保險公司績效評價

保險公司經(jīng)營業(yè)績綜合評價體系研究1092040107 財務管理張欣慧摘要：隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展和改革開放的深入，我國上市保險公司迅速發(fā)展壯大，越來越成為社會各界人士關(guān)注的焦點。 隨著國內(nèi)外不斷變化的經(jīng)濟形勢與保險業(yè)競爭的日益劇烈，迫切要求上市保險公司加強自身管理， 提高經(jīng)營績效。因而上市保險公司的經(jīng)營績效評價也越來越受到關(guān)注。關(guān)鍵詞：保險公司;經(jīng)營業(yè)績;評價;指標一、我國保險行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀要評價我國上市保險公司經(jīng)營績效，首先應該了解其所處的行業(yè)環(huán)境，綜合了解其發(fā)展現(xiàn)狀。1、保費收入規(guī)模迅速擴大、持續(xù)增長我國的保費收入從1980年的4.6億元增加到2008年的9784.1億元，增長了將近2127倍，年平均增長達31%增幅遠遠高于同期國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長水平，是我國國民經(jīng)濟中發(fā)展最快的行業(yè)之一。截至 2008年年末，保險公司總資產(chǎn)共計33418.44億元，較年初增加4414.52億元，增長15.22%,其中壽險公司總資產(chǎn)27138.05億元，這些數(shù)據(jù)充分顯示了我國保險業(yè)旺盛的增長趨勢。1200000人身險

總保費00人身險

總保費I'j4000I'j40003000 20012QC23000 20012QC2年份圖1-12000年一2008年人身險保費收入與總保費收入2、市場主體逐步增加，市場活力增加，保險市場體系進一步形成截至2008年底，全國共有保險機構(gòu)120家。從保險公司資本國別屬性看，

中資保險公司72家，外資保險公司48家。全國保險公司共有省級分公司 1172家,中支及中支以下營業(yè)性機構(gòu)62653家。全國共有專業(yè)保險中介機構(gòu)2445家。保險市場以國有商業(yè)保險公司和股份制保險公司為主體、政策性保險公司為補充、中外保險公司并存、多家公司競爭發(fā)展的多元化市場新格局進一步完善。近年來年保險業(yè)積極應對宏觀經(jīng)濟形勢和國際金融危機的變化，大力推動產(chǎn)品和服務創(chuàng)新，重視薄弱環(huán)節(jié)的發(fā)展，不斷挖掘行業(yè)發(fā)展?jié)摿?，深入推進業(yè)務結(jié)構(gòu)調(diào)整。2008年，壽險公司退保金為966.18億元，同比增長4.8%；退保率為3.78%，比上年下降0.94個百分點。分險種看，分紅壽險退保金占壽險公司退保金的60.25%，普通壽險占12.88%，投連險占11.81%，萬能險占12.54%。面對經(jīng)濟形勢變化和宏觀政策調(diào)整，保險機構(gòu)不斷優(yōu)化資產(chǎn)配置，化解投資運作風險，保險資產(chǎn)管理取得較好成效。在國際金融危機面前，及時調(diào)整資金運用方向，確保資金的安全性。保險公司資金運用余額突破3萬億元，達到30552.77億元，較年初增長14.34%。同時，資金運用收益較上年同期明顯減少。資金運用收益主要來源于銀行存款、債券等收益率相對穩(wěn)定的資金投資渠道，充分體現(xiàn)了保險資金運用的穩(wěn)健性和安全性。二、我國上市保險公司經(jīng)營績效影響因素分析影響我國上市保險公司經(jīng)營績效的因素有很多，無論是從內(nèi)部還是從外部，這些因素都對保險公司經(jīng)營績效水平的調(diào)整起著舉足輕重的作用，因此對這些因素的分析就顯得格外重要。外部因素分析經(jīng)濟環(huán)境全球一體化進程加快，各國經(jīng)濟對世界經(jīng)濟影響力逐步增強，從而影響我國上市保險公司。保險業(yè)作為開放力度大、市場化程度較高的金融行業(yè)，很容易受到金融危機蔓延所帶來的不利影響。一是風險跨境傳遞。主要是跨國金融保險集團新暴露的風險，有可能通過在我國的營業(yè)機構(gòu)或參股企業(yè)向國內(nèi)保險市場傳遞。二是金融信任危機傳導。國際金融危機在部分發(fā)達國家影響了社會公眾對金融業(yè)的信心，這種趨勢如果沒有出現(xiàn)扭轉(zhuǎn)甚至傳導到國內(nèi)金融市場，有可能影響消費者對我國保險業(yè)的信心，產(chǎn)生保險需求下降、退保增加等問題。社會環(huán)境從保障功能角度看，社會保險和商業(yè)壽險存在相互替代關(guān)系。社會保險所提供的保障，可以減少人們對個人風險的擔憂，從而減小在商業(yè)壽險方面的需求。另外，在社會總資源一定，用于社會保險增多時，用于商業(yè)壽險的資源必然減少。國家政策國家在近幾年制訂了一系列方針政策加強了對保險業(yè)的監(jiān)管，同時也提高了其經(jīng)營績效。中國保監(jiān)會發(fā)布的《農(nóng)村小額人身保險試點方案》統(tǒng)籌城鄉(xiāng)人身保險業(yè)務，緩解了我國農(nóng)村地區(qū)保險供給不足問題，擴大了農(nóng)村地區(qū)保險覆蓋面?！蛾P(guān)于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導意見》加強了董事會建設(shè)作為規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，規(guī)范重點集中在職權(quán)明確和組織完善方面。2.2內(nèi)部影響因素2.2.1營銷網(wǎng)絡及客戶服務網(wǎng)絡中國人壽擁有遍布城鄉(xiāng)的完善的分銷網(wǎng)絡。個人代理、直銷人員，和以銀行郵政儲蓄機構(gòu)為主的中介機構(gòu)構(gòu)成分銷網(wǎng)絡的三大支柱。中國平安也建立了以電話中心和互聯(lián)網(wǎng)為核心，依托門店服務中心和專業(yè)業(yè)務員的 3A服務模式，為客戶提供全國通賠等差異化服務。中國太保建立了基本覆蓋全國的銷售服務網(wǎng)絡，營銷、直銷和銀行代理三大渠道的銷售體系逐步發(fā)展壯大。2.2.2雄厚的客戶基礎(chǔ)三家上市保險公司擁有中國保險市場內(nèi)最大的客戶群。對內(nèi)包括了國內(nèi)各行各業(yè)最知名企業(yè)、機構(gòu)。對外覆蓋了90%的《財富》500強在華企業(yè)，龐大的客戶群體為這些上市保險公司未來的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。高效的資金運用隨著保險資金運用范圍的不斷擴大，以及中國資本市場的不斷完善，掌管著中國絕大多數(shù)保險資金的三家上市保險公司也直接從中受益。通過其集團控股的資產(chǎn)管理公司進行保險資金管理，多種投資工具的使用、多領(lǐng)域的投資項目、穩(wěn)健的投資決策為中國人壽帶來豐厚的投資收益，鞏固了其壽險市場前三甲的地位。三、我國上市保險公司提升經(jīng)營績效的發(fā)展對策盡管我國上市保險公司存在諸多競爭優(yōu)勢，但也有一些消極因素有待改進，影響了其經(jīng)營績效的提高。比如，保險業(yè)的核心問題償付能力普遍偏低，保費增長速度放緩等。1、改善企業(yè)形象雖然我國壽險業(yè)最近幾年發(fā)展迅速，但是由于各種原因我國保險業(yè)在金融業(yè)的地位，以及在人民生活以及家庭理財中的地位比國外經(jīng)濟發(fā)達國家還存在很大差距。在之前一段時間，保險營銷員對消費者的誤導對當前保險產(chǎn)品的普及產(chǎn)生了很大的阻礙。這就要求上市保險公司建立一支優(yōu)秀的保險營銷團隊，要求他們不但具有專業(yè)的知識，熟悉自己所銷售的產(chǎn)品，還需要以誠信為本，在銷售中明確說明其所銷售的產(chǎn)品，尤其是其中的免責條款，這樣可以大幅度的降低消費者和保險公司之間的摩擦，從而改善保險公司在消費者心中的形象。2、創(chuàng)新金融產(chǎn)品模仿產(chǎn)品和替代產(chǎn)品的迅速涌現(xiàn)使得產(chǎn)品生命周期日益縮短。面對瞬息萬變的市場環(huán)境，企業(yè)不能以一成不變的產(chǎn)品參與競爭。保險產(chǎn)品是保險行業(yè)競爭的核心部分，因此保險產(chǎn)品創(chuàng)新在行業(yè)的創(chuàng)新過程中也占有重要地位，它直接促進市場主體間的良性競爭，推動經(jīng)營績效的不斷提高。但是由于市場上的一些特殊性，上市保險公司需要與市場主體作出共同努力從而改善產(chǎn)品創(chuàng)新環(huán)境以及進行高質(zhì)量的產(chǎn)品創(chuàng)新。首先，要做到明晰產(chǎn)權(quán)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度和新產(chǎn)品知識產(chǎn)權(quán)保護制度。其次，以市場為導向，開發(fā)保險產(chǎn)品要遵循客觀規(guī)律，始終貫穿“顧客至上”的觀念。再次，加強產(chǎn)品創(chuàng)新的風險防范意識。最后，要從產(chǎn)品概念上不斷創(chuàng)新。3、擴大保險資金投資渠道，調(diào)高保險資金投資收益率長期以來，投資渠道狹窄是制約中國上市保險公司資金投資收益率提高的一個主要原因。國內(nèi)保險公司年均投資收益率只有3%多一點。保險資金投資渠道的拓寬能使得保險業(yè)投資格局發(fā)生戰(zhàn)略性變化，逐步走向投資和融資的結(jié)合，有助于我國上市保險公司投資收益率的提高和經(jīng)營績效的提高。首先，投資監(jiān)管應從投資方式控制轉(zhuǎn)為比例控制，實現(xiàn)投資的多元化。其次，可以結(jié)合現(xiàn)階段國情，進行基本設(shè)施投資，既可以解決國家基礎(chǔ)設(shè)施投資的資金缺口，又可以提高公司的資金運用效率，促進經(jīng)營績效提高。最后，應發(fā)展保單貸款和個人中長期消費貸款。4、內(nèi)部管理盡管近年來我國上市保險公司通過行業(yè)改革發(fā)展取得了明顯成績，但是在內(nèi)部管理、基礎(chǔ)建