博思軟件公司2020年財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告

博思軟件公司2020年

財(cái)務(wù)分析研究報(bào)告CONTENTS目錄CONTENTS目錄 言 TOC\o"1-5"\h\z一、 博思軟件公司實(shí)現(xiàn)利潤分析 3（一） 、公司利潤總額分析 3（二） 、主營業(yè)務(wù)的盈利能力 3（三） 、利潤真實(shí)性判斷 4（四） 、利潤總結(jié)分析 5二、 博思軟件公司成本費(fèi)用分析 6（一） 、成本構(gòu)成情況 6（二） 、銷售費(fèi)用變化及合理化評判 7（三） 、管理費(fèi)用變化及合理化評判 7（四） 、財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理化評判 8三、 博思軟件公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 9（一） 、資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 9（二） 、流動資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 10（三） 、資產(chǎn)增減變化 12（四） 、總資產(chǎn)增減變化原因 12（五） 、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理化評判 12（六） 、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 12四、 博思軟件公司負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 14（一） 、負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 14（二） 、流動負(fù)債構(gòu)成情況 15（三） 、負(fù)債的增減變化 15amTOC\o"1-5"\h\z（四） 、負(fù)債增減變化原因 16（五） 、權(quán)益的增減變化 17（六） 、權(quán)益變化原因 17五、 博思軟件公司償債能力分析 18（一） 、支付能力 18（二） 、流動比率 18（三） 、速動比率 19（四） 、短期償債能力變化情況 19（五） 、短期付息能力 19（六） 、長期付息能力 20（七） 、負(fù)債經(jīng)營可行性 20六、 博思軟件公司盈利能力分析 21（一） 、盈利能力基本情況 21（二） 、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 22（三） 、對外投資盈利能力 22（四） 、內(nèi)外部盈利能力比較 22（五） 、凈資產(chǎn)收益率變化情況 22（六） 、凈資產(chǎn)收益率變化原因 23（七） 、資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 23（八） 、資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 23（九） 、成本費(fèi)用利潤率變化情況 23（十）、成本費(fèi)用利潤率變化原因 24七、 博思軟件公司營運(yùn)能力分析 25（一） 、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 25（二） 、存貨周轉(zhuǎn)變化原因 25（三） 、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 25（四） 、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 26（五） 、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 26（六） 、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 26（七） 、現(xiàn)金周期 26（八） 、營業(yè)周期 27（九） 、營業(yè)周期結(jié)論 27（十）、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 27（十一）、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 28（十二）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 28（十三）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 28（十四）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 29（十五）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 29博思軟件公司發(fā)展能力分析 30（一） 、可動用資金總額 30（二） 、挖潛發(fā)展能力 31九、 博思軟件公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析 32（一） 、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 32（二） 、營運(yùn)資本變化情況 33（三） 、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 33（四） 、營運(yùn)資金需求的變化 33（五） 、現(xiàn)金支付情況 33（六） 、整體協(xié)調(diào)情況 34十、博思軟件公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 35（一） 、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 35（二） 、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 35十一.博思軟件公司現(xiàn)金流量分析 37（一） 、現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 37（二） 、現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 38（三） 、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 39（四） 、現(xiàn)金流動的充足性評價 40（五） 、現(xiàn)金流動的有效性評價 40（六） 、自由現(xiàn)金流量分析 42十二、博思軟件公司杜邦分析 43（一） 、資產(chǎn)凈利率變化原因分析 43（二） 、權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 43（三） 、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 43聲明 44博思軟件公司2020年?duì)I業(yè)收入為113,631.55萬元,與2019年的89,876.82萬元相比大幅增長，增長了26.43%。2020年凈利潤為17,927.18萬元,與2019年的13,154.44萬元相比大幅增長，增長了36.28%。公司2020年?duì)I業(yè)成本為97,634.96萬元，與2019年的77,458.04萬元相比大幅增長增長了26.05%。2020年銷售費(fèi)用為17,325.90萬元與2019年的15,246.02萬元相比大幅增長，增長了13.64%。2020年管理費(fèi)用為16,163.81萬元，與2019年的13,164.88萬元相比大幅增長，增長了22.78%。2020年財(cái)務(wù)費(fèi)用為300.92萬元,與2019年的343.30萬元相比大幅下降，下降了12.34%。公司2020年總資產(chǎn)為214,093.29萬元，與2019年的180,945.17萬元相比有較大幅度增長，增長了18.32%。2020年流動資產(chǎn)為150,116.71萬元，與2019年的126,556.69萬元相比有較大幅度增長z增長了18.62%。公司2020年負(fù)債總額為61,509.59萬元，與2019年的49,562.16萬元相比大幅增長,增長了24.11%。2020年所有者權(quán)益為152,583.70萬元，與2019年的131,383.01萬元相比大幅增長,增長了16.14%。公司2020年流動比率為2.583，與2019年的2.786相比有較大幅度下降，下降了0.203。2020年速動比率為2.5109,與2019年的2.7164相比有較大幅度下降，下降了0.2055。雖然公司當(dāng)期速動比率有較大下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負(fù)債沒有困難，償債能力較好，速動比率比較合理。公司2020年?duì)I業(yè)利潤率為18.36%,與2019年的15.78%相比有較大幅度增長,增長了2.58個百分比。2020年資產(chǎn)報(bào)酬率為10.77%，與2019年的10.09%相比有較大幅度增長，增長了0.68個百分比。2020年凈資產(chǎn)收益率為12.63%,與2019年的13.25%相比有較大幅度下降，下降了0.62個百分比。公司2020年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為636.1969天,2019年為584.4246天,2020年比2019年增長51.7723天。2020年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為445.5737天，2019年為368.7611天,2020年比2019年増長76.8126天。2020年?duì)I業(yè)周期為134.09天,2019年為117.54天，2020年比2019年增長16.55天。公司2020年新創(chuàng)造的可動用資金總額為17,927.18萬元。公司2020年?duì)I運(yùn)資本為91,999.15萬元，與2019年的81,129.99萬元相比有較大幅度增長，增長了13.4%。公司2020年的盈虧平衡點(diǎn)為258,685.36萬元，公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)收入沒有達(dá)到盈