財務(wù)農(nóng)村信用社聯(lián)合社-貸款五級分類電子表格培訓(xùn)-貸款五級分類電子表格的操作與報表的填報48

安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社AHHUIRURALCREDITUNIONARCU誠信相約共謀發(fā)展安徽農(nóng)金1貸款五級分類

電子表格知識培訓(xùn)2本期培訓(xùn)的主要內(nèi)容：一、貸款五級分類電子表格的操作與報表的填報。二、電子表格應(yīng)注意的事項。三、日常監(jiān)督檢查重點內(nèi)容。

3古人云:溫故而知新。這兩天全省行、社信貸人員再次在一起學(xué)習(xí)貸款五級分類相關(guān)知識，目的是進一步加強貸款五級分類的日常管理，掌握貸款風(fēng)險分類方法，分類操作程序，貸款五級分類電子表格根本操作方法，適時分類、按季調(diào)整，確保分類正確，準確真實地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，及時統(tǒng)計上報相關(guān)報表。為經(jīng)營決策和管理提供準確的信息。4一、電子表格操作與填報貸款五級分類電子模板是根據(jù)皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)[2006]51號?安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細那么?皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)[2006]342號?安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細那么補充規(guī)定?銀監(jiān)發(fā)[2007]63號?小企業(yè)貸款風(fēng)險分類方法〔試行〕?等規(guī)定對自然人一般農(nóng)戶、自然人其他、微型企業(yè)和小企業(yè)貸款的矩陣分類對貸款本金或利息的逾期天數(shù)的時間等規(guī)定進行電子化處理，提高工作效率，以及風(fēng)險分類的準確性。5貸款五級分類模板介紹本次貸款五級分類模板的特點是集自然人一般、自然人其他、微型企業(yè)和企事業(yè)單位〔包含汽車貸款、住房按揭、貼現(xiàn)〕等風(fēng)險分類于一張表格，涵蓋表內(nèi)所有信貸資產(chǎn),選擇恰當?shù)姆诸惱碛?，自動生成分類結(jié)果；增加了銀監(jiān)局1104報表G11，G12，不良貸款分析等報表工程的連接，提供了自動生成相關(guān)信貸報表，便于信貸報表的上報和日常檢查，提高了工作效率。演示范本\信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類根底表.xls6貸款五級分類模板介紹C列對應(yīng)G11貸款投向表中的行業(yè)。D列對應(yīng)表內(nèi)資產(chǎn)統(tǒng)計表和不良貸款分析表中貸款類別。E、F、X列對應(yīng)不良貸款分析表中貸款投向、期限、貸款方式。AM、AN、AT列對應(yīng)G12貸款質(zhì)量遷徙情況表中遷徙變化情況。AN—AR列對應(yīng)各季度上調(diào)級別復(fù)審認定清單中分類結(jié)果。7D列中的企事業(yè)對應(yīng)該表的小企業(yè)矩陣。D列中的自然人其他、微型企業(yè)對應(yīng)該表的自然人其他及微型企業(yè)矩陣?！簿仃嚪诸惐砺浴矰列中自然人一般對應(yīng)該表的自然人一般農(nóng)戶矩陣?！簿仃嚪诸惐砺浴矰列中的票據(jù)貼現(xiàn)對應(yīng)了貼現(xiàn)分類理由。E列中的住房按揭、汽車貸款對應(yīng)了住房按揭、汽車貸款的分類理由。貸款五級分類模板介紹8小企業(yè)貸款逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣

未逾期1-30天31-90天91-180天181-360天361天以上信用正常關(guān)注次級可疑可疑損失保證正常正常關(guān)注次級可疑損失抵押正常正常關(guān)注關(guān)注次級可疑質(zhì)押正常正常正常關(guān)注次級可疑建議：大、中型企業(yè)貸款風(fēng)險分類，在根據(jù)企業(yè)財務(wù)、非財務(wù)等分析的根底上，準確分類，將相關(guān)根本信息、分類結(jié)果也錄入該表中，便于生成的統(tǒng)計表貸款余額與業(yè)務(wù)報表貸款余額相一致。9小型企業(yè)標準1工業(yè)企業(yè)：從業(yè)人員300人以下；銷售額3000萬元以下；資產(chǎn)總額4000萬元以下。2建筑業(yè)企業(yè)：從業(yè)人員600人以下；銷售額3000萬元以下；資產(chǎn)總額4000萬元以下。3批發(fā)業(yè)企業(yè)：從業(yè)人員100人以下；銷售額3000萬元以下。4零售業(yè)企業(yè)：從業(yè)人員100人以下；銷售額1000萬元以下。5交通運輸業(yè)企業(yè)：從業(yè)人員500人以下；銷售額3000萬元以下。6郵政業(yè)企業(yè)：從業(yè)人員400人以下；銷售額3000萬元以下。7住宿和餐飲業(yè)企業(yè)：從業(yè)人員4000人以下；銷售額3000萬元以下?！?中小企業(yè)標準暫行規(guī)定?10統(tǒng)計報表之間的關(guān)系:企事業(yè)單位貸款自然人一般農(nóng)戶貸款自然人其他貸款貼現(xiàn)表內(nèi)信貸資產(chǎn)機關(guān)、團體及事業(yè)單位其他農(nóng)村工商業(yè)其他農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)助學(xué)貸款住房按揭一般消費信用卡透支汽車貸款其他小額信用貸款聯(lián)保貸款汽車貸款其他信用卡透支助學(xué)貸款住房按揭貼現(xiàn)不良貸款分析表中的貸款投向演示范本\不良貸款情況分析表.xls11電子表格的操作與報表填報根底表C列填寫要求根底表D列填寫要求根底表E列填寫要求企事業(yè)微型企業(yè)自然人一般自然人其他票據(jù)貼現(xiàn)機關(guān)團體事業(yè)單位根據(jù)借款單位從事行業(yè)或貸款實際用途填列農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)農(nóng)戶小額信用貸款農(nóng)戶聯(lián)保貸款

根據(jù)借款人從事行業(yè)或貸款實際用途填列根據(jù)最后貼現(xiàn)資金的用途填列其他農(nóng)村工商業(yè)其他只選擇助學(xué)貸款住房貸款汽車貸款信用卡透支自然人其他貼現(xiàn)其他一般消費選擇只選擇選擇選擇12電子表格的操作與報表填報例如：中學(xué)教師張某，因妻子失業(yè)在家，想在學(xué)校附件開一個小吃店，缺少資金，到基層行社申請并辦理了3萬元信用貸款，生意紅火。那么在根底表中C列應(yīng)該選擇住宿和餐飲業(yè)，D列選擇自然人一般，E列選擇農(nóng)戶小額信用貸款或其他這些內(nèi)容。不能因為該戶是教師C列選擇教育，D列選擇自然人其他，E列選擇機關(guān)團體事業(yè)單位或其他農(nóng)村工商業(yè)。演示范本\信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類根底表.xls實施細那么第25條規(guī)定：自然人其他貸款中余額在10萬元以下〔含〕的可參照自然人一般農(nóng)戶貸款分類。13在這張表格中，需要錄入的有借款人姓名、客戶證件號碼、借據(jù)號碼、所在的行政村、發(fā)放責任人、分工責任人、合同金額、貸款余額、借款日期、本金到期日期、利息逾期日期、手工調(diào)整分類理由、收回日期、每季度分類結(jié)果〔每季末結(jié)果可直接復(fù)制到相應(yīng)的季度結(jié)果中〕。需要下落菜單項選擇擇的有：借款人所從事行業(yè)、貸款類別、貸款工程、貸款科目、結(jié)息方式、貸款方式、信用狀況、分類理由下拉菜單、收回情況。電子表格的操作與報表填報14自動生成的工程有：貸款期限、四級分類結(jié)果、四級分類檢測、本金逾期天數(shù)、利息逾期天數(shù)、五級分類初分結(jié)果、最終分類結(jié)果、五級分類結(jié)果及校驗、本期末分類結(jié)果、是否當年新發(fā)放貸款、到期情況預(yù)警、是否正常不良。如果不能自動生成，說明我們錄入的客戶貸款根本信息格式有誤，需要進一步查找。電子表格的操作與報表填報15票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)合法有效超出貼現(xiàn)范圍貼現(xiàn)其他汽車貸款住房按揭矩陣分類連續(xù)違約3次連續(xù)違約4-6次連續(xù)違約7次以上自然人一般矩陣分類下拉菜單中其他適宜的分類理由對應(yīng)分類理由對應(yīng)分類理由對應(yīng)分類理由電子表格的操作與報表填報本金或利息未逾期16微型企業(yè)矩陣分類擔保較好擔保一般下拉菜單中其他適宜的分類理由企事業(yè)信用、保證貸款逾期天數(shù)在360天以內(nèi)自然人其他矩陣分類擔保較好擔保一般下拉菜單中其他適宜的分類理由矩陣分類符合可疑類條件符合損失類條件下拉菜單中其他適宜的分類理由對應(yīng)分類理由對應(yīng)分類理由對應(yīng)分類理由電子表格的操作與報表填報17手工錄入相關(guān)客戶信息后，根據(jù)信貸檔案中的借款人的信息、評級等情況、把結(jié)息方式、信用等級、擔保情況逐戶逐筆一一調(diào)整好。再調(diào)整利息逾期日期，調(diào)整的重點是貸款本金逾期在180天以內(nèi)和未到期貸款。結(jié)息方式為利隨本清的農(nóng)戶小額信用社貸款按照?安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)農(nóng)戶小額信用貸款管理方法?第21條規(guī)定：農(nóng)戶小額信用貸款在本年度內(nèi)到期的，到期利隨本清；跨年度的貸款，年末應(yīng)當結(jié)息，到期利隨本清?！部缒甓荣J款如果沒有結(jié)息，那么利息逾期日期應(yīng)為本年度的12月20日〕電子表格的操作與報表填報18此次模板結(jié)息方式為利隨本清的，設(shè)定利息逾期天數(shù)等于本金逾期天數(shù)按季結(jié)息的利息逾期日期調(diào)整方法〔按季進行調(diào)整〕：結(jié)息日在2021-3-21到2021-6-19之內(nèi)的，利息逾期日期調(diào)整為2021-6-20；結(jié)息日在2021-6-21到2021-9-19之內(nèi)的，利息逾期日期調(diào)整為2021-9-20；結(jié)息日在2021-9-21到2021-12-19之內(nèi)的，利息逾期日期調(diào)整為2021-12-20；結(jié)息日在2021-12-21到2021-3-19之內(nèi)的，利息逾期日期調(diào)整為2021-3-20；今后如此類推。電子表格的操作與報表填報19調(diào)整好信用等級、擔保情況、結(jié)息方式、利息逾期日期以后，因為表格提供的下拉菜單和最終分類結(jié)果相連，所以選擇表格中提供的相應(yīng)的分類理由，就可以自動分類到相應(yīng)的分類結(jié)果中，其他原因如展期、借新還舊、違規(guī)貸款、同一戶貸款等都可以通過下拉菜單提供的分類理由，從而調(diào)整相應(yīng)的分類結(jié)果。注：表格設(shè)定的分類理由違規(guī)貸款、跨地區(qū)貸款在矩陣分類的根底上自動下調(diào)一級，下調(diào)一級到可疑類不再下調(diào)，因為損失類貸款要上報上級行、社最終認定。電子表格的操作與報表填報20同一戶多筆貸款的信用狀況〔如優(yōu)秀、較好、一般〕應(yīng)保持一致，一般來講，貸款方式一樣，擔保情況相似，分類結(jié)果也一樣，就低不就高，向下分類；不同的貸款方式可以有不同的分類結(jié)果〔如既有信用、又有抵押、質(zhì)押或不同的抵質(zhì)押物品等〕，如果抵質(zhì)押貸款分類結(jié)果低，那么信用貸款應(yīng)和抵質(zhì)押貸款分類結(jié)果一致。自然人其他貸款余額在10萬元以內(nèi)的，比照自然人一般農(nóng)戶進行矩陣分類，在根底表中修改D和E列中的貸款類別和貸款工程，分別改為自然人一般，農(nóng)戶小額信用貸款或其他等工程電子表格的操作與報表填報21在所有的表格中，最根底的表格就是信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類根底表，新發(fā)放貸款按規(guī)定錄入相關(guān)根底信息，生成分類結(jié)果，貸款收回時，先將收回的客戶一行復(fù)制到收回表中，局部收回，在收回表中修改收回金額，然后在根底表中刪除一行或修改貸款余額，只要基層行社扎實地做好了根底表，每月才能真實、快捷、方便的統(tǒng)計各種信貸信息數(shù)據(jù)，及時提供信貸報表。

電子表格的操作與報表填報221、每季末，信貸會計將信貸員打印認定清單電子表格分類結(jié)果打印出來〔只要設(shè)置打印區(qū)域和調(diào)整下打印的單元格間距就行了，按照分工信貸員分別打印〕；由信貸員、基層行社主任、基層審貸小組逐筆逐筆進行討論、認定簽字，做好會議記錄，然后再根據(jù)審貸小組分類認定結(jié)果進行調(diào)整；演示范本\信貸員五級分類打印認定清單.xls2、其次按照風(fēng)險分類權(quán)限，超基層行社認定權(quán)限的在規(guī)定的時間內(nèi)及時上報上級行社進行復(fù)審認定，〔實施細那么第34、37條規(guī)定〕演示范本\信用社貸款風(fēng)險五級分類上報復(fù)審認定清單.xls在該表中選擇自然人其他、微型企業(yè)、企事業(yè)分別打印，信用社相關(guān)人員簽字、蓋章.電子表格的操作與報表填報233、最后按季度翻開上調(diào)級別上報復(fù)審清單，根據(jù)上期分類結(jié)果分別進行篩選，分析上調(diào)級別原因，確認并填寫上調(diào)級別理由進行打印。演示范本\第四季度貸款風(fēng)險五級分類上調(diào)級別復(fù)審清單.xls所有上調(diào)級別均報上級行社復(fù)審認定！！〔實施細那么第35條規(guī)定〕分類結(jié)果經(jīng)上級行社復(fù)審后再進行調(diào)整分類結(jié)果，然后將信貸資產(chǎn)〔表內(nèi)資產(chǎn)〕統(tǒng)計表等自動生成表格打印存檔、上報到上級行、社。電子表格的操作與報表填報24貸款五級分類電子模板是幫助我們在日常工作中更好、快捷的進行風(fēng)險分類，統(tǒng)計相關(guān)報表，是貸款五級分類日常管理的一局部，但不能代替風(fēng)險分類的具體流程，認定程序以及紙質(zhì)的分類資料；各行、社應(yīng)該按照省聯(lián)社實施細那么規(guī)定的根本程序和要求等進行分類認定，按審批權(quán)限進行審批。電子表格的操作與報表填報25我們這次的貸款五級分類模板自動生成以下報表：1、風(fēng)險分類對照表2、表內(nèi)資產(chǎn)統(tǒng)計表3、不良貸款分析表4、G11貸款投向表5、G12貸款質(zhì)量遷徙情況表6、不良貸款收回情況表電子表格的操作與報表填報26G12貸款質(zhì)量遷徙情況表〔1104報表中為半年報〕銀監(jiān)局對填報機構(gòu)的要求“凍結(jié)〞年初時的貸款組合，必須與當年新做的貸款分開要逐筆貸款做貸款分類貸款的實質(zhì)性延續(xù)〔當年借新還舊的新貸款又變成不良〕重組與非重組:1、不良轉(zhuǎn)正常的路徑;2、6個月觀察期后上調(diào);3、重組指合同條款的調(diào)整〔展期、借新還舊、減免利息、減免局部本金、調(diào)整還款方式、改善抵押品、改變擔保條件等〕.電子表格的操作與報表填報27G12貸款質(zhì)量遷徙情況表在信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類根底表中的收回表中：所有貸款收回金額應(yīng)該等于業(yè)務(wù)報表中的貸款收回發(fā)生額，〔轉(zhuǎn)科目、調(diào)整賬務(wù)除外〕。G12表中的本期減少的次級、可疑、損失貸款之和等于本表的收回現(xiàn)金、以物抵債、貸款核銷、其他之和。年初發(fā)放轉(zhuǎn)為不良和年初正常關(guān)注轉(zhuǎn)為不良以及年初不良轉(zhuǎn)為正常都可在收回表中求得。電子表格的操作與報表填報28貸款遷徙情況分析表的填報：演示范本\附件2：貸款遷徙情況分析表.xls根據(jù)該表所示：由正常變?yōu)楹笏念愘J款金額：由關(guān)注變?yōu)椴涣假J款金額：由次級變?yōu)榭梢珊蛽p失類金額：由可疑變?yōu)閾p失類金額：上調(diào)級別復(fù)審認定清單中上調(diào)級別的查找與上報。

演示范本\第四季度貸款風(fēng)險五級分類上調(diào)級別復(fù)審清單.xls電子表格的操作與報表填報29二、電子表格應(yīng)注意的事項一、貸款日期格式最為重要：一定是能夠轉(zhuǎn)換為數(shù)字的日期格式。我們在復(fù)制原來的電子表格中中根底數(shù)據(jù)前，首先檢查一下貸款的日期格式。一般為yyyy-mm-dd，如2021-3-12等，二、貸款展期，根據(jù)展期協(xié)議修改貸款到期日期，再在下拉菜單分類理由中選擇展期貸款，在手工調(diào)整分類理由中輸入原到期日期，分類結(jié)果最高在關(guān)注類。30三、在選擇下拉菜單分類理由時，選擇了符合關(guān)注類條件或符合次級類統(tǒng)計或符合可疑類條件或符合損失類條件的，應(yīng)在手工調(diào)整分類理由中詳細說明。四、本次貸款五級分類模板的一般貸款五級分類結(jié)果是隨分類日期變化而變化，因此，至少要按季進行電子表格備份，按季進行打印、存檔，以備日后檢查。五、在適時分類、按季調(diào)整時，一般按季調(diào)整分類日期，表格自動生成矩陣分類結(jié)果，約定按季結(jié)息的，按季結(jié)息的必須按季調(diào)整利息逾期日期。二、電子表格應(yīng)注意的事項31電子表格應(yīng)注意的事項六：常見的電子表格錯誤及排除方法〔1〕。1、貸款期限顯示錯誤如：#NUM!#VALUE!原因到期日期輸入有誤，小于借款日期或日期格式錯誤。2、四級分類結(jié)果顯示錯誤：FALSE，四級分類科目的數(shù)值格式錯誤，點擊該單元格左上角選轉(zhuǎn)換為數(shù)字。3、四級分類檢測顯示錯誤：貸款科目沒有調(diào)整、展期沒有調(diào)整貸款到期日期；抵質(zhì)押貸款到期沒有及時處置。

！32常見的電子表格錯誤及排除方法?！?〕4、本金和利息逾期天數(shù)顯示錯誤：如：#VALUE!，原因日期格式或日期輸入錯誤。5、貸款五級分類結(jié)果顯示錯誤：貸款類別空白或錯誤；貸款方式、信用狀況沒有填寫；分類理由不正確；貸款余額為文本格式；自動生成五級分類初分和最終結(jié)果等公式破壞。6、不是當年新發(fā)放貸款A(yù)T列也顯示y；原因是借款日期格式錯誤。電子表格應(yīng)注意的事項33電子表格應(yīng)注意的事項常見的電子表格錯誤及排除方法?！?〕7、到期預(yù)警顯示錯誤：如#NUM!，到期日期格式不正確；七、自動生成表顯示錯誤及排除方法?！?〕1、自動生成表格不能生成原因：所有表格沒有放在一個文件夾內(nèi)、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類根底表和表內(nèi)資產(chǎn)統(tǒng)計表的表格名稱修改了、自動生成的表格公式破壞了?！矎?fù)原表格名稱、放在一個文件夾內(nèi)、更換自動生成表格〕34自動生成表顯示錯誤及排除方法?！?〕1、表內(nèi)資產(chǎn)總額與業(yè)務(wù)報表總額不符原因：新發(fā)放貸款沒有錄入、收回貸款沒有修改或刪除、D列空白、貸款余額輸入有誤；顯示筆數(shù)或金額不符原因：四級科目沒有輸入、五級分類結(jié)果顯示錯誤；貸款余額為文本格式。2、表內(nèi)信貸資產(chǎn)中的四級分類和業(yè)務(wù)報表四級分類中正常、逾期、呆滯、呆賬數(shù)字總額不符原因：沒有調(diào)整四級分類科目。電子表格應(yīng)注意的事項35七、自動生成表顯示錯誤及排除方法?！?〕3、不良貸款分析表顯示錯誤：不能生成或期限錯誤原因是貸款日期有誤。翻開信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類根底表、不良貸款分析表中金額與其他報表金額不符，沒有按照我們前面所說的E列填寫要求來填列。4、G12貸款質(zhì)量遷徙表數(shù)字與其他報表不符。原因：期初沒有分類結(jié)果、有結(jié)果格式不同、輸入時多了字符或空格；期末和期初一樣沒有分類結(jié)果、有結(jié)果格式不同、輸入時多了字符或空格。電子表格應(yīng)注意的事項36七、自動生成表顯示錯誤及排除方法。〔4〕G11表生成貸款余額與其他報表不符。原因是沒有按照上述所說C列填寫要求填列或空白。各基層行、社要認真對照信貸檔案，信用等級、貸款方式、結(jié)息方式、借款用途、信貸員、還貸、還息記錄等按要求詳細真實地錄入和修改信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類根底表中根本信息！電子表格應(yīng)注意的事項37三、日常監(jiān)督檢查重點內(nèi)容。一個正確的貸款五級分類電子表格數(shù)據(jù)，就能夠正確的反映一個基層行社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況，因此，電子表格的根底信息尤為重要，各基層行社必須根據(jù)信貸檔案資料中的信息準確、真實的錄入，并根據(jù)風(fēng)險分類方法、核心定義進行分類?；鶎有小⑸缫ＷC根底數(shù)據(jù)錄入的真實性，各法人行、社要加強對電子表格數(shù)據(jù)的日常檢查，防止人為調(diào)整客戶根底信息而導(dǎo)致分類結(jié)果與實際不符，不能正確反映信貸資產(chǎn)的真實質(zhì)量情況。381、客戶姓名檢查:一戶多筆貸款修改姓名2、自然人一般、自然人其他檢查：自然人其他10萬元以上貸款是否列為自然人一般3、借款日期、到期日期的檢查：人為修改借款日期、到期日期導(dǎo)致分類不正確。4、按季結(jié)息貸款檢查：是否真實的結(jié)息，利息逾期日期是否正確。5、利隨本清貸款的檢查：合同約定是否為按季結(jié)息，是否按照上級行社規(guī)定的結(jié)息方式的進行合同約定，農(nóng)戶小額信用貸款跨年度的年底是否結(jié)息。三、日常監(jiān)督檢查重點內(nèi)容。396、信用等級的檢查：根據(jù)信貸檔案信用評級情況是否填列正確，評級是否準確，同一客戶貸款信用等級是否一致。7、貸款方式的檢查：檢查保證、抵押、質(zhì)押貸款是否真實、有效。8、檢查貸款本金逾期天數(shù)、利息逾期天數(shù)是否正確。9、檢查矩陣分類結(jié)果是否合理。10、遷徙情況檢查：檢查期初分類是否與上年底分類結(jié)果是否一致。每季度分類結(jié)果與真實季度分類結(jié)果是否一致。三、日常監(jiān)督檢查重點內(nèi)容。40新發(fā)放貸款質(zhì)量情況的檢查：點擊AT列篩選按鈕選等于y，這樣就可以篩選出所有新發(fā)放貸款，也可以把上面的日期調(diào)整到2007-1-1，就可以篩選出2007年以來貸款質(zhì)量情況；根據(jù)檢查要求進行篩選檢查，統(tǒng)計信貸員新增貸款有無超過2%，哪些貸款形成不良，非常的方便。三、日常監(jiān)督檢查重點內(nèi)容。41借新還舊貸款的分類:同時滿足以下條件的借新還舊貸款原那么上劃為關(guān)注類：債務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息；重新辦理了信貸手續(xù)；貸款擔保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款〔與轉(zhuǎn)據(jù)次數(shù)無關(guān)〕?；趯鶆?wù)人清收利息、減息〔表外局部〕還本、保全資產(chǎn)等目的而實施的“借新還舊〞貸款，至少歸為次級類。實踐中我們可以參考以下規(guī)定：本期內(nèi)１次轉(zhuǎn)據(jù)關(guān)注，２次轉(zhuǎn)據(jù)次級，3次轉(zhuǎn)據(jù)可疑。１次息轉(zhuǎn)本次級，２次息轉(zhuǎn)本可疑。42

風(fēng)險分類的根本程序和要求信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類必須嚴格按照分類的標準、方法、程序、要求等進行初分和認定，按審批權(quán)限進行審批。信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的具體流程：一、檔案收集。由信貸經(jīng)辦人員收集、整理信貸檔案資料，為信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類做好準備。二、初分及復(fù)審。由信貸人員按照實施細那么的規(guī)定確定初分結(jié)果；經(jīng)分管信貸主任〔或其他信貸員〕復(fù)審后，送交信用社風(fēng)險管理小組討論。信貸員及復(fù)審人員對客戶資料的真實性、準確性負責。43

風(fēng)險分類的根本程序和要求信貸討論及分類認定。信用社風(fēng)險管理小組根據(jù)分類資料和信貸討論意見，做出分類認定意見。分類認定結(jié)果審批。信用社主任在本級信用社貸款審批權(quán)限內(nèi)，根據(jù)分類資料進行綜合判斷審批，并填寫分類審批意見；超出信用社貸款審批權(quán)限的，填寫本級分類審批意見后報縣級行社風(fēng)險管理部。基層信用社所有損失類貸款的認定必須上報縣級行社審批。44

縣級行社風(fēng)險管理部出具認定意見后，提交行社風(fēng)險管理委員會審議。行、社風(fēng)險管理委員會簽署審批意見后，將分類結(jié)果批復(fù)給基層信用社。在審批權(quán)限內(nèi)，信貸資產(chǎn)類別由上級調(diào)至下級的，由經(jīng)辦信用社進行最終認定；由下級調(diào)至上級的，由經(jīng)辦信用社提出調(diào)整建議，上報至縣級行社審批。45

對已經(jīng)上報上級行、社審批同意的正常類和損失類貸款，在按季更新客戶信息后，如無余額變動或有利〔不利〕還款的重大情況變化的，可沿用上季分類結(jié)果半年報批一次；如有重大情況發(fā)生，仍應(yīng)按季重新分類或報批。信貸經(jīng)營和管理人員應(yīng)熟悉并掌握債務(wù)人、擔保的全面情況，正確理解信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的標準、方法、程序和職責分工，具備必要的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分析能力。46

按照省聯(lián)社文件規(guī)定要求：所有貸款余額在１００萬元〔不含〕以上貸款，無論分類結(jié)果是否變化，必須按季度重新撰寫分類底稿和認定表；并上報上級行、社復(fù)審、審批。小企業(yè)貸款信用等級標準：AAA=優(yōu)秀，AA=較好，A=一般；其余未評定。附注：農(nóng)戶小額貸款信用等級的調(diào)整：原那么上貸款逾期2年以上應(yīng)當下調(diào)信用等級；一般實際工作中貸款逾期1年以上下調(diào)信用等級

47謝謝48

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附贈人生心語50修身養(yǎng)性小識智習(xí)慣篇飲食篇運動篇心態(tài)篇

51修性身養(yǎng)小識智習(xí)慣篇52清晨四個習(xí)慣好53

早上洗澡是個好習(xí)慣早上洗澡確實有助於促使血液迴圈更加旺盛並且清潔的感覺和浴液的芬芳本身就可以調(diào)整心情，使精神更加飽滿。

第一早上洗澡54早上大便這個好習(xí)慣一經(jīng)養(yǎng)成，你會終身受益如果還沒這個習(xí)慣於也不要著急，要努力去培養(yǎng)，比方多吃高纖維食品，如白菜、白薯等粗糧，並且在早上起來後不管有沒有都去下廁所，久而久之，習(xí)慣會成為自然的。

第二去辦大事55

醒過來後喝一杯涼水是個好習(xí)慣經(jīng)過一夜的睡眠，沒有一滴水的攝入，人很容易脫水，而一杯涼開水(不是冰水)則是有益的補充；這對於腸胃也起到了清理作用。

第三喝水56

早上儘量不要猛起，這會使血往上沖，造成血壓突然變動，引起頭暈等癥狀。比較好的做法是，睜開眼睛後先不起身，躺在床上活動一下四肢和頭部，5分鐘後再起來。如果你有起不來的問題，可以閉著眼做一些伸拉四肢的動作會非常有助於清醒。第慢慢起床四57晚上個不五58

睡前不宜喝咖啡很多人都知道，含咖啡因食物會刺激神經(jīng)系統(tǒng)，還具有一定的利尿作用，是導(dǎo)致失眠的常見原因。茶也一樣

第一不喝咖啡59

晚餐吃辛辣食物也是影響睡眠的重要原因。辣椒、大蒜、洋蔥等會造成胃中有灼燒感和消化不良，進而影響睡眠。

第二不要吃辣60

還有些食物在消化過程中會產(chǎn)生較多的氣體，從而產(chǎn)生腹脹感，妨礙正常睡眠，如豆類、大白菜、洋蔥、玉米、香蕉等。

第不吃三脹氣61

睡前飲酒曾經(jīng)被很多人認為可以促進睡眠，但最近的研究證明，它雖然可以讓人很快入睡，但是卻讓睡眠狀況一直停留在淺睡期，很難進入深睡期。所以，飲酒的人即使睡的時間很長，醒來後仍會有疲乏的感覺第不要喝酒四62

油膩的食物吃了後會加重腸、胃、肝、膽和胰的工作負擔刺激神經(jīng)中樞，讓它一直處於工作狀態(tài)，也會導(dǎo)致失眠。第不吃油膩五63修性身養(yǎng)小識智飲食篇641.1、飲料的選擇綠茶紅葡萄酒含茶酡酚，抗癌能力在所有飲料中排第一含氟，固齒，牙齒好，胃口就好。(不想喝，嗽口也行)含茶甘寧，提高血管韌性?！裁诽m芳先生假設(shè)多喝綠茶，就不會給兒子氣死了〕含逆轉(zhuǎn)醇，抗衰老，MM高興啦抗氧化劑，常喝葡萄酒的人不得心臟病。降血壓、降血脂。酒的限量葡萄酒〔每天〕<50-100毫升；白酒<5-10毫升；啤酒<300毫升。紅葡萄吃法洗乾淨吃，那皮是寶貝，千萬別剝。放在口裡又吐出來的，是暴殄天物，要打PETPET~oο○65優(yōu)酪乳維持細菌平衡，也就是好的細菌繼續(xù)長，不好的滾蛋。。。注意啦，不是說牛奶哦。跟優(yōu)酪乳比起來，牛奶要給優(yōu)酪乳提靴子的。豆?jié){VS牛奶吸收含寡糖，100%吸收含乳糖，黃種人70%不吸收營養(yǎng)鉀、鈣、鎂等含鈣量＜豆?jié){的。。?？拱┯?種抗癌物質(zhì)不太清楚，總之，比不過豆?jié){牛奶適合鬼佬多點，我們黃種人還是多喝豆?jié){。牛奶可以繼續(xù)喝，但加點豆?jié){最好。MM別忘了，你皮膚再白，也是黃種人哦~結(jié)論1.1、飲料的選擇〔續(xù)〕661.1、飲料的選擇(續(xù)〕骨頭湯蘑菇湯提高免疫力。含琬膠，延年益壽。補充：關(guān)於可X可樂\百X可樂1、清洗廁所：讓可樂在馬桶呆一小時，可樂內(nèi)含的檸檬酸，會將玻璃質(zhì)陶瓷器〔指馬桶〕的污點消除。2、除鏽、衣物上的油脂、汽車擋風(fēng)玻璃的塵洉。3、達利大學(xué)喝可樂比賽的結(jié)果：獲勝者喝了8瓶，並當場死亡，因為血管含太多二氧化碳，沒有足夠氧氣，4、可樂的酸度是3.4，這個酸度可以溶解牙齒和骨頭。有人把掉下來的牙齒放在百事可樂中，十天后，它溶解了。那麼，如果是人體脆弱的胃壁和腸壁。。。。。671.2、食－－亞州金字塔什麼叫亞州金字塔？菜胡蘿蔔南瓜蕃茄大蒜。。。穀老玉米蕎麥薯類小米豆大豆、豆腐、豆?jié){681.2、老玉米美國的老玉米賣多少錢一個？2.5美元VS2元（中國的）吃老玉米為什麼原始美國人、印第安人

沒一個高血壓沒一個動脈硬化？齊國力教授語錄：我堅持6年了，每天喝玉米粥。我今年70多歲了，體力充分，精神飽滿，嗓音洪亮，底氣十足，而且臉上沒有皺紋，什麼原因？喝玉米粥喝的，信不信由你，你喝你的牛奶，我喝我的玉米粥，咱們看誰活得長。691.2、蕎麥、薯類、小米蕎麥降血壓、降血脂、降血糖，抗胃癌和腸癌

（燕麥也能降血壓、血脂）薯類白薯、紅薯、

山藥、土豆三吸收吸收水