農(nóng)村合作金融的制度創(chuàng)新研究

農(nóng)村合作金融的制度創(chuàng)新研究

一、農(nóng)村合作金融組織的基本特征和規(guī)范發(fā)展的內(nèi)涵(一)產(chǎn)權(quán)組織形式它主要表現(xiàn)在：1。成員自發(fā)地參與公司，并向成員開(kāi)放，獨(dú)立于進(jìn)入和退出社會(huì)。2、民主管理：由成員監(jiān)督和決定，并實(shí)行“一人一量”制度。3、協(xié)會(huì)主要為參與公司的成員提供服務(wù)。合作制與股份制有本質(zhì)區(qū)別,兩者屬于不同的產(chǎn)權(quán)組織形式,兩者的入股方式、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、管理方式、分配方式都有不同:1、股份制一般自上而下控股,下級(jí)股份為上級(jí)所擁有,而合作制則自下而上參股,上級(jí)機(jī)構(gòu)由下級(jí)機(jī)構(gòu)入股組成,并被下級(jí)機(jī)構(gòu)(集體)擁有,社員是最終的擁有者;2、股份制企業(yè)以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo),股東入股的目標(biāo)是為了尋求入股資金的利潤(rùn)分紅,而合作組織的宗旨為社員服務(wù),它也講求利益追求發(fā)展,但主要是為入股社員提供服務(wù);3、股份制實(shí)行“一股一票”,大股控股,而合作制實(shí)行“一人一票”,入股者權(quán)力均等;4、股份制企業(yè)利潤(rùn)主要用于股東分紅,積累也要量化到每一股份,而合作組織盈利主要用于積累,分配部分既有股金分紅,又按交易量返還。(二)入股社員入股管理根據(jù)合作金融的基本特征,其規(guī)范發(fā)展的內(nèi)涵實(shí)質(zhì)也應(yīng)該體現(xiàn)在股權(quán)設(shè)置、民主管理、為社會(huì)服務(wù)和利潤(rùn)分配四個(gè)方面。1、股權(quán)設(shè)置要突出體現(xiàn)合作組織的特征?？梢栽O(shè)個(gè)人股、團(tuán)體股、聯(lián)合股。個(gè)人股指單個(gè)社員和信用社職工入股一般不受入股份額限制,團(tuán)體股指鄉(xiāng)辦企業(yè)入股,聯(lián)合股指農(nóng)村社員聯(lián)戶(hù)辦企業(yè)入股,團(tuán)體股和聯(lián)合股的單個(gè)股東入股原則則會(huì)受規(guī)定比例限制。2、民主管理是合作金融管理的基本原則。社員代表大會(huì)是農(nóng)村信用社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),大會(huì)選舉產(chǎn)生理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、法定代表人并報(bào)任職資格審查合格,入股社員實(shí)行“一人一票”參加選舉,重大決策交由社員代表大會(huì)討論決定。3、為社員服務(wù)是農(nóng)村合作金融發(fā)展堅(jiān)持的方向。在貸款服務(wù)上,每年要求入股社員貸款比例達(dá)到整體貸款總量的50%以上,并在三個(gè)方向予以?xún)A斜:一是社員有優(yōu)先貸款權(quán);二是社員貸款的利率可否適當(dāng)優(yōu)惠;三是在沒(méi)有保證入股社員合理貸款需求的情況下,非社員貸款不能超過(guò)限定比例。4、利潤(rùn)分配要體現(xiàn)入股社員對(duì)信用社貢獻(xiàn)大小,規(guī)范農(nóng)村信用社取消保息分紅制度,對(duì)原有股金仍可采取原辦法,實(shí)行按股分紅,保息分紅取消后,新擴(kuò)股的社員利益按存款交易量返還。二、農(nóng)村市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)范不規(guī)范1996年底,我國(guó)農(nóng)村信用社脫離農(nóng)業(yè)銀行行政隸屬關(guān)系后,按合作制原則方向規(guī)范農(nóng)村信用社,成了深化農(nóng)村金融體制的重點(diǎn)和核心。1996年11—12月,國(guó)務(wù)院在浙江省海寧市率先鋪開(kāi)規(guī)范農(nóng)村信用社試點(diǎn)工作,取得可喜成效,并積極地提供了可鑒的經(jīng)驗(yàn)。然而,在全國(guó)鋪開(kāi)規(guī)范農(nóng)村信用社工作中,卻普遍遇到共同的問(wèn)題,那就是:農(nóng)村信用社從形式上雖然落實(shí)了規(guī)范的基本內(nèi)容,但按合作制原則規(guī)范其企業(yè)屬性并不到位,農(nóng)村信用社的內(nèi)部管理活動(dòng)、主體經(jīng)營(yíng)行為、各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范要求沒(méi)有同步發(fā)展。以海南省為例,在規(guī)范工作中遇到的問(wèn)題是:(一)股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理在擴(kuò)股過(guò)程中,農(nóng)村信用社大多采取“股貸”掛鉤的擴(kuò)股增資辦法,強(qiáng)調(diào)只有入股才能得到貸款支持,有悖于入股自愿的原則規(guī)定,而個(gè)別有能力也愿多入股的社員卻受到“單個(gè)社員持股不能超過(guò)農(nóng)村信用社股本2%”的政策規(guī)定限制,致使股權(quán)不盡合理,股權(quán)結(jié)構(gòu)并不優(yōu)化。(二)社員民主參與管理實(shí)際操作海南省已進(jìn)行規(guī)范的25家農(nóng)村信用社均召開(kāi)了社員代表大會(huì)及其第一屆理事會(huì)、監(jiān)事會(huì),選舉產(chǎn)生了新組織班子,卻未能體現(xiàn)真正的民主管理。一是社員代表實(shí)際上是內(nèi)定的,而非選舉出來(lái),社員代表一般是信用社職工、村長(zhǎng)、村會(huì)計(jì)、村出納、服務(wù)站站長(zhǎng),純農(nóng)民社員代表較少。二是理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員實(shí)行指名的等額選舉,實(shí)際上全額選舉通過(guò)。監(jiān)事長(zhǎng)均由信用社稽核員擔(dān)任。社員民主參與管理實(shí)質(zhì)行使在紙上。三是理事會(huì)正副理事長(zhǎng)兼任信用社領(lǐng)導(dǎo)班子,但主任不是民主選舉,而是經(jīng)人行作任職資格審查,由聯(lián)社考核任免,在管理手段上仍是實(shí)行行政化,仍然是少數(shù)人支配多數(shù)人,未能體現(xiàn)社員參與管理農(nóng)村信用社的原則。(三)貸款用途單一據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì),海南省已進(jìn)行規(guī)范的25家農(nóng)村信用社貸款一般都占貸款總額50%以上,“三農(nóng)”貸款占到75%以上,貸款用途主要用于種養(yǎng)業(yè)、購(gòu)置生產(chǎn)必需品、紅白事等,基本是做到貸款優(yōu)先,但并沒(méi)有實(shí)行優(yōu)惠利率,主要原因是儲(chǔ)蓄存款按國(guó)家規(guī)定的利率政策支付利息,貸款利率一旦優(yōu)惠,會(huì)加劇農(nóng)村信用社的虧損。而信用合作聯(lián)社對(duì)農(nóng)村信用社考核以“利息收入”為主要指標(biāo)。(四)海南農(nóng)村市場(chǎng)信用基本事務(wù)狀況按規(guī)范原則要求,社員公平入股,參與民主管理資金,農(nóng)村信用社在財(cái)產(chǎn)分配中要給社員適當(dāng)返還利潤(rùn),但海南省已進(jìn)行規(guī)范的25家農(nóng)村信用社調(diào)查中,沒(méi)有一家在辦社章程中寫(xiě)進(jìn)“利潤(rùn)返還”的規(guī)定,只是簡(jiǎn)單規(guī)定社員入股份額,如果農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)盈利,則按股金份額分配紅利。而在規(guī)范工作中,僅有個(gè)別社公開(kāi)財(cái)務(wù)收支狀況,主要是入股社員關(guān)心的是能否優(yōu)先獲得貸款,信用社經(jīng)營(yíng)情況,分紅多少,并不關(guān)心,參與意識(shí)不強(qiáng)。三、發(fā)展中國(guó)農(nóng)村合作金融組織面臨的問(wèn)題(一)現(xiàn)行監(jiān)督制度的監(jiān)管體制有待完善在農(nóng)村信用社自律組織尚未成立之前,聯(lián)合社承擔(dān)著轄區(qū)農(nóng)村信用社管理、協(xié)調(diào)、檢查、指導(dǎo)等艱巨任務(wù),但由于上下兩頭約束和同級(jí)人行分支行監(jiān)管體制不順,顯得力度不夠,特別是在完善服務(wù)功能,增加結(jié)算手段,自辦現(xiàn)金供應(yīng)方面顯得措手無(wú)策,無(wú)能為力。而聯(lián)合社班子建設(shè)和本身承擔(dān)的責(zé)任也存在差距,有的等待觀(guān)望,發(fā)展緩慢,有的做表面文章,忽視內(nèi)部管理,有的政令不暢,發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件等。(二)沒(méi)有明確的監(jiān)管職責(zé),監(jiān)管責(zé)任難以落實(shí)農(nóng)村信用社“脫鉤”后,由于自律組織尚未建立,雖然人民銀行系統(tǒng)組建了農(nóng)村合作金融管理機(jī)構(gòu),但省以上合作金融管理機(jī)構(gòu)同農(nóng)金體改部門(mén)合置辦公后,如何定位明責(zé),沒(méi)有明確規(guī)定和具體要求,既要履行監(jiān)管職責(zé),又要組織好經(jīng)營(yíng),加上農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)眾多,法人分散,發(fā)展又不平衡,抵御風(fēng)險(xiǎn)能力低弱,人民銀行的監(jiān)管職責(zé)就難以真正落到實(shí)處。(三)管理粗放,現(xiàn)代管理難以落實(shí)1、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置不善,經(jīng)營(yíng)成本偏高。缺乏對(duì)規(guī)模、成本、效益綜合考核,基本上按行政區(qū)劃設(shè)置,每個(gè)行政鄉(xiāng)鎮(zhèn)、國(guó)營(yíng)農(nóng)場(chǎng)都辦社設(shè)點(diǎn),重?cái)?shù)量輕質(zhì)量,重設(shè)置輕管理,缺少經(jīng)濟(jì)核算、效益辦社的整體觀(guān)念,經(jīng)營(yíng)成本增大。2、信貸管理滯后,責(zé)任權(quán)限沒(méi)有落實(shí)。表現(xiàn)為審代分離停留在制度上,貸款擔(dān)保低押物不實(shí)不足的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生,資產(chǎn)權(quán)益無(wú)法保全,依法治貸雷大雨小,資金存量長(zhǎng)期盤(pán)而不活,資產(chǎn)質(zhì)量惡化。3、內(nèi)控機(jī)制不力,監(jiān)督制約沒(méi)有到位。近年來(lái)農(nóng)村信用社聯(lián)社普遍設(shè)置了稽核內(nèi)審機(jī)構(gòu),但權(quán)威性不夠,超脫性不強(qiáng),監(jiān)督制約措施配套不夠,內(nèi)審工作流于形式,未能真正發(fā)揮應(yīng)有作用。(四)社負(fù)責(zé)人的任職資格審查難以落實(shí)多年來(lái),農(nóng)村信用社職工多數(shù)來(lái)自農(nóng)村,存在著文化結(jié)構(gòu)較低,年齡結(jié)構(gòu)偏大,整體素質(zhì)偏差狀況,不少信用社負(fù)責(zé)人僅是高初中文化程度,缺乏規(guī)范系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。對(duì)農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)人任職資格審查條文下發(fā)后,人行分支行遇到最大的困惑是,難于按規(guī)定的任職條件據(jù)以考核審查,難于執(zhí)行落實(shí)有關(guān)規(guī)定。此外,由于職工隊(duì)伍長(zhǎng)期埋頭業(yè)務(wù)工作中,政治理論水平偏低,法紀(jì)觀(guān)念較差,在工作中違章操作、違規(guī)違紀(jì)行為時(shí)有發(fā)生,事故和案件屢禁不止。四、中國(guó)農(nóng)村合作金融組織戰(zhàn)略對(duì)策的反思(一)降低存款利率,確定商業(yè)資金國(guó)家應(yīng)盡快出臺(tái)《合作金融法》,對(duì)農(nóng)村合作金融事業(yè)實(shí)施優(yōu)惠扶持政策,建立支農(nóng)保護(hù)配套制度。如在利率上,適當(dāng)提高農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)存款利率,從而在轉(zhuǎn)軌規(guī)范過(guò)渡時(shí)期確保信用社保本微利。在繳納法定存款準(zhǔn)備金上,實(shí)行區(qū)別于國(guó)有商業(yè)銀行的優(yōu)惠比例,以增加農(nóng)村信用社的可用資金。在稅收上,對(duì)支農(nóng)信貸資金投入減免營(yíng)業(yè)稅。在呆帳準(zhǔn)備金上,適當(dāng)提高計(jì)提比例,以增加抗御風(fēng)險(xiǎn)能力。在業(yè)務(wù)拓展方面,以?xún)?yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu),增加投入,為促進(jìn)農(nóng)村合作金融事業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展,營(yíng)造一個(gè)公平有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。(二)增強(qiáng)農(nóng)村市場(chǎng)管理的監(jiān)督能力一是抓緊組建農(nóng)村信用社合作行業(yè)性自律組織,組建信用合作自律性組織,理順管理體制,對(duì)于防范和化解業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用。自律性組織通過(guò)制訂行業(yè)性統(tǒng)一的管理制度,有利于規(guī)范和約束經(jīng)營(yíng)行為;通過(guò)調(diào)劑資金,有利于化解局部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的檢查,有利于超前預(yù)警經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是強(qiáng)化中央銀行分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督職責(zé),嚴(yán)格對(duì)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)管理撤并,對(duì)其高級(jí)管理人員進(jìn)行任職資格審查,實(shí)施有效的資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理,監(jiān)督其規(guī)范經(jīng)營(yíng),改善管理,正確執(zhí)行金融方針政策,督促信用社堅(jiān)持合作制方向和為農(nóng)服務(wù)宗旨等,促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。三是加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),提高從業(yè)人員素質(zhì)。把懂經(jīng)營(yíng)善管理、廉潔自律、具有敬業(yè)精神的優(yōu)秀年輕干部調(diào)整到聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子中,建立健全農(nóng)村信用社代表大會(huì)制度,完善理事會(huì)、監(jiān)事會(huì),強(qiáng)化民主管理原則,同時(shí),盡快健全聯(lián)社一級(jí)內(nèi)設(shè)監(jiān)督管理機(jī)制,加大自我管理、自我約束力度。此外,切實(shí)加強(qiáng)從業(yè)人員思想政治教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn),著力提高職工隊(duì)伍整體素質(zhì),為發(fā)展農(nóng)村合作金融事業(yè)做出貢獻(xiàn)。(三)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)化調(diào)整1、嚴(yán)格機(jī)構(gòu)設(shè)置管理,優(yōu)化機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)結(jié)構(gòu)。切實(shí)按照“歸并核算、規(guī)模經(jīng)營(yíng)、便于管理、提高效益”的原則,對(duì)現(xiàn)有機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。2、有效強(qiáng)化信貸管理,提高資產(chǎn)質(zhì)量。要切實(shí)按照《貸款通則》、《擔(dān)保法》規(guī)定要求,嚴(yán)格建立貸款管理機(jī)構(gòu),有效實(shí)行審貸分離和貸款調(diào)查、審批、收回責(zé)任制度,完善貸款審批程序,實(shí)行集體審批制度,合理劃分權(quán)限,提高信貸管理透明度,提高群眾監(jiān)督,同時(shí)區(qū)別不同類(lèi)型,搞活舊貸,提高資產(chǎn)質(zhì)量。(四)合理的股權(quán)結(jié)構(gòu),擴(kuò)大融資渠道增資擴(kuò)股既符合合作組織原則,又能提高農(nóng)村信用社資本充足率,是增強(qiáng)資金實(shí)力和抗御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力的一條重要措施。要優(yōu)化股權(quán)設(shè)置結(jié)構(gòu),應(yīng)著重解決好二個(gè)問(wèn)題:(1)股權(quán)設(shè)置應(yīng)盡量擴(kuò)大范圍,既要吸收需要信用社服務(wù)的農(nóng)戶(hù)入股,也要吸收個(gè)體工商戶(hù)、經(jīng)濟(jì)效益好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)入股,形成個(gè)體股、團(tuán)體股和聯(lián)合股相結(jié)合的合理的股權(quán)結(jié)構(gòu),這既有利拓展農(nóng)村信用社資本金來(lái)源,又利于擴(kuò)大信用社分擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的范圍,讓更多的社員和社員團(tuán)體關(guān)心支持信用社的經(jīng)營(yíng),形成廣泛的經(jīng)濟(jì)利益共同體。(2)在財(cái)務(wù)利潤(rùn)返還分配上,采取“區(qū)別對(duì)待,逐步規(guī)范”辦法。利潤(rùn)返還改革的即期目標(biāo)是,取消股金保息分紅方式,對(duì)擴(kuò)充的新股分紅不保息。遠(yuǎn)期目標(biāo)是按社員存款交易量