2021年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文模板（全套）

2021年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告范文模板各位股東:受董事會(huì)委托，我向股東大會(huì)作2021年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告,本報(bào)告所涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)***會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)驗(yàn)證,并出具了無保留意見審計(jì)報(bào)告***號(hào)，審計(jì)報(bào)告認(rèn)為：財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允地反映了公司2021年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2021年的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況2021年是公司發(fā)展的重要一年，在產(chǎn)權(quán)治理方面，公司順利地與控股股東進(jìn)行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)的完全獨(dú)立，成功地進(jìn)行了股份制改造及增資業(yè)務(wù)，順利地向證券會(huì)提交了IPO材料申報(bào)工作，公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及內(nèi)控制度趨于完善，公司治理結(jié)構(gòu)逐步成熟；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面，產(chǎn)能大幅增加，銷售市場(chǎng)加速拓寬，生產(chǎn)成本大幅下降，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)貢獻(xiàn)大幅上升；在品牌形象建設(shè)方面，成績(jī)也是非常顯著，本年度公司獲得***獎(jiǎng)。全年生產(chǎn)產(chǎn)品***噸，比上年增加了51.87%；全年實(shí)現(xiàn)銷售產(chǎn)品達(dá)***噸，比上年增加了37.03%；實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入***萬(wàn)元，較去年同期增加了25.38%；實(shí)現(xiàn)毛利10345.17萬(wàn)元，較上年同期增加了32.25%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7484.88萬(wàn)元，較上年同期增加30.86%；全年?duì)I業(yè)收入、產(chǎn)量、銷量、利潤(rùn)、出口創(chuàng)匯、稅金等多項(xiàng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)均創(chuàng)歷史新高，比上年實(shí)現(xiàn)了跳躍性發(fā)展。二、財(cái)務(wù)收支情況（1）產(chǎn)量連破歷史記錄，全年通過技術(shù)改造，產(chǎn)量比上年大幅增長(zhǎng)51.87%；（2）因中石化市場(chǎng)的打開，銷售大幅上升，全年產(chǎn)品銷售基本處于供不應(yīng)求的局面，全年出口創(chuàng)匯867.24萬(wàn)美元，比上年406.92萬(wàn)美元增長(zhǎng)了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年達(dá)到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術(shù)進(jìn)步及工藝改造，產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。（1）2021年9月份始，公司開始繳納江西省地方教育費(fèi)附加，2021年12月始，開始繳納中央教育費(fèi)附加及城市建設(shè)維護(hù)稅，以上稅率分別為應(yīng)交增值稅的2%、3%、7%；（2）銷售費(fèi)用的增加與銷量的增加比例基本一致；（3）管理費(fèi)用比上年增加了59.72%，主要是人工費(fèi)（人員工資、五險(xiǎn)一金）的較大增長(zhǎng)，以及新增無形資產(chǎn)的攤銷的大幅增加所致；（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；（5）公司對(duì)應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款計(jì)提了減值準(zhǔn)備，2021年公司應(yīng)收帳款比2020年增加不多，而2020年比2008年有很大增長(zhǎng)，故資產(chǎn)減值損失比2020年大幅下降。（1）公司全年的毛利總額、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的發(fā)展勢(shì)頭；（2）公司本年度所得稅率為12.5%，全年所得稅費(fèi)用922.58萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)了32.58%。（1）全年應(yīng)交稅金2480.99萬(wàn)元，比上年2197.51萬(wàn)元增長(zhǎng)了12.90%；全年實(shí)交稅金2617.06萬(wàn)元，比上年1602.7萬(wàn)元增長(zhǎng)了63.29%%；（2）外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今后公司的稅負(fù)將有較大增加。6、利潤(rùn)分配情況2021年公司董事會(huì)作出決議，分配2020年度以前利潤(rùn)3000萬(wàn)元，與2021年新增股東一起共享分紅。（1）公司資產(chǎn)總額呈現(xiàn)大幅增長(zhǎng)趨勢(shì)。截至2021年12月31日，公司總資產(chǎn)27,615.40萬(wàn)元，較2020年末增長(zhǎng)幅度為43.9%。公司資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大與公司處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展的成長(zhǎng)期相符合。隨著公司的快速發(fā)展和業(yè)務(wù)量的擴(kuò)張，公司資產(chǎn)規(guī)模亦將進(jìn)一步提高；（2）公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中以流動(dòng)資產(chǎn)為主，2020年、2021年末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例分別為79.03%和71.70%，顯示了公司資產(chǎn)較好的流動(dòng)性；（3）2021年年末貨幣資金余額7,674.62萬(wàn)元，較2020年末的4,366.81萬(wàn)元增加3,307.82萬(wàn)元，系公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量增加，經(jīng)營(yíng)積累形成的；（4）應(yīng)收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)的46.03%，比重較高，主要原因是公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，公司貨款回收期較長(zhǎng)所致，公司針對(duì)客戶為大型煉油企業(yè)或較大貿(mào)易公司的特性，為盡快打開銷售市場(chǎng)，公司采用了賒銷政策，這些客戶信用較好，至今尚末發(fā)生呆帳現(xiàn)象；（5）本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%，主要原因?yàn)?公司新購(gòu)置固定資產(chǎn)9.901,538.8元；2控股股東***公司2021年1月資產(chǎn)重組到本公司，重組資產(chǎn)原值11,134,616元，評(píng)估凈值為8,367,357.42元，股本作價(jià)336,258.26元。固定資產(chǎn)分類變動(dòng)如下表：（6）本公司無形資產(chǎn)較期初大幅增加，原因?yàn)榭毓晒蓶|于2021年1月將100畝土地資產(chǎn)重組到本公司，評(píng)估值為24,820,000元，股本作價(jià)997,041.74元。四、負(fù)債情況（1）年末短期借款余額為2300萬(wàn)元，均為應(yīng)收帳款質(zhì)押保理合同，其中交通銀行借款700萬(wàn)元，工商銀行借款1600萬(wàn)元；（2）從負(fù)債環(huán)比分析，公司負(fù)債總額逐年遞增，2020年末較2008年末增長(zhǎng)28.57%，2021年末較2020年末增長(zhǎng)33.86%，與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展形勢(shì)、與資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大趨勢(shì)相符；（3）從資產(chǎn)負(fù)債比率分析，2021年資產(chǎn)負(fù)債率為22.1%，2020年為23.76%，負(fù)債率偏低，反映了公司較為保守、安全的財(cái)務(wù)理財(cái)；（3）公司負(fù)債以流動(dòng)負(fù)債為主，2021年末流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的75.50%，非流動(dòng)負(fù)債系2020年、2021年公司收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)的遞延收益。五、所在者權(quán)益情況（1）2021年股本發(fā)生了二次變更，2021年1月控股股東將重組資產(chǎn)（土地、廠房、設(shè)備）3,318.74萬(wàn)元作價(jià)133.33萬(wàn)元，股本由2866.67萬(wàn)元增資到3000萬(wàn)元，2021年2月28日股改日，公司將凈資產(chǎn)15696.18萬(wàn)元，作價(jià)股本10000萬(wàn)元，余額5696.18萬(wàn)元作為股本溢價(jià)計(jì)入資本公積。（2）盈余公積、未分配利潤(rùn)大幅下降的原因是因公司股改，二者2021年2月28日前的余額全部清空為零，2021年12月31日二者的余額為后來新發(fā)生的金額。六、現(xiàn)金流量情況本年現(xiàn)金凈流入3307.81萬(wàn)元，比去年同期66.66%，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入7020.34萬(wàn)元，與上年同比增加了227.84%；投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出1385.32萬(wàn)元，比去年同期增加了111.45%；籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流出2325.43萬(wàn)元，去年同期為凈流入498.60萬(wàn)元，其中分紅支出3000萬(wàn)元，增加貸款700萬(wàn)元。七、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況及分析（1）流動(dòng)比率和速動(dòng)比率：本年度流動(dòng)比率為4.3，速動(dòng)比率為3.83，比率均遠(yuǎn)超過社會(huì)平均水平，顯示公司短期償債能力較好；（2）資產(chǎn)負(fù)債率：2020年末和2021年末，公司資產(chǎn)負(fù)債率分別為23.76%、和22.10%，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和盈利積累持續(xù)增長(zhǎng)，資產(chǎn)負(fù)債率水平保持較低水平且相對(duì)穩(wěn)定。公司總體償債能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低；（3）息稅折舊攤銷前利潤(rùn)和利息保障倍數(shù)：2020年度和2021年度，公司利息保障倍數(shù)分別為66.77、238.9，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過社會(huì)平均水平，主要原因?yàn)椋孩俟窘?jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大，經(jīng)