固定資產(chǎn)管理流程及圖表

固定資產(chǎn)管理流程及圖表一）、總則：1、目的：規(guī)范公司各類固定資產(chǎn)的管理，維護公司各類固定資產(chǎn)的安全完整。2、范圍：適用于全公司范圍內(nèi)的各類固定資產(chǎn)資的管理。3、定義：固定資產(chǎn)是指單位價值2000元以上，使用年限超過一年或一個營業(yè)周期的房屋、建筑物、機械設(shè)備、工具、辦公設(shè)施等有形資產(chǎn)；單位價值在2000元以下、使用年限超過一年或一個營業(yè)周期的耐用品，視同固定資產(chǎn)進行管理。二）、固定資產(chǎn)購入：1、購置固定資產(chǎn)需由請購部門編制申購計劃，詳細填寫欲購資產(chǎn)名稱、單位、預計單價，必要時應(yīng)附圖樣、施工說明書或者其他有關(guān)資料，報公司總部財務(wù)中心、行政部審核，由董事長批準。格式如下表一所示：申購部門：用途：申購日期：資產(chǎn)名稱：品牌/型號/規(guī)格：數(shù)量：預計單價：實際價格：要求到貨時間：對申購資產(chǎn)的具體要求：表一：董事長:總部財務(wù)中心:行政中心:部門負責人:申購人:第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：財務(wù)第三聯(lián)：行政/網(wǎng)絡(luò)中2、對口部門根據(jù)審批完畢的“固定資產(chǎn)申購單”組織購買（對口采購部門：軟件歸網(wǎng)絡(luò)中

心，辦公設(shè)備設(shè)施及其他類資產(chǎn)歸行政人事中心。下同），并派專人驗收，并填制“固定資產(chǎn)驗收單”一式兩份（格式如表二所示：）申購部門：資產(chǎn)名稱：驗收日期：購入單價：品牌/型號/規(guī)格：數(shù)量：存放地點：供應(yīng)商：聯(lián)系電話驗收內(nèi)容驗收記錄表二：第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：財務(wù)第三聯(lián)：行政/網(wǎng)絡(luò)中部門負責人:驗收人:經(jīng)手人:3、倉庫根據(jù)固定資產(chǎn)驗收單辦理入庫收續(xù)，對口單位將《入庫單》（如表三所示）及固定資產(chǎn)原始憑證（發(fā)票，固定資產(chǎn)驗收單等）一并轉(zhuǎn)財務(wù)入帳，同時行政部也根據(jù)入庫單做固定資產(chǎn)臺帳。表三：第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：財務(wù)第三聯(lián)：行政

表三：第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：財務(wù)第三聯(lián)：行政三）、固定資產(chǎn)領(lǐng)用1、總部財務(wù)中心開具《出倉單》（如下表四所示）（有庫存的:提供出庫申請報告，服務(wù)器托管：提供托管協(xié)議）,經(jīng)行政部在出倉單上提供資產(chǎn)編碼后,交倉庫發(fā)貨于使用單位。財務(wù)、行政部依據(jù)第二聯(lián)、第三聯(lián)分別登記固定資產(chǎn)臺帳。表四：（四）、固定資產(chǎn)異動1、因人員調(diào)動、離職等涉及到資產(chǎn)保管人變動的，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)移交清單》（如表五所示），并在部門主管在現(xiàn)場的情況下，辦理變更手續(xù)?？偛控攧?wù)中心、行政部依照移交清單辦理好固定資產(chǎn)臺帳變更手續(xù)。表五：

2、因無法使用，需要報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)報廢單》（如表六所示），經(jīng)有關(guān)技術(shù)部門（電腦相關(guān)設(shè)備及電器由網(wǎng)絡(luò)中心規(guī)劃運維部）確認后，方可辦理報廢手續(xù)，總部財務(wù)中心、行政部分別在固定資產(chǎn)臺帳進行銷帳。報廢部門：資產(chǎn)名稱：處理日期：報廢部門：資產(chǎn)名稱：處理日期：購入單價：品牌/型號/規(guī)格：數(shù)量：存放地點：供應(yīng)商：備注報廢檢驗董事長：財務(wù)總監(jiān):監(jiān)理行政總監(jiān)：檢驗人:申請表六：第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：財務(wù)第三聯(lián)：行政人：五）、資產(chǎn)的盤點、核對及考核1、為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進行定期清查、盤點，以掌握固定資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實相符。在清查時發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況

主管部門簽署意見后，報董事長批復后，作相應(yīng)的帳務(wù)處理。2、對于人為責任的固定資產(chǎn)毀損和盤虧，由總部財務(wù)中心牽頭召集相關(guān)部門分析責任和審查責任部門的書面說明，形成賠償責任和賠償金額的意見，報董事長批準后，予以追究過錯及賠償。部門負責人對資產(chǎn)的安全負有連帶責任，納入管理層績效考核的范疇。3、各相關(guān)部門及人員必須嚴格按制度規(guī)定及流程執(zhí)行，如有違反，按20元/項次對責任人進行處罰，并記入員工月度績效考核范疇。4、總部財務(wù)中心、行政部應(yīng)每月30日前對固定資產(chǎn)臺帳進行核對，確保帳、帳的完整性、一致性；每半年末對公司資產(chǎn)進行全面盤點。盤點結(jié)果及盈虧原因由總部財務(wù)中心及時書面向董事長報告。（六）、其他1、本流程如與以前的相關(guān)制度及流程規(guī)定相抵觸的，以本流程為準。2、本流程由公司總部財務(wù)中心負責修訂和解釋。3、本流程自董事長核準之日起生效，修改亦同。003N退回單據(jù)丁NNY核準倉庫012■■辦理異動手續(xù)固定資產(chǎn)管理流程^06002初審^08行政經(jīng)理L退回單據(jù)丄總裁009釆購人員采購^10、驗收入?庫」固定資產(chǎn)領(lǐng)用固定資產(chǎn)