ERP推廣項目江西石油分公司財務模塊(FICOTR)概覽課件

中石化ERP推廣項目江西石油分公司財務模塊（FI/CO/TR）概覽2006年9月中石化ERP推廣項目一、財務模塊功能總體介紹二、SAP中的財務組織架構三、財務與其他模塊的集成四、管理會計模塊的結構與功能五、資金管理模塊概覽目錄2一、財務模塊功能總體介紹目錄2

SAP財務模塊總體功能

SAP中財務模塊以財務會計模塊為核心，并包含管理會計和資金管理模塊，與銷售分銷和物料管理等后勤模塊進行集成，實現(xiàn)會計核算、出具財務報表和內部管理、考核與評價的企業(yè)需求。江西石油分公司ERP財務模塊，將啟用以下子模塊：-財務會計FI-管理會計CO（控制）-資金管理TR（金庫）SAP財務模塊功能總體介紹3SAP財務模塊總體功能

SAP財務模塊功能總體介紹3

財務會計模塊（FI)

財務會計模塊主要功能：-會計核算；-出具法定的財務報表。財務會計模塊主要包括：

-總賬會計管理（GL）-應收賬款管理（AR）-應付賬款管理（AP）-固定資產(chǎn)管理（AA）

SAP財務模塊功能總體介紹I-財務會計模塊4財務會計模塊（FI)

SAP財務模塊功能總體介紹I-財務會

總賬會計模塊

主要涉及總賬科目的創(chuàng)建和修改、銀行主數(shù)據(jù)維護、外匯匯率維護、記賬憑證的錄入和審核、未清項目的結算和管理、月結和年結流程。此外，總賬模塊為各種財務報表提供基礎的總分類帳和憑證行項目數(shù)據(jù)。

總帳會計管理SAP財務會計模塊功能介紹應收賬款模塊

主要涉及客戶主數(shù)據(jù)的維護、客戶發(fā)票的錄入和收款、清帳等業(yè)務、其他應收往來業(yè)務，以及相關月結的操作流程，同時實現(xiàn)同銷售模塊的業(yè)務集成。應收帳款管理5總賬會計模塊總帳會計SAP財務會計模塊功能介紹應收賬款模

固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理 主要涉及固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的維護、資產(chǎn)采購、折舊、重估、報廢和其他調整業(yè)務，以及相關月結的操作流程。SAP財務會計模塊功能介紹應付帳款管理應付賬款模塊

主要涉及供應商主數(shù)據(jù)的維護、供應商發(fā)票的錄入和付款、清帳等業(yè)務、員工報銷及其他應付往來業(yè)務，以及相關月結的操作流程，同時實現(xiàn)同物料管理模塊的業(yè)務集成。6固定資產(chǎn)SAP財務會計模塊功能介紹應付帳款應付賬款模塊6

管理會計模塊(CO)管理會計模塊主要功能：-費用和成本核算及控制；-利潤分析；

-產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算。管理會計模塊主要包括：-成本中心會計（CCA）

-內部定單管理（IO）

-利潤中心會計（PCA）-獲利能力分析（PA）

-產(chǎn)品成本控制（PC）SAP財務模塊功能總體介紹II-管理會計模塊7管理會計模塊(CO)SAP財務模塊功能總體介紹II-管理

成本中心會計是以按照企業(yè)組織結構或成本歸集方式設置的成本中心為基準，對發(fā)生于各成本中心的成本費用進行核算和控制。具體業(yè)務包括對成本中心主數(shù)據(jù)的維護、成本分配規(guī)則的維護、執(zhí)行和對賬操作。它同時也作為其他管理會計模塊的必要準備。成本中心會計SAP管理會計模塊功能介紹內部定單內部定單是管理會計模塊提供的一種比較靈活的管理工具。通過建立內部定單主數(shù)據(jù)的方式可對需要單獨監(jiān)控成本或支出的成本對象進行成本、費用的計劃、歸集、分配與監(jiān)控，具體核算對象通常是可控成本或費用項目等。8成本中心會計是以按照企業(yè)組織結構或成本歸集方式設置的成本

利潤中心會計利潤中心會計的主要目的是基于利潤中心反映和評價經(jīng)營成果。此外，通過把資產(chǎn)負債表行項轉入利潤中心會計，還可以按利潤中心列示其它關鍵指標(投資收益率、流動資產(chǎn)、現(xiàn)金流量等)，為管理層提供重要的、戰(zhàn)略性的信息與可靠的數(shù)據(jù)，以支持對公司未來至關重要的投資決策過程。SAP管理會計模塊功能總體介紹獲利分析獲利能力分析的主要目的是從外部市場的角度分析企業(yè)行為對經(jīng)營利潤的影響。獲利能力分析模塊整合了財務數(shù)據(jù)和后勤業(yè)務數(shù)據(jù)，可以幫助企業(yè)了解在不同市場（例如：按產(chǎn)品劃分或者按客戶劃分）方面企業(yè)的獲利能力以及變動趨向，從而為管理層及銷售、營銷、計劃部門等提供市場導向的決策支持。9利潤中心SAP管理會計模塊功能總體介紹獲利9

資金管理模塊(TR)資金管理模塊主要功能：-電子銀行；-動態(tài)的現(xiàn)金流量表；-預算控制與分析。資金管理模塊主要包括：-現(xiàn)金管理（TR-CM）-現(xiàn)金預算管理（TR-CBM）-基金管理（FI-FM)

SAP財務模塊功能總體介紹III-資金管理模塊10資金管理模塊(TR)SAP財務模塊功能總體介紹III-資

基金管理基金管理：通過將預算值分配到基金中心和承諾項目,形成預算控制單元，從而實現(xiàn)在某個基金中心對那些承諾項目進行控制。SAP資金管理模塊功能總體介紹現(xiàn)金預算管理現(xiàn)金(預算)管理：提供完整的現(xiàn)金交易支持,通過對現(xiàn)金流入流出的分析，實時地生成現(xiàn)金流量分析表,分析目前現(xiàn)金流入流出的產(chǎn)生來源;分析和預測未來中長期內現(xiàn)金流入流出的產(chǎn)生來源,協(xié)助資金管理者分析和預測一段時期內資金流入流出的規(guī)律，合理安排資金運作。11基金管理SAP資金管理模塊功能總體介紹現(xiàn)金預算管理11一、財務模塊功能總體介紹二、SAP中的財務組織架構三、財務與其他模塊的集成四、管理會計模塊的結構與功能五、資金管理模塊概覽目錄12一、財務模塊功能總體介紹目錄12SAP財務組織結構SAP組織架構?SAPAG1999AAA經(jīng)營關注點控制范圍公司代碼銷售組織關注于外部會計關注于銷售工廠關注于生產(chǎn)CO-CO-OMOMCO-CO-PCPCEC-EC-PCAPCACO-CO-PAPA采購組織關注于采購獲利能力分析間接費用控制/產(chǎn)品成本控制/利潤中心會計FI13SAP財務組織結構SAP組織架構?SAPAG1999中石化標準財務組織架構配置

基于中石化現(xiàn)行組織架構和相關指導原則，根據(jù)SAP的系統(tǒng)架構和設計理念，在系統(tǒng)中設置財務模塊相關的組織結構：銷售事業(yè)部（4000）14中石化標準財務組織架構配置基于中石化現(xiàn)行組中石化標準財務組織架構配置經(jīng)營關注點：以盈利分析為基準，面向銷售市場的組織機構，中石化統(tǒng)一采用經(jīng)營關注點（SINO）?？刂品秶篊O模塊的基礎組織單元，基于內部管理需求歸集收入與成本信息。中石化統(tǒng)一采用一個成本控制范圍（SINO），并屬于以上經(jīng)營關注點。會計科目表：根據(jù)中石化的規(guī)定，在SAP中須采用中石化財務部統(tǒng)一下發(fā)的會計科目表SCOA。會計科目為兩級層次，集團層次的會計科目由總部財務部統(tǒng)一控制。

公司代碼：從財務管理設計角度來看，以作為法人單位的、需要對外披露財務信息和履行繳納稅務的企業(yè)為基準而設置公司代碼。

15中石化標準財務組織架構配置經(jīng)營關注點：以盈中石化標準財務組織架構配置業(yè)務范圍：為了滿足中石化事業(yè)部管理核算及報表需求，啟用了業(yè)務范圍核算，并創(chuàng)建了相關事業(yè)部：1000 油田事業(yè)部2000 煉油事業(yè)部3000 化工事業(yè)部

4000 銷售事業(yè)部5000 中石化總部及其他6000 科研事業(yè)部利潤中心：根據(jù)二級單位財務核算及管理的需要，將各個相關部門或組織在系統(tǒng)中維護成獨立的利潤中心，并利用利潤中心組，建立對應的層次（從屬于公司代碼）。銷售公司利潤中心設置的建議原則：縱向按省、地市組織機構方式設置，橫向按專業(yè)中心展開（輕油需要按照專業(yè)分工（物流中心、商業(yè)客戶中心、零售中心）設置，潤滑油、燃料油、其它化工產(chǎn)品等需要按產(chǎn)品大類設置。）成本中心：根據(jù)成本、費用控制及管理的需要，按照企業(yè)行政及生產(chǎn)的組織結構，建立相應的成本中心，并利用成本中心組，建立對應的層次。16中石化標準財務組織架構配置業(yè)務范圍：為了滿足一、財務模塊功能總體介紹二、SAP中的財務組織架構三、財務與其他模塊的集成四、管理會計模塊的結構與功能五、資金管理模塊概覽目錄17一、財務模塊功能總體介紹目錄17SAP財務和其他模塊的集成集成化是SAP系統(tǒng)的靈魂工廠

維護項目

管理銷售

&分銷人力資源管理財務

會計管理

會計資金

管理質量管理物料管理生產(chǎn)計劃

&控制集成化18SAP財務和其他模塊的集成集成化是SAP系統(tǒng)的靈魂工廠

SAP財務和其他模塊的集成SAP軟件實現(xiàn)了核心模塊的無縫集成供應商固定資產(chǎn)客戶總帳成本控制資金應收帳款應付帳款銷售采購MMMInvoiceInvoice庫存生產(chǎn)19SAP財務和其他模塊的集成SAP軟件實現(xiàn)了核心模塊的無縫集成SAP財務與其他模塊的集成1財務憑證采購訂單收貨(物料憑證)100.0GR/IR應付帳款117.017.0應交稅金AA發(fā)票校驗BB100.0存貨GR/IR100.0采購訂單流程2一般發(fā)料/消耗發(fā)料(物料憑證)DD500.0費用/成本中心存貨500.0付款CC117.0應付帳款銀行存款117.0實時集成I：物料管理模塊與財務模塊的集成憑證20SAP財務與其他模塊的集成1財務憑證采購訂單收貨100.0GSAP財務與其他模塊的集成實時集成II：銷售模塊同財務模塊的集成憑證1財務憑證銷售訂單發(fā)貨單發(fā)貨(物料憑證)117.0應收帳款應交稅金17.0主營業(yè)務收入100.0AA開票BB70.0主營業(yè)務成本產(chǎn)成品70.0銷售訂單流程2貸項憑單/取消發(fā)票貸項憑單請求貸項憑單取消發(fā)票DD應收帳款23.43.4應交稅金20.0主營業(yè)務收入EE應收帳款117.017.0應交稅金100.0主營業(yè)務收入收款CC117.0銀行存款應收帳款117.021SAP財務與其他模塊的集成實時集成II：銷售模塊同財務模塊的SAP財務與其他模塊的集成實時集成III：項目管理模塊與物料管理、財務模塊的集成憑證1財務憑證發(fā)料(物料憑證)AA100.0項目成本存貨100.0發(fā)料流程2手工憑證會計憑證BB500.0項目成本應付/其他500.0分配分攤200.0項目成本成本中心100.0內部訂單100.0CC3項目結算會計憑證資產(chǎn)憑證DD150.0資產(chǎn)50.0費用項目成本200.022SAP財務與其他模塊的集成實時集成III：項目管理模塊與物料一、財務模塊功能總體介紹二、SAP中的財務組織架構三、財務與其他模塊的集成四、管理會計模塊的結構與功能五、資金管理模塊概覽目錄23一、財務模塊功能總體介紹目錄23管理會計-主要組件成本和收入要素會計間接費用成本控制：成本中心會計間接費用定單會計獲利能力分析利潤中心會計24管理會計-主要組件成本和收入要素會計24管理會計組織結構－成本和收入要素會計成本初級成本初級成本要素類型初級成本要素FI總帳科目科目表次級成本要素類型次級成本要素次級成本由SAP預設CO主數(shù)據(jù)級別FI主數(shù)據(jù)級別管理級別25管理會計組織結構－成本和收入要素會計成本初級成本初級成本要素間接費用成本控制-間接費用訂單MMMMMMMMMMMM成本中心__________________________外部成本內部作業(yè)成本中心__________________________外部成本內部作業(yè)無間接費用定單有間接費用定單展覽會1展覽會1展覽會2展覽會2外部成本內部作業(yè)外部成本內部作業(yè)外部成本內部作業(yè)外部成本內部作業(yè)12結算定單1外部成本內部作業(yè)定單2外部成本內部作業(yè)26間接費用成本控制-間接費用訂單MMMMMMMMMMMM成本中獲利能力分析-外部視圖公司市場開票憑證SD獲利能力分析CO-PA銷售指標：收入、銷售成本...市場部分：客戶、產(chǎn)品、產(chǎn)品組，分銷渠道CO-

PASDCO-PA的目標是確定市場段的獲利能力：27獲利能力分析-外部視圖公司市場開票憑證獲利能力分析銷售指客戶地區(qū)銷售劃分產(chǎn)品市場公司哪些是最大和最快增長的客戶？銷售額和貢獻邊際如何在每種產(chǎn)品的最后期間更改？在不同地區(qū)哪些是我最差和最好的執(zhí)行銷售組織？開票憑證獲利能力分析中的典型問題28客戶地區(qū)銷售劃分產(chǎn)品市場公司哪些是最大和最快增長的客戶？開票細分報告的原理客戶組劃分地區(qū)

部門存儲

批發(fā)

零售玻璃制品陶瓷制品塑料制品北方南方東方收入

凈收入貢獻邊際1

貢獻邊際2

貢獻邊際329細分報告的原理客戶組劃分地區(qū)部門存儲一、財務模塊功能總體介紹二、SAP中的財務組織架構三、財務與其他模塊的集成四、資金管理模塊概覽目錄30一、財務模塊功能總體介紹目錄30

財務會計

銀行數(shù)據(jù)商業(yè)合作伙伴市場數(shù)據(jù)交互市場風險管理:外匯風險管理市場風險防范/模擬風險決策現(xiàn)金管理:自動支付電子銀行對賬流動性分析集成操作系統(tǒng)交易管理:金融交易管理財務會計集成靈活報表外部數(shù)據(jù)接口DCDC100100TM金融市場衍生工具證券貸款后勤數(shù)據(jù)CMMRMR/3–TR資金管理構成31財務會計銀行數(shù)據(jù)商業(yè)合作伙伴市場數(shù)據(jù)交互市場風險管理

SAP/TR模塊包含F(xiàn)M、CBM、CM三個部分，其中FM上層目錄為財務會計，CBM、CM上層目錄為金庫。通過TR模塊的實施，可以幫助企業(yè)加強現(xiàn)金流的預算管理，并借助于現(xiàn)金流來實現(xiàn)對于成本費用的預算管理，將預算管理的控制點前移，真正的做到事前預算，事中控制，事后分析。FM--FundsManagement稱為基金管理。CBM-CashBudgetManagement稱為現(xiàn)金預算管理。CM—CashManagement稱為現(xiàn)金管理。

資金管理模塊(TR-Treasury)概覽32SAP/TR模塊包含F(xiàn)M、CBM、CM三個部分，其

電子銀行現(xiàn)金集中現(xiàn)金頭寸分析現(xiàn)金流量預測基金中心的建立和管理承諾項目的建立和管理預算管理及預算控制預算分析中長期現(xiàn)金流量管理按承諾項目的現(xiàn)金預測動態(tài)的現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理（TR-ＣＭ）現(xiàn)金預算管理（TR-CBM）基金管理（FI-FM)-FM強調對責任部門的預算執(zhí)行進行控制-FM強調的是對于資金預算的管理FM通過對承諾項的控制，在事中對于預算的發(fā)生進行控制-CBM強調整體上分析收入、支出等各項業(yè)務的預算執(zhí)行情況-CBM強調的主要是現(xiàn)金預算管理-CBM通過計劃、預計、實際數(shù)量的比較，對現(xiàn)金預算進行事后分析CM提供完整的現(xiàn)金交易支持CM針對短期的現(xiàn)金流量進行分析預測CM按客戶組和供應商組預測現(xiàn)金流量資金管理模塊構成33電子銀行基金中心的建立和管理中長期現(xiàn)金流量管理現(xiàn)金管理（

......

..................現(xiàn)金管理現(xiàn)金預算管理客戶組X客戶組Y供應商組X供應商組Y期末余額期末余額物料工資性支出稅金銷售流入投資收回

其他收入收入期初余額期初余額支出支出R/3-現(xiàn)金預算管理與現(xiàn)金管理的差別

34..............

R計劃預算l面向費用

l容易修改；可以采用多個版本

“資金的請求”l面向資金

（原始預算，補充預算，預算返還）l預算額度有約束力；每次改變都有記錄

;l可用度檢查，有控制功能

“已批準的資金額度”l沒有控制功能，只用作與實際對比

FM/計劃和預算概念上的區(qū)別35R計劃預算l面向費用l容易修改；可以采用多個版本“資金

預算控制采購成本的預算控制成本費用的預算控制固定資產(chǎn)預算與投資預算銷售收入等資金流入性項目的預算控制在創(chuàng)建采購訂單以及在發(fā)料環(huán)節(jié)進行預算控制

對成本費用發(fā)生導致資金流出的項目進行預算控制一般只對資產(chǎn)及投資總額進行預算控制不做預算控制，但可以進行實際和預算的比較分析。年度預算分月下達預算控制的范圍與原則36預算控制采購成本的預算控制成本費用的預算控制固定資產(chǎn)預算電子銀行－中石化實現(xiàn)模式37電子銀行－中石化實現(xiàn)模式37

承諾項目預算結構ABBCB??基金中心基金管理的主數(shù)據(jù)38承諾項目預算結構ABBCB??基金中心基金管理的主

基金中心：是面向資金收支的組織結構，可以是一個責任范圍，部門或項目，并在財務管理范圍中以層次結構的形式體現(xiàn)。預算值將被分配到基金中心。基金中心的編碼規(guī)則為：73250XXXXX（長度：10位）其中：7代表基金中心2-5位代表公司代碼，長度為4位。設計原則到利潤中心層，底層基金中心將對應到相應的利潤中心，非底層基金中心對應利潤中心組。XXXXX代表基金中心順序碼。長度為5位，碼段為