中國企業(yè)史研究的回顧與展望

中國企業(yè)史研究的回顧與展望

《上海社會科學院經(jīng)濟研究所中國企業(yè)歷史信息研究中心（以下簡稱“企業(yè)歷史中心”）收集了一些獨特的企業(yè)和行業(yè)歷史信息。為了方便和有效地開發(fā)利用這些資料,不使這些已歷數(shù)十年歷史并有較高學術(shù)價值的舊資料繼續(xù)受到侵蝕和損壞,企業(yè)史中心將其收藏的大部分資料制成了30余萬拍的縮微膠卷,以便在長期良好保存的條件下有利于繁榮中國經(jīng)濟史和中國企業(yè)史的研究。本文對企業(yè)史中心縮微資料的特點、主要內(nèi)容及其蘊含的學術(shù)價值,作一個簡要的介紹,希望有越來越多的學者能夠利用它們,發(fā)揮其應有的作用。一企業(yè)史的資料研究上海社會科學院經(jīng)濟研究所自1956年籌備成立時起,就開始從事中國企業(yè)史的研究工作,至今已有40多年的歷史,先后出版過30多種企業(yè)史和行業(yè)史的專著與史料集。近幾年,還出版了幾種有關中國企業(yè)制度、上海企業(yè)發(fā)展趨勢以及行業(yè)發(fā)展史等研究論著。這些著作的出版及其在調(diào)查研究編著過程中積累的大量資料,引起了熱心于中國經(jīng)濟史和企業(yè)史研究的國內(nèi)外學術(shù)界的極大關注。因此,為了適應進一步加強對中國企業(yè)史的研究,討論企業(yè)發(fā)展與社會進步的相互關系,探索企業(yè)機制運行與演化的規(guī)律,為當代企業(yè)的改革和發(fā)展提供歷史的借鑒,經(jīng)濟研究所于1992年5月成立了中國企業(yè)史資料研究中心。由于企業(yè)史中心收藏有獨特的資料,并陳列有一批專業(yè)的圖書資料,又有專業(yè)研究人員從事企業(yè)史的資料研究工作,所以,企業(yè)史中心成立以來,接待來訪的中外學者連年不斷。多年來,許多中外學者和攻讀博士學位的研究生,在企業(yè)史中心獲得了豐富的資料,并完成了一批高質(zhì)量的學術(shù)成果。企業(yè)史中心收藏的這批已有數(shù)十年、甚至有些是百年以上歷史的資料,由于種種原因,其中有相當數(shù)量資料的紙張已發(fā)黃脆裂,或者受潮霉變,蟲蛀破損,不少資料的字跡已經(jīng)模糊難辨,如果再不采取有效的搶救措施,任其繼續(xù)翻閱下去,其損壞的程度必將越趨嚴重。因此,企業(yè)史中心將其收藏的大部分有關中國企業(yè)史的資料制作成縮微膠卷資料。這樣,在一定的恒溫恒濕環(huán)境下,縮微膠卷資料可以長久保存達四五百年。這項中國企業(yè)史的縮微資料共有9種,4174卷(冊),制作成縮微膠卷30.07萬拍。現(xiàn)將各種縮微資料的名稱和數(shù)量列表如下:二企業(yè)史研究的特點是,主要有三企業(yè)史中心的縮微資料集中了數(shù)量較多的近代中國企業(yè)史和行業(yè)史資料,在國內(nèi)學術(shù)界同行機構(gòu)中獨樹一幟。這些資料有如下幾個顯著的特點:第一、歷史檔案資料多。這是指從歷史上保存下來的原始檔案資料。其中數(shù)量最多的是劉鴻生經(jīng)營企業(yè)之后由他的私人帳房——劉鴻記帳房——保存下來的第一手原始檔案資料。劉鴻生自二十世紀二十年代前后投資創(chuàng)辦了一批工商、金融、運輸?shù)绕髽I(yè),劉鴻記帳房收藏有劉氏投資這些企業(yè)的業(yè)務文件和往來信函。另外,劉鴻生企業(yè)資料、榮家企業(yè)資料、太古洋行抄檔、英美煙公司抄檔等,雖不是企業(yè)檔案的原件,但它們大多是從這些企業(yè)的原始檔案中抄錄下來的。上述企業(yè)歷史檔案的原件和抄件資料,共計1577卷。此外,還有20冊的企業(yè)史和行業(yè)史資料,雖然它們是由后人編寫的史料,但也大多根據(jù)企業(yè)檔案資料和其他調(diào)查資料進行編寫的。第二、歷史調(diào)查資料多。這是指在以往歷史時期直接從事調(diào)查得來的資料,而不是現(xiàn)階段對歷史調(diào)查所得的資料。這部分的資料包括上海的中國經(jīng)濟統(tǒng)計研究所檔案和正信會計師事務所檔案中調(diào)查所得的歷史資料。前者是中國經(jīng)濟統(tǒng)計研究所在二十世紀三四十年代派員在上海和全國各地進行的調(diào)查資料,其中有各地的綜合經(jīng)濟調(diào)查,而大量的是各地企業(yè)和行業(yè)的調(diào)查資料;后者是正信會計師事務所接受企業(yè)的委托,對企業(yè)有關注冊登記、停業(yè)清理、資產(chǎn)核查、企業(yè)糾紛以及各時期財務帳目等進行的調(diào)查資料,其中也有不少是企業(yè)的原始文書資料。此外,正信會計師事務所檔案中還保存有抗戰(zhàn)結(jié)束后上海區(qū)敵偽產(chǎn)業(yè)處理局會計顧問委員會和蘇浙皖敵偽產(chǎn)業(yè)逆產(chǎn)處理委員會等機構(gòu)的會議記錄和往來信函,其中也有相當多的內(nèi)容涉及到有關企業(yè)的資料。因此,這部分的歷史調(diào)查資料,絕大部分也是企業(yè)史和行業(yè)史的資料,共計2232卷。第三、歷史剪報資料多。這是指企業(yè)史中心保存的前上海商業(yè)儲蓄銀行資料室在三十年代至五十年代初期從當時數(shù)十種中外文報紙上,將有關政治經(jīng)濟評論、各地財經(jīng)新聞、以及國民經(jīng)濟各部門的信息和文章資料裁剪下來后,按專題類別匯編的345冊資料。這部分三十年代至五十年代初期經(jīng)濟類剪報資料的內(nèi)容分為綜合經(jīng)濟、地區(qū)經(jīng)濟、農(nóng)業(yè)、工礦業(yè)、商業(yè)和內(nèi)外貿(mào)易、物價、交通運輸業(yè)、財政金融等幾個大類,其中都有大量的企業(yè)和行業(yè)的新聞報道和專項調(diào)查資料,以及其他相關資料。由于這個剪報資料已經(jīng)作了大致的分類剪輯匯編,資料形成的時間跨度又比較長,收錄的內(nèi)容也比較系統(tǒng)詳細,因此,使用這個剪報資料不僅比直接查閱數(shù)十種的報紙方便得多,而且史料價值也非常高,是研究二十世紀三四十年代中國經(jīng)濟史和企業(yè)史問題不可多得的重要資料。企業(yè)史中心縮微資料另一個與眾不同的特點是,所有各個卷(冊)收錄的資料,都分別在各卷(冊)首頁編寫有100字左右的主要內(nèi)容簡介,并匯編成50多萬字的《中國企業(yè)史縮微資料目錄與簡介》一書,這樣可以方便研究者在了解內(nèi)容提示之后,有目的、有選擇地按縮微膠卷的盤號進行查閱,從而可為研究者節(jié)約大量的時間。這是這些縮微資料最具特色的一個特點。三從近代中國企業(yè)史的實施資料來看,也有較多的企業(yè)資料企業(yè)史中心縮微資料的內(nèi)容相當廣泛,包括各時期(主要是二十世紀三四十年代)國內(nèi)外政治經(jīng)濟形勢的背景資料,政府當局的財政經(jīng)濟政策措施及其影響,各地的經(jīng)濟概況、農(nóng)村經(jīng)濟調(diào)查、商情信息、農(nóng)副產(chǎn)品和工礦產(chǎn)品產(chǎn)銷調(diào)查、國貨運動、金融貨幣情況、走私活動等資料,抗戰(zhàn)結(jié)束后敵偽產(chǎn)業(yè)的處理情況,以及科學技術(shù)、教育衛(wèi)生、文娛體育、社會公益、慈善募捐、同鄉(xiāng)會等資料,還有家族財產(chǎn)糾紛和各類經(jīng)濟糾紛等法律訴訟案件資料。而絕大多數(shù)資料的內(nèi)容,則是如前面所述,都是有關近代中國企業(yè)史行業(yè)史方面的資料。這些資料,無論是以單個企業(yè)資料進行個案分析,還是通過一大批企業(yè)資料進行綜合分析,它們對于在中國企業(yè)史研究中涉及的一些重要問題,都有很高的學術(shù)價值。舉例而言:1.企業(yè)組織形式在縮微資料的表現(xiàn)上,可以分為10.近代中國所有企業(yè)的組織形式,如獨資、合伙、各類公司,以及在公司制度演化過程中組建的產(chǎn)銷聯(lián)營體、企業(yè)公司、企業(yè)集團等新的企業(yè)組織形式,在縮微資料中都有大量的資料。這些資料,在時間跨度上從十九世紀八十年代至二十世紀四五十年代。通過對各種企業(yè)組織的形成和演化過程的比較分析和綜合研究,可以揭示出近代中國企業(yè)組織形式的歷史變化趨勢。2.財產(chǎn)關系方面舊中國的契約文書很為普遍。在縮微資料中有著數(shù)量較多的各類企業(yè)在不同歷史時期的各種契約文書資料,包括契約、合同、議單、議據(jù)、契據(jù)等等。如:合股合同議據(jù)(最早的合伙契約議據(jù)資料是光緒六年[1880年]雷允上誦芬堂藥號合同議單),商品的買賣合同,商品的經(jīng)銷與包銷合約,商品的專銷權(quán)合同,訂貨合同,委托代理業(yè)務契約,業(yè)務轉(zhuǎn)讓契約,企業(yè)承包經(jīng)營契約,借款合同,企業(yè)破產(chǎn)清理買賣財產(chǎn)契約,合伙契約清理時的分析依據(jù),企業(yè)租賃或轉(zhuǎn)租賃契約合同,讓渡股份契約,房地產(chǎn)買賣或租賃合同,貨物運輸合同,企業(yè)雇工契約和聘用合同,以及因違反契約文書規(guī)定或者因契約文書規(guī)定的責、權(quán)、利不明所引起的各種訴訟糾紛等資料。此外,縮微資料中還保存有一批企業(yè)用地的地契、田契、山地契等資料,其中有些還是十九世紀光緒年間的地契(有些是抄件),它們都是企業(yè)史研究中不多見的資料。3.大企業(yè)董事會的性質(zhì)這方面內(nèi)容在縮微資料中是比較多的。從大量保存的公司企業(yè)的股東會、董監(jiān)事會的會議記錄資料中,可以了解近代中國公司制度下公司治理的特征,股東、董監(jiān)事及股東會、董監(jiān)事會的職權(quán)范圍,以及反映企業(yè)所有者與經(jīng)營者之間所建立的制衡關系。象英美煙公司這樣的大企業(yè)在董事會之下還設立有幾個常務委員會,它們也各自規(guī)定有自己的職責。1948年上海大生國際實業(yè)投資公司的董事因其職權(quán)未被尊重引起了糾紛。這些資料反映了公司治理結(jié)構(gòu)中股東、董監(jiān)事及經(jīng)理人員之間的相互關系,以及股東會、董監(jiān)事會等會議制度在公司治理中的重要作用。4.代理經(jīng)營業(yè)務的資料企業(yè)代理制度是企業(yè)由于對未來收益不確定或無把握,因而采取委托代理人經(jīng)營的一種企業(yè)運作機制。在近代中國,這種代理制度較多的出現(xiàn)在外商企業(yè)之間,但在縮微資料中有一種是華商企業(yè)委托外商企業(yè)代理經(jīng)營業(yè)務的資料,這就是劉鴻生在經(jīng)營碼頭堆棧業(yè)務中,因考慮到上海黃浦江兩岸的碼頭幾乎完全控制在外商之手,難以拓展自身企業(yè)的業(yè)務,因而將其委托給英商殼件洋行代理經(jīng)營。企業(yè)代理以后,以代理洋商名義多次在浦東購進其他外商的碼頭,并招攬外商客戶,使其很快發(fā)展成為華商碼頭堆棧企業(yè)中規(guī)模最大的一家企業(yè)?？s微資料中保存了劉鴻生企業(yè)與委托代理商之間簽訂的代理合同、業(yè)務資料及其大量的往來書信等。縮微資料中還有一些有關企業(yè)委托代理業(yè)務方面的資料,如煙草公司代理同業(yè)卷制香煙,而自己并無產(chǎn)品;茶棧、煙葉行代理買賣茶葉、煙葉,收取傭金;貿(mào)易商行代理進口業(yè)務等等。5.編制賬目的資料縮微資料中有許多企業(yè)舊式傳統(tǒng)的會計帳表資料,有榮家企業(yè)新舊會計制度的資料,有劉鴻生企業(yè)會計制度的改革與建議,以及成本會計制度的實施情況,還有外商企業(yè)英美煙公司和太古洋行會計制度的資料。在正信會計師事務所檔案資料中,約有400多家企業(yè)的會計卷宗,正信接受這些企業(yè)的委托,查核有關財務會計的帳目,為企業(yè)編制資產(chǎn)負債表、損益表、年終試算表等帳表,列出企業(yè)制造費用、管理費用、營業(yè)費用、行莊透支、購置證券、納稅等各項明細表,有的還專列在制品成本明細表、銷貨成本明細表、各月銷貨統(tǒng)計表、出品售價表、課稅所得額計算表等等,并對各項帳目資料作了分析說明。正信會計師事務所還對各類企業(yè)的會計制度作了調(diào)查研究,對其存在的問題提出了改進建議,并幫助許多企業(yè)為適應市場競爭條件下對會計制度變革的要求,重新設計一套新的會計制度。6.企業(yè)開展市場調(diào)查和相關立法工作企業(yè)要生存和發(fā)展,就必須要了解市場、研究市場、改善市場環(huán)境條件,從而去開拓市場、占領市場?？s微資料中有大量有關企業(yè)從事市場活動的資料。劉鴻生為推銷煤炭,作了大量的市場調(diào)查。他不僅通過各地(包括香港)的煤炭商號了解煤炭市場的具體情況,而且,還通過各種途徑調(diào)查日本煤炭市場的運銷狀況,及其對中國煤炭市場的影響。英美煙公司對中國的煙葉市場和卷煙市場也開展了大量的調(diào)查,并在全國各地組織廣泛的卷煙銷售網(wǎng)絡,建立一系列銷售制度,包括經(jīng)銷商傭金制度、寄售發(fā)貨制度及其擔保制度、棧房銷售商制度、督銷制度,還利用各種條件控制市場。企業(yè)為了維護自己的商品在市場上的利益,實施商標戰(zhàn)略和專利戰(zhàn)略也是主要的一個方面。縮微資料中收錄有許多企業(yè)辦理商標注冊登記和申請產(chǎn)品專利權(quán)的資料,以及因商標糾紛和專利權(quán)糾紛引起的各種法律訴訟案件。此外,縮微資料中還有比較多的有關市場環(huán)境條件的背景資料,如在各類資料中都有各地商貿(mào)資料和各業(yè)經(jīng)濟概況。在中國經(jīng)濟統(tǒng)計研究所檔案中,除了有二十世紀三四十年代17個省148個縣市的工業(yè)調(diào)查和7個省58個縣的縣域經(jīng)濟調(diào)查(其中有的縣有商人、商店、資本額、營業(yè)額、以及商幫等調(diào)查統(tǒng)計)資料外,還有對當時國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的分析及提出經(jīng)濟政策意見和有關提案的資料。在剪報資料中也有比較多的經(jīng)濟背景資料。另外,在企業(yè)檔案中,更有一批企業(yè)家之間、以及企業(yè)家與其家族人員討論二十世紀三十年代世界經(jīng)濟危機與日本發(fā)動侵華戰(zhàn)爭后有關國家形勢、中外經(jīng)濟關系走勢、及其對中國經(jīng)濟和企業(yè)發(fā)展影響的往來信函等資料。7.有關私家車、法商銀行的關系縮微資料中雖然沒有一家銀行較為系統(tǒng)完整的檔案資料,但保存有二十世紀三四十年代數(shù)十家銀行、錢莊、保險、信托公司的財務會計資料;有三十年代上海錢莊業(yè)的詳細調(diào)查資料;有武漢錢莊業(yè)的調(diào)查和各地縣市經(jīng)濟概況中涉及錢莊業(yè)調(diào)查的資料;有抗戰(zhàn)結(jié)束后上海地下錢莊的活動、上海金融界星期五座談會記錄、1947年法商銀行在華經(jīng)營狀況等資料。在正信會計師事務所檔案的數(shù)百家工商企業(yè)財務帳目報表中,列有企業(yè)與銀行、錢莊往來的明細帳目資料,如1932年以前漢冶萍公司與上海13家中外銀行和錢莊的往來帳目,1933年以前上海大昌機器榨油公司與上海8家和寧波16家錢莊的往來帳目等。這批數(shù)量眾多的銀企往來帳目資料,反映了近代中國銀企之間有著較為密切的關系,但同時又從這些銀企關系的具體資料中反映出銀企關系中存在的許多問題。8.同業(yè)公會的成立企業(yè)在發(fā)展過程中,需要依托同業(yè)組織維護自身企業(yè)和同業(yè)的利益,協(xié)調(diào)好同業(yè)內(nèi)部的關系,并由它擔當起企業(yè)與政府職能部門間的橋梁聯(lián)系作用。1927年下半年,國民政府頒布《工商同業(yè)公會法》之后,一種新的同業(yè)管理組織形式—同業(yè)公會在各地紛紛成立?？s微資料中有許多涉及同業(yè)公會的資料,與企業(yè)的發(fā)展都有密切的關系。在這些資料中有:同業(yè)公會組建的呈文,企業(yè)加入同業(yè)公會的志愿書,上海一批工商同業(yè)公會的會員錄,同業(yè)公會制訂的業(yè)規(guī)、公會章程和辦事細則,同業(yè)公會的同業(yè)調(diào)查報告,有的同業(yè)公會還有工作報告、營業(yè)報告,以及同業(yè)公會從事市場調(diào)查、評定同業(yè)商品市價、組織同業(yè)聯(lián)營、處理同業(yè)糾紛、處罰違背公會章程的企業(yè)、協(xié)助政府向企業(yè)催交稅款、協(xié)助政府取締黑市交易、為杜絕走私貨組織同業(yè)檢私委員會、為同業(yè)向政府提出各種要求、為中小企業(yè)向中央銀行辦理貸款等等。9.上海棉業(yè)市場向香港轉(zhuǎn)移,經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展這方面在縮微資料中也可以找到許多具體的資料。如:一批上海和各地企業(yè)在香港注冊或在香港設有辦事處機構(gòu),香港的企業(yè)在上海設立分公司。劉鴻生企業(yè)在香港調(diào)查市場情況,香港的商行為劉鴻生推銷商品。上海和各地企業(yè)委托港商向國外訂貨,或代辦水陸運輸、倉庫儲藏、代理保險業(yè)務等?？箲?zhàn)發(fā)生后,上海棉業(yè)市場向香港轉(zhuǎn)移,上海和各地部分工廠遷往香港;滬港合組瓊崖實業(yè)考察團和西南實業(yè)考察團,滬港工商實業(yè)家商談開發(fā)西北資源,并攜資共同發(fā)展大后方工業(yè)?？箲?zhàn)初期上海洋莊茶葉公會商定茶葉由產(chǎn)地直運香港,抗戰(zhàn)后期又提出將茶葉外銷通融在滬銷售。此外,1941年上海糧荒期間,香港運米接濟上海,以及這一時期從香港至內(nèi)地的交通與商貿(mào)活動的通訊報導。抗戰(zhàn)結(jié)束后,上海和各地企業(yè)資金大量轉(zhuǎn)移至香港,部分工廠再次遷移香港,香港金融市場申匯變動情況,大陸與香港簽訂金融協(xié)定,中國海關與港澳簽訂關務協(xié)定。另外,還有抗戰(zhàn)結(jié)束后香港市場與上海經(jīng)濟的聯(lián)系、以及從中港貿(mào)易看南北通航等的評論分析。除了大陸企業(yè)與香港經(jīng)濟聯(lián)系方面的資料外,還有關于香港經(jīng)濟的有關資料。如1931年的香港商業(yè),抗戰(zhàn)前香港火柴市場、卷煙市場、航運業(yè)概況,抗戰(zhàn)結(jié)束前后的香港工業(yè),1947年香港棉紗市場調(diào)查,1948年香港的生活費用等等資料