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關(guān)于企業(yè)流動(dòng)資本管理情況的檢查匯報(bào)一、企業(yè)大要及財(cái)務(wù)情況簡(jiǎn)介企業(yè)是以石油、化工為主要產(chǎn)品的制造業(yè)。在經(jīng)歷了近幾年的運(yùn)營(yíng)睜開(kāi),在同行業(yè)中已小具規(guī)?!,F(xiàn)此刻的規(guī)模立刻打破億元大關(guān),預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)也達(dá)千萬(wàn)。企業(yè)現(xiàn)有員工近千人。目前企業(yè)的流動(dòng)比率與同行業(yè)對(duì)照,天地之別。產(chǎn)品的均勻毛利率均到達(dá)20%以上。多元化的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)為企業(yè)創(chuàng)立了優(yōu)異的盈利能力。但是,從近兩個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)看,隨著企業(yè)銷售規(guī)模的日漸擴(kuò)大,企業(yè)的現(xiàn)金流量產(chǎn)生了必然的缺口。同時(shí),應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期延長(zhǎng),存貨周轉(zhuǎn)率的下降,給企業(yè)的流動(dòng)資本帶來(lái)巨大的壓力。假如這種情況連續(xù)下去,將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),造成企業(yè)資本鏈的斷裂。資本流是企業(yè)生計(jì)與睜開(kāi)的基礎(chǔ),特別在現(xiàn)金為王的時(shí)代,現(xiàn)金流遠(yuǎn)比利潤(rùn)更為重要,由于資本鏈的吃緊使企業(yè)走向破產(chǎn)的案例觸目皆是??赡芷髽I(yè)的賬面利潤(rùn)很可觀,但是縱觀其現(xiàn)金流量表,當(dāng)期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量為負(fù),那么企業(yè)的結(jié)果必然是銀行信貸吃緊,企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)失靈。企業(yè)是以化工產(chǎn)品為主的行業(yè),關(guān)于現(xiàn)金的依賴比一般行業(yè)更為強(qiáng)烈,化工產(chǎn)品的價(jià)格顛簸性,使得企業(yè)必定擁有必然的儲(chǔ)備資本去應(yīng)付市場(chǎng)行情的多變化??礈?zhǔn)市場(chǎng)機(jī)會(huì),隨時(shí)備貨,隨時(shí)出貨。因此,企業(yè)關(guān)于錢(qián)幣資本的要求是比較高的,在保證必然的存量自有資本的前提下,要與銀行保持嚴(yán)實(shí)的聯(lián)系,爭(zhēng)取較高額度的信貸資本。從利潤(rùn)表中能夠看出,企業(yè)的財(cái)務(wù)花銷還是相當(dāng)偏高的,說(shuō)明企業(yè)優(yōu)異的利用了信貸政策。但是,在獲守信貸資本的同時(shí),也應(yīng)時(shí)刻保持警備。目前,國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)特別嚴(yán)重,國(guó)家的錢(qián)幣政策一再縮緊,存款準(zhǔn)備金一再上調(diào),收緊了市場(chǎng)上大量的流動(dòng)資本。造成銀行信貸額度縮短,同業(yè)拆借利率上升,放貸的利率隨市場(chǎng)利率的顛簸一再上升,給企業(yè)帶來(lái)較高的資本成本。在1/4這種狀態(tài)下,對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力是一個(gè)巨大的考驗(yàn)。一旦如虎生翼、乘虛而入的銀行對(duì)企業(yè)停止放貸,將會(huì)給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)致命的沖擊。二、企業(yè)應(yīng)收賬款的情況及合理建議從企業(yè)的應(yīng)收賬款余額,在與先期的縱向比較,以及與同行業(yè)間的橫向比較來(lái)解析,是表現(xiàn)上升趨勢(shì)。這樣,也就陪同著壞賬風(fēng)險(xiǎn)也在靜靜增大。隨著企業(yè)銷售規(guī)模的擴(kuò)大,有些業(yè)務(wù)員為了提高自己的銷售業(yè)績(jī),大量使用信用政策,可能造成回款控制不力,貨款不能夠及時(shí)回收,這樣就給企業(yè)的錢(qián)幣資本帶來(lái)了很大的壓力。因此,在利潤(rùn)和現(xiàn)金流的選擇眼前,企業(yè)的管理層應(yīng)該綜合解析,是在保證資本回籠的前提下最大化的去追求利潤(rùn)?還是在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的前提下去保證資本流?在這一點(diǎn)上,我們以為應(yīng)入選擇現(xiàn)金流第一,在保證資金回款的基礎(chǔ)上再去實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)大化,這里我們作一假設(shè),假如a企業(yè)的款能在開(kāi)票后100%的回收,利潤(rùn)為80萬(wàn);另一家b企業(yè)利潤(rùn)是100萬(wàn),但是開(kāi)票后只能回收50萬(wàn)元,那么我們應(yīng)入選擇做a的業(yè)務(wù)。企業(yè)的應(yīng)收賬款應(yīng)該實(shí)行總數(shù)控制,即在現(xiàn)有的余額基礎(chǔ)上,設(shè)定必然上限,假如到達(dá)也許高出這個(gè)上限,那么就示為戒備,應(yīng)該合適壓縮應(yīng)收賬款規(guī)劃。關(guān)于這一點(diǎn),我們能夠分幾種情況來(lái)考慮,差異對(duì)待。1)關(guān)于企業(yè)現(xiàn)有客房中合作優(yōu)異、且付款記錄也素來(lái)優(yōu)異的企業(yè),能夠繼續(xù)延用我們的銷售政策,最大限度的予以一些諸如商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣等的信用政策。2)關(guān)于一些央企,即國(guó)家控制股的企業(yè),由于其現(xiàn)金基本上有保證,這些企業(yè)的業(yè)務(wù),銷售人員能夠主動(dòng)出擊,由于,資本關(guān)于他們而言,一般不是問(wèn)習(xí)題,不用受信用額度的控制。3)關(guān)于其他企業(yè),應(yīng)該按期關(guān)于這些客戶作一調(diào)研,內(nèi)部評(píng)級(jí),確定必然合理的回款限時(shí),也許墊付資本設(shè)定一個(gè)合理區(qū)間。隨時(shí)關(guān)注這些企業(yè)的資本動(dòng)向。我們應(yīng)該對(duì)客戶進(jìn)行優(yōu)化,全保優(yōu)異客戶,裁汰掉低質(zhì)客戶,來(lái)增加企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二八法規(guī)是有道理的,80%的利潤(rùn)是由20%的客戶所創(chuàng)立的,因此,告訴我們不要沉浸客戶的數(shù)量,更應(yīng)該側(cè)重他們的質(zhì)量。2/4三、關(guān)注存貨與應(yīng)付賬款的周期,合理運(yùn)用銀行資源來(lái)降低企業(yè)成本企業(yè)目前賬面上的存貨金額較高,與先期對(duì)照,增加了近20%。這就意味著企業(yè)的流動(dòng)資本被占用了一部分。同時(shí),存貨的增加,以致應(yīng)付賬款的增加。財(cái)務(wù)上需要解析存貨的構(gòu)造,看可否有庫(kù)存古板物質(zhì)。檢查可否有物質(zhì)高出了系統(tǒng)設(shè)定的安全庫(kù)存。是什么原因以致此種情況的發(fā)生。假如是為了市場(chǎng)行情看漲屯貨,那就要隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)。協(xié)助銷售人員做好期權(quán)交易。關(guān)于存貨上升,造成應(yīng)付款余額的上升,采買(mǎi)人員要引起親密關(guān)注。與供應(yīng)商談妥合適的付款價(jià)格與付款條件,合適的延長(zhǎng)應(yīng)付款的日期。但同時(shí)也要注意,其實(shí)不是一味拉長(zhǎng)付款周期就是好事,在必然程度上,可能會(huì)困擾資本的展望。假如在將來(lái)的時(shí)期,企業(yè)的資本一旦緊張,無(wú)法按期支付貨款時(shí),將會(huì)給企業(yè)的信用造成必然的影響,也為后期的連續(xù)交易帶來(lái)較大的難度。其實(shí),應(yīng)付賬款也是買(mǎi)方采用的一種最簡(jiǎn)單、最方便的短期負(fù)債融資方式,企業(yè)在利用時(shí),只要適當(dāng)掌握,控制賒購(gòu)商品數(shù)額,防備失控和濫用,就能讓此種方式為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí),在付款方式時(shí),也是有很大的可選空間的。比方,選擇銀票的方式付款,能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)必然的定存利息。而且目前銀行的融財(cái)富品也特別豐富,每個(gè)銀行會(huì)有自己的特定的產(chǎn)品優(yōu)勢(shì),能夠?yàn)榭蛻袅可矶ㄗ龊线m于自己的融財(cái)富品。常有的有短期變長(zhǎng)遠(yuǎn)、大變小、多變少等銀票變換方式,遠(yuǎn)比直接貼現(xiàn)銀票的成本要低的多。自然,這也取決于客戶與銀行的關(guān)系與談判能力??傊?,企業(yè)決策層要懂得利用銀行資源降低企業(yè)成本。四、關(guān)于企業(yè)睜開(kāi)的合理化建議從宏觀角度出發(fā),在現(xiàn)金為王的經(jīng)營(yíng)思路里,企業(yè)的流動(dòng)資本流決定企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)立,盈利質(zhì)量、流動(dòng)性,同時(shí)也反響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情況。從戰(zhàn)略層的角度出發(fā),企業(yè)要防備盲目擴(kuò)大帶給企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。諸如資本斷鏈風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、回款風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)期花銷失控、產(chǎn)質(zhì)量量風(fēng)險(xiǎn)、原資料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)。掌握好規(guī)?;亩?,并做好過(guò)程控制,即能夠轉(zhuǎn)敗為勝。針對(duì)企業(yè)目前的經(jīng)營(yíng)規(guī)模,業(yè)務(wù)流程規(guī)范以及財(cái)務(wù)情況,關(guān)于做好流動(dòng)資本的風(fēng)險(xiǎn)管控,提出幾個(gè)建議以供決策層的參照:3/41)從業(yè)務(wù)層面上,精壯主業(yè),業(yè)務(wù)剝離?;谛袠I(yè)特點(diǎn),企業(yè)在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大的同時(shí),要多項(xiàng)選擇擇利潤(rùn)增加點(diǎn)較高的業(yè)務(wù),同時(shí)及時(shí)拋棄一些利潤(rùn)率相對(duì)較低、也許已退出市場(chǎng)的業(yè)務(wù),突出核心業(yè)務(wù),構(gòu)造化有重點(diǎn)投入資本,這樣會(huì)給企業(yè)的流動(dòng)資本帶來(lái)極大的緩和。2)壓縮企業(yè)存貨規(guī)模。給各產(chǎn)品鑒定合理庫(kù)存,由采買(mǎi)部對(duì)整體庫(kù)存擔(dān)當(dāng)管理責(zé)任,各產(chǎn)品系負(fù)責(zé)人擔(dān)當(dāng)各自庫(kù)存管理責(zé)任;發(fā)貨未開(kāi)票部分,將由銷售部列出清單,該安排生產(chǎn)的連忙生產(chǎn),趕忙開(kāi)票,加強(qiáng)資本的快速回籠。3)與供應(yīng)商成立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。選擇幾家有實(shí)力的供應(yīng)商作為戰(zhàn)略合作伙伴。企業(yè)在保證約準(zhǔn)時(shí)間付款,同時(shí)向其供應(yīng)最低采買(mǎi)數(shù)量也許采買(mǎi)金額,要求供應(yīng)商準(zhǔn)時(shí)保質(zhì)保量交貨,且能獲得比其他客戶更優(yōu)惠的價(jià)格。這樣即可將企業(yè)的一部分資本壓力轉(zhuǎn)嫁到供應(yīng)商上面。4)防備不合適的融資行為。時(shí)刻關(guān)注企業(yè)財(cái)富負(fù)債率、流動(dòng)資本比率、速動(dòng)資本比率、現(xiàn)金比率等重點(diǎn)性反響企業(yè)流動(dòng)資本周轉(zhuǎn)能力的指標(biāo),開(kāi)拓思路;在必然程度上,變企業(yè)外源融資為內(nèi)源融資。充分利用內(nèi)源融資的原始性、自主性、低整本性、抗風(fēng)險(xiǎn)性等優(yōu)勢(shì)。同時(shí)拓寬融資渠道的多樣化,如考慮簡(jiǎn)單的銀行信貸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租借、擔(dān)保融資、信托融資等。與銀行保持親密的聯(lián)系,能夠選擇企業(yè)的交易銀行與關(guān)系銀行,即交易銀行是企業(yè)平常業(yè)務(wù)所操作的銀行,在結(jié)算速度與結(jié)算成本上能獲得較低的費(fèi)率。而關(guān)系銀行,則是能夠給企業(yè)供應(yīng)優(yōu)異融資服務(wù)多樣化的銀行,企業(yè)能夠在這上面與銀行實(shí)現(xiàn)雙贏。綜上所述,企業(yè)要成立現(xiàn)金為王的價(jià)值理念;成立銷售信用管理系統(tǒng),保障債權(quán)安全;加強(qiáng)資本周轉(zhuǎn)達(dá)效率管理,縮短現(xiàn)金周期;試一試新的融資方式,方開(kāi)資本本源渠道。在財(cái)務(wù)控制上,實(shí)現(xiàn)集權(quán)有度,分權(quán)有序,這樣方能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的整體戰(zhàn)略目的。采集整理,僅供參照學(xué)習(xí),請(qǐng)按需要編寫(xiě)更正4/4內(nèi)容總結(jié)

(1)關(guān)于企業(yè)流動(dòng)資本管理情況的檢查匯

報(bào)

一、企業(yè)大要及財(cái)務(wù)情況簡(jiǎn)介

企業(yè)是以石油、化工為主要產(chǎn)品的制造業(yè)

(2)關(guān)于企業(yè)流動(dòng)資本管理情況的檢查匯

報(bào)

一、企業(yè)大要及財(cái)務(wù)情況簡(jiǎn)介

企業(yè)是以石油、化工為主要產(chǎn)品的制造業(yè)

(3)在經(jīng)歷了近幾年的運(yùn)營(yíng)睜開(kāi),在同行業(yè)中已小具規(guī)模

(4)看準(zhǔn)市場(chǎng)機(jī)會(huì),隨時(shí)備貨,隨時(shí)出貨

(5)但是,在獲守信貸資本的同時(shí),也應(yīng)時(shí)刻保持警備

(6)在

內(nèi)容總結(jié)

(1)關(guān)于企業(yè)流動(dòng)資本

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