預(yù)算（考核）產(chǎn)品名稱(chēng)行次銷(xiāo)量（萬(wàn)噸）價(jià)格（元/噸）銷(xiāo)售成本（元/噸）毛利（萬(wàn)元）量本利變化對(duì)利潤(rùn)影響（萬(wàn)元）上年同期本年累計(jì)比較上年同期本年累計(jì)比較上年同期本年累計(jì)比較上年同期本年累計(jì)比較小計(jì)銷(xiāo)量變化價(jià)格變化銷(xiāo)售成本變化列次-12345678910111213141516集團(tuán)合計(jì)1一、商品煤2二、尿素3三、甲醇4四、焦炭5五、醋酸6六、醋酐7七、醋酸乙酯8八、醋酸丁酯9九、丁醇10十、聚甲醛11十一、油品12十二、復(fù)合肥13(其他板塊單位根據(jù)主要非煤產(chǎn)品情況列示)板塊名稱(chēng)上年預(yù)計(jì)本年預(yù)算同比考核奮斗力爭(zhēng)比考核比奮斗比力爭(zhēng)合計(jì)1.礦業(yè)板塊2.煤電板塊3.煤化工板塊4.高端裝備板塊5.新能源新材料6現(xiàn)代物流貿(mào)易7.其他板塊企業(yè)名稱(chēng)上年預(yù)計(jì)本年預(yù)算同比考核奮斗力爭(zhēng)比考核比奮斗比力爭(zhēng)***單位五、重點(diǎn)工作任務(wù)預(yù)算安排情況（一）投資管理。1.固定資產(chǎn)投資。2023年度預(yù)算固定資產(chǎn)投資規(guī)模及同比變化，自有資金占總投資比重，非主業(yè)投資占總投資比重，擬投重點(diǎn)項(xiàng)目簡(jiǎn)要介紹等。2.股權(quán)投資。2023年度預(yù)算股權(quán)投資規(guī)模及同比變化，自有資金占總投資比重，非主業(yè)投資占總投資比重，擬投項(xiàng)目行業(yè)投向，預(yù)算投資回報(bào)情況；擬新增或壓減金融經(jīng)營(yíng)類(lèi)控參股企業(yè)情況等。3.金融產(chǎn)品投資。2023年度預(yù)算股票投資、債券投資、基金投資、委托貸款、委托理財(cái)平均資金占用規(guī)模及同比變化；各項(xiàng)金融產(chǎn)品投資回報(bào)率及同比變化，若投資回報(bào)率低于綜合債務(wù)融資成本率需作原因說(shuō)明等。（二）“兩金”管理。2023年度預(yù)算“兩金”凈額規(guī)模及同比變化，與營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)情況是否匹配；年末非正常類(lèi)“兩金”凈額及同比變化，較2020年末非正常類(lèi)“兩金”凈額壓降比例；預(yù)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率及同比變化；預(yù)算應(yīng)付賬款及票據(jù)規(guī)模及同比變化，與營(yíng)業(yè)成本變動(dòng)情況是否匹配等。（三）成本費(fèi)用管理。1.成本費(fèi)用。2023年度預(yù)算營(yíng)業(yè)成本及同比變化，與營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)情況是否匹配；成本費(fèi)用利潤(rùn)率及同比變化；期間費(fèi)用（不含研發(fā)費(fèi)用）占營(yíng)業(yè)收入比重及同比變化等。2.職工薪酬和人工成本總額。2023年度預(yù)算工資總額及同比變化，工資總額增幅與利潤(rùn)總額增幅是否匹配等。（四）風(fēng)險(xiǎn)管控。1.債券發(fā)行。2023年度預(yù)算帶息負(fù)債規(guī)模及同比變化，年末債券余額及同比變化，其中境內(nèi)、境外債券余額及同比變化，債券余額占帶息負(fù)債比重及同比變化，一年內(nèi)到期債券余額占債券總額比重及同比變化等。2.永續(xù)債。2023年度預(yù)算永續(xù)債規(guī)模及同比變化，占凈資產(chǎn)比重及同比變化，凈增發(fā)永續(xù)債利率等。3.融資擔(dān)保。2023年度預(yù)算融資擔(dān)保規(guī)模及同比變化，占集團(tuán)合并凈資產(chǎn)比重。4.資產(chǎn)負(fù)債率管控。資產(chǎn)負(fù)債率高于管控線(xiàn)（工業(yè)企業(yè)70%、非工業(yè)企業(yè)75%）的法人單位數(shù)量、同比上年變動(dòng)情況。資產(chǎn)負(fù)債率高于警戒線(xiàn)（工業(yè)企業(yè)65%、非工業(yè)企業(yè)70%）的法人單位數(shù)量、同比上年變動(dòng)情況。（五）科技創(chuàng)新。研發(fā)投入。2023年度預(yù)算研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入規(guī)模及同比變化、研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度及同比變化。（六）安全生產(chǎn)與社會(huì)責(zé)任。1.安全投入。2023年度預(yù)算安全生產(chǎn)費(fèi)用提取規(guī)模及同比變化，安全生產(chǎn)支出