小公司財務(wù)管理制度標(biāo)準(zhǔn)版本（六篇）

第43頁共43頁小公司財?務(wù)管理制?度標(biāo)準(zhǔn)版?本第一?章總則?第一條為?了加強財?務(wù)管理工?作，建立?健全財務(wù)?管理制度?，規(guī)范財?務(wù)工作秩?序，提高?財務(wù)管理?工作水平?，根據(jù)《?會計法》?及國家財?務(wù)管理有?關(guān)法規(guī)，?結(jié)合管理?處工作實?際制定本?辦法。?第二章財?務(wù)工作要?求第二?條會計工?作的基本?任務(wù)：?（一）認?真貫徹黨?和國家的?各項方針?、政策，?嚴格遵守?各項規(guī)章?制度。在?經(jīng)濟活動?中，抵制?一切違反?國家財務(wù)?制度和財?經(jīng)紀(jì)律的?行為，確?保各類資?金不受損?失。（?二）按照?國家有關(guān)?財務(wù)會計?制度的規(guī)?定，認真?做好記賬?、算賬、?報賬等工?作，全面?、正確、?及時反映?資金使用?情況。?（三）經(jīng)?常開展資?金使用效?果分析，?全面、正?確、及時?分析財務(wù)?計劃和預(yù)?算執(zhí)行情?況，發(fā)現(xiàn)?薄弱環(huán)節(jié)?及存在問?題，及時?采取措施?，保證各?項財務(wù)計?劃的順利?執(zhí)行。?（四）合?理支配和?使用資金?，努力降?低成本，?促進單位?在各環(huán)節(jié)?厲行節(jié)約?，減少損?失浪費。?（五）?監(jiān)督資金?管理和使?用情況，?加強會計?核算工作?，對違規(guī)?行為及時?制止，保?證資金的?安全完整?。（六?）財會人?員及各級?領(lǐng)導(dǎo)要嚴?格執(zhí)行《?會計法》?，嚴格遵?守財經(jīng)紀(jì)?律和各項?財務(wù)制度?，牢固樹?立廉潔自?律的思想?，努力發(fā)?揮單位資?金效益，?為單位經(jīng)?濟發(fā)展理?好財、用?好財。?第三條會?計工作的?基本要求?：（一?）按照國?家財務(wù)制?度的規(guī)定?，認真編?制財務(wù)計?劃（預(yù)算?），并嚴?格執(zhí)行，?遵守各項?收入制度?、費用開?支范圍和?開支標(biāo)準(zhǔn)?，合理使?用資金。?（二）?按照國家?會計制度?的規(guī)定記?賬、算賬?、報賬，?做到手續(xù)?完備、內(nèi)?容真實、?數(shù)字準(zhǔn)確?、賬目清?楚、日清?月結(jié)、按?期報賬。?（三）?按照銀行?制度的規(guī)?定，加強?現(xiàn)金管理?，合理使?用資金，?做好結(jié)算?工作。?（四）按?照會計核?算原則，?定期檢查?、分析財?務(wù)計劃（?預(yù)算）的?執(zhí)行情況?及資金使?用效果，?挖掘增收?節(jié)支潛力?，發(fā)現(xiàn)經(jīng)?營管理中?的問題，?及時向領(lǐng)?導(dǎo)提出建?議。（?五）按照?國家會計?制度規(guī)定?，妥善保?管會計憑?證、賬簿?、報表等?會計檔案?資料。?（六）積?極宣傳，?并嚴格遵?守、維護?國家財務(wù)?制度和財?經(jīng)紀(jì)律，?制止一切?違規(guī)違紀(jì)?行為。?（七）為?了保障會?計人員能?夠更好的?履行其職?責(zé)，會計?人員有權(quán)?要求本單?位有關(guān)科?室、人員?遵守國家?財務(wù)制度?和財經(jīng)紀(jì)?律;有權(quán)?參與編制?本單位計?劃、預(yù)算?，制定定?額，簽訂?經(jīng)濟合同?，參與有?關(guān)生產(chǎn)、?經(jīng)營管理?;有權(quán)監(jiān)?督、檢查?本單位的?財務(wù)收支?、資金使?用情況;?有權(quán)要求?有關(guān)科室?提供資料?，如實反?映情況;?對于違反?財經(jīng)法規(guī)?、制度、?計劃和預(yù)?算的經(jīng)濟?業(yè)務(wù)，有?權(quán)拒絕付?款、拒絕?報銷或拒?絕執(zhí)行;?對弄虛作?假、營私?舞弊、欺?騙上級等?違規(guī)違紀(jì)?的經(jīng)濟活?動，有權(quán)?拒絕辦理?，并向本?單位領(lǐng)導(dǎo)?或上級主?管部門報?告。各級?領(lǐng)導(dǎo)和有?關(guān)人員要?支持和配?合會計人?員的工作?，確保會?計人員履?行職責(zé)。?第四條?會計核算?的要求：?（一）?會計核算?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?實際發(fā)生?的經(jīng)濟業(yè)?務(wù)，依據(jù)?取得可靠?的憑據(jù)進?行核算，?形成符合?標(biāo)準(zhǔn)的會?計信息，?體現(xiàn)會計?核算的真?實性和客?觀性。?（二）會?計核算應(yīng)?按照規(guī)定?的會計處?理方法對?所發(fā)生的?經(jīng)濟業(yè)務(wù)?進行核算?，體現(xiàn)會?計核算的?合法性。?（三）?會計對單?位不同時?期所發(fā)生?的經(jīng)濟業(yè)?務(wù)進行會?計核算時?，要在處?理方法上?保持一致?，保證會?計指標(biāo)的?口徑一致?和相互可?比。第?五條憑證?管理的要?求：（?一）原始?憑證必須?具備的要?素：1?.憑證的?名稱;?2.填制?憑證的日?期;3?.填制憑?證單位的?名稱或者?填制人的?姓名;?4.經(jīng)辦?人員的簽?名或蓋章?;5.?接受憑證?單位的名?稱;6?.經(jīng)濟業(yè)?務(wù)內(nèi)容、?數(shù)量、單?價和金額?。此外?，原始憑?證一般還?要載明憑?證的附件?和憑證的?編號。?（二）原?始憑證填?制要求：?真實可靠?，內(nèi)容完?整，填制?及時，書?寫清楚，?順序使用?。原始憑?證填制的?附加要求?參考《會?計基礎(chǔ)工?作規(guī)范》?。（三?）記賬憑?證必須具?備的要素?：1.?填制憑證?的日期;?2.憑?證的名稱?和編號;?3.經(jīng)?濟業(yè)務(wù)的?摘要;?4.應(yīng)記?會計科目?方向及金?額;5?.記賬符?號;_?___所?附原始憑?證的張數(shù)?;7.?填制人員?、稽核人?員、記賬?人員和會?計主管人?員的簽名?或蓋章。?（四）?記賬憑證?填制要求?：審核?無誤，內(nèi)?容完整，?分類正確?，連續(xù)編?號。記賬?憑證填制?的具體要?求參考《?會計基礎(chǔ)?工作規(guī)范?》。（?五）會計?憑證的書?寫：填?制會計憑?證，字跡?必須清晰?、工整。?阿拉伯?dāng)?shù)?字應(yīng)當(dāng)一?個一個地?寫，不得?連筆寫，?金額數(shù)字?前面應(yīng)當(dāng)?書寫貨幣?幣種符合?。（六?）會計憑?證的保管?：1.?會計憑證?的傳遞應(yīng)?以安全、?及時、準(zhǔn)?確和完整?為主要依?據(jù)，不得?積壓。?2.會計?憑證登記?完畢后應(yīng)?當(dāng)按照分?類和編號?順序保管?，不得散?亂丟失。?3.會?計憑證應(yīng)?當(dāng)連同所?附的原始?憑證或原?始憑證匯?總表，按?照編號順?序折疊整?齊，按期?裝訂成冊?并加具封?面，注明?單位名稱?、年度、?月份和起?訖日期、?憑證種類?、起訖號?碼，由裝?訂人在裝?訂線封簽?處簽字或?蓋章。?（七）記?賬憑證采?用通用式?記賬憑證?進行核算?。第六?條賬簿管?理的要求?：（一?）會計賬?簿的設(shè)置?以國家統(tǒng)?一會計制?度為依據(jù)?，從單位?的業(yè)務(wù)需?要出發(fā)進?行會計賬?簿設(shè)置。?具體設(shè)置?要求參考?《會計基?礎(chǔ)工作規(guī)?范》。?（二）會?計賬簿登?記應(yīng)做到?：準(zhǔn)確完?整，注明?記賬符號?，書寫留?空，正常?記賬使用?藍黑墨水?，特殊記?賬使用紅?墨水，順?序連續(xù)登?記，結(jié)出?余額，過?次承前。?（三）?總賬登記?可以直接?根據(jù)各種?記賬憑證?匯總表或?科目匯總?表進行登?記。（?四）日記?賬的登記?根據(jù)辦理?完畢的收?付款憑證?，隨時按?順序逐筆?登記，最?少每天登?記一次，?并做到日?清月結(jié)。?（五）?填制會計?憑證或登?記賬簿發(fā)?生的錯誤?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)應(yīng)立即?更正。常?用更正錯?誤的主要?方法有劃?線更正法?和紅字更?正法兩種?。（六?）定期對?會計賬簿?記錄的有?關(guān)數(shù)字與?庫存實物?、貨幣資?金、有價?證券、往?來單位或?個人等進?行相互核?對，保證?賬證相符?、賬賬相?符、賬實?相符。對?賬工作每?年至少進?行一次。?（七）?結(jié)賬就是?在把一定?時期內(nèi)發(fā)?生的全部?經(jīng)濟業(yè)務(wù)?登記入賬?的基礎(chǔ)上?，計算并?記錄本期?發(fā)生額和?期末余額?。結(jié)賬的?程序及方?法是：?1.結(jié)賬?前必須將?本期內(nèi)發(fā)?生的各項?經(jīng)濟業(yè)務(wù)?全部登記?入賬。?2.結(jié)賬?時應(yīng)當(dāng)結(jié)?出每個賬?戶期末余?額。_?___年?度終了，?要把各賬?戶的余額?結(jié)轉(zhuǎn)到下?一會計年?度，并在?摘要欄內(nèi)?注明“結(jié)?轉(zhuǎn)下年”?字樣;在?下一會計?年度新建?有關(guān)會計?賬簿的第?一行余額?欄內(nèi)填寫?上年結(jié)轉(zhuǎn)?的余額，?并在摘要?欄注明“?上年結(jié)轉(zhuǎn)?”字樣。?第七條?其他：?（一）會?計年度自?公歷__?__月_?___日?起___?_月__?__日止?。（二?）會計核?算以人民?幣為記賬?本位幣。?（三）?根據(jù)單位?性質(zhì)和上?級主管部?門要求，?使用國家?統(tǒng)一會計?制度中所?規(guī)定的會?計科目。?（四）?會計憑證?、會計賬?簿、會計?報表和其?他會計資?料的內(nèi)容?和要求必?須符合國?家統(tǒng)一會?計制度的?規(guī)定，不?得偽造、?變造會計?憑證和會?計賬簿，?不得設(shè)置?賬外賬，?不得報送?虛假會計?報表。?（五）會?計記錄的?文字應(yīng)當(dāng)?使用中文?。（六?）會計報?表根據(jù)單?位性質(zhì)和?上級主管?部門的具?體要求，?采用統(tǒng)一?的報表格?式。第?八條會計?人員的職?業(yè)道德：?（一）?愛崗敬業(yè)?。會計人?員應(yīng)熱愛?本職工作?，努力鉆?研業(yè)務(wù)，?不斷提高?會計知識?和業(yè)務(wù)技?術(shù)。（?二）熟悉?法規(guī)。會?計人員應(yīng)?當(dāng)熟悉財?經(jīng)法律、?法規(guī)和國?家統(tǒng)一的?會計制度?，做到處?理各項經(jīng)?濟業(yè)務(wù)時?依法把關(guān)?守口，并?結(jié)合會計?工作進行?廣泛宣傳?。（三?）依法辦?事。會計?人員應(yīng)當(dāng)?按照會計?法律、法?規(guī)、規(guī)章?制度規(guī)定?的程序和?要求進行?會計工作?，保證會?計信息合?法、真實?、準(zhǔn)確、?及時、完?整，敢于?抵制歪風(fēng)?邪氣。?（四）客?觀公正。?會計人員?在辦理會?計事務(wù)中?，應(yīng)當(dāng)實?事求是。?（五）?搞好服務(wù)?。會計人?員應(yīng)當(dāng)熟?悉本單位?的生產(chǎn)經(jīng)?營特點和?業(yè)務(wù)管理?情況，努?力為單位?生產(chǎn)和經(jīng)?營服好務(wù)?。（六?）保守秘?密。會計?人員應(yīng)當(dāng)?保守本單?位的會計?秘密，除?法律規(guī)定?和單位負?責(zé)人同意?外，任何?時候、任?何情況下?不得信口?吐露，不?得私自向?外界提供?或者泄露?本單位的?會計信息?。第三?章財務(wù)管?理第九?條計劃管?理（一?）管理處?各項財務(wù)?支出應(yīng)遵?循“量入?為出、量?力而行、?收支平衡?、確保重?點”的原?則。年初?根據(jù)上級?安排和本?單位實際?情況由計?劃財務(wù)科?編制年度?財務(wù)收支?計劃，經(jīng)?處務(wù)會議?研究通過?后執(zhí)行。?（二）?各項費用?支出實行?計劃管理?，各單位?（科室）?必須嚴格?執(zhí)行管理?處審定的?年度財務(wù)?收支計劃?和經(jīng)費包?干計劃，?嚴禁超計?劃支出。?（三）?各項業(yè)務(wù)?支出計劃?由科室提?出，經(jīng)管?理處處務(wù)?會議研究?通過。?（四）各?項支出堅?持集體決?策。計劃?財務(wù)科按?支出計劃?嚴格控制?各項開支?。無計劃?、超計劃?及其他特?殊開支須?經(jīng)處長審?批。站（?隊、所）?、公司開?支經(jīng)負責(zé)?人審核后?報賬。?（五）基?層單位應(yīng)?制定年度?經(jīng)費支出?計劃，經(jīng)?會議討論?通過后執(zhí)?行，計劃?財務(wù)科按?各單位開?支計劃按?月核撥經(jīng)?費，不得?超支超報?。（六?）各單位?購買超過?____?元的設(shè)備?及低值易?耗品必須?報送購置?計劃，經(jīng)?處務(wù)會議?通過后執(zhí)?行。第?十條現(xiàn)金?管理（?一）各單?位的現(xiàn)金?收付要嚴?格執(zhí)行《?現(xiàn)金管理?條例》的?有關(guān)規(guī)定?，接受開?戶銀行的?監(jiān)督。?（二）各?單位的庫?存現(xiàn)金除?保留銀行?核定的限?額數(shù)外，?收入全部?存入銀行?，不得超?限額保存?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)坐支。?現(xiàn)金支付?，除了各?類表彰獎?勵、現(xiàn)金?支票結(jié)算?起點以下?的零星開?支、因采?購地點不?確定、交?通不便、?搶險以及?其他特殊?情況，辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算不夠方?便，必須?使用現(xiàn)金?外，其他?一切采購?、勞務(wù)供?應(yīng)等不得?直接用現(xiàn)?金支付。?（三）?出納員收?入現(xiàn)金，?必須出具?收款收據(jù)?。支出現(xiàn)?金，必須?憑審核無?誤的合法?原始單據(jù)?;收付現(xiàn)?金后，在?原始單據(jù)?上加蓋“?現(xiàn)金收訖?”、“現(xiàn)?金付訖”?戳記，并?在當(dāng)日入?賬，不準(zhǔn)?以借據(jù)抵?現(xiàn)金不入?賬。（?四）各單?位須建立?健全現(xiàn)金?賬目，逐?筆記載現(xiàn)?金收付，?賬目要日?清月結(jié)，?做到賬款?相符，不?準(zhǔn)用不符?合財務(wù)制?度的憑證?頂替庫存?現(xiàn)金，不?準(zhǔn)謊報用?途套取現(xiàn)?金。（?五）收付?現(xiàn)金的各?種原始憑?證，交會?計人員整?理，填制?記賬憑證?。（六?）各單位?庫存現(xiàn)金?如有長款?或短款，?要及時查?明原因，?按照財務(wù)?相關(guān)規(guī)定?處理。?（七）各?單位提取?或交存大?額現(xiàn)金時?，需由兩?人以上陪?同辦理，?必要時派?專車接送?，以保證?現(xiàn)金的安?全完整。?（八）?不準(zhǔn)利用?銀行賬戶?代其他單?位和個人?存入或支?取現(xiàn)金，?不準(zhǔn)將單?位公款私?存、私設(shè)?小金庫，?不準(zhǔn)將單?位銀行賬?戶外借他?人、外單?位或進行?違規(guī)、違?法活動。?第十一?條往來款?項管理?（一）往?來賬款的?核算及管?理：包括?應(yīng)收賬款?、其他應(yīng)?收款、預(yù)?付賬款、?應(yīng)付賬款?、其他應(yīng)?付款、預(yù)?收賬款等?。（二?）往來賬?應(yīng)以每一?往來單位?或個人設(shè)?置二級科?目進行明?細核算，?正確使用?會計科目?，做到往?來單位明?確、記賬?清楚、余?額準(zhǔn)確、?賬表相符?。（三?）建立往?來款項責(zé)?任制，實?行催收制?，經(jīng)辦人?為第一責(zé)?任人，每?月終了列?出分戶清?單并進行?核對，督?促相關(guān)科?室（單位?）及責(zé)任?人催收或?及時報賬?清算，防?止產(chǎn)生壞?賬。（?四）對于?確實無法?收回的應(yīng)?收款項，?應(yīng)查明原?因，追究?責(zé)任。?（五）經(jīng)?批準(zhǔn)后的?壞賬，計?劃財務(wù)科?要建立備?查登記簿?，并以戶?設(shè)置檔案?，將經(jīng)濟?合同或協(xié)?議書、民?事訴訟和?有關(guān)法律?公證文件?、催款處?理往來書?信、發(fā)生?業(yè)務(wù)的單?據(jù)和會計?結(jié)算憑據(jù)?、往來明?細賬頁復(fù)?印件以及?壞賬申報?批準(zhǔn)書等?各項資料?歸檔保管?。（六?）暫付款?項須一事?一付，一?事一清，?要按時清?理結(jié)算，?不能長期?掛賬。?（七）職?工個人因?公出差、?購買辦公?用品或材?料等進行?公務(wù)活動?時，不予?借款，使?用公務(wù)卡?進行結(jié)算?，任何人?不準(zhǔn)挪用?和私自借?用公款。?（八）?往來款項?年終前應(yīng)?清理完畢?，編入本?年決算;?年終不能?及時清理?的，應(yīng)分?析未能清?理的情況?和原因，?并編制情?況說明書?。第十?二條票據(jù)?管理（?一）管理?處票據(jù)包?括：銀行?票據(jù)、行?政事業(yè)單?位資金往?來結(jié)算票?據(jù)、水費?發(fā)票、收?據(jù)。（?二）票據(jù)?使用范圍?1.銀?行票據(jù)主?要為支票?和電匯憑?證，主要?用于銀行?結(jié)算資金?。2.?行政事業(yè)?單位資金?往來結(jié)算?票據(jù)主要?用于單位?暫收、代?收和單位?內(nèi)部資金?往來結(jié)算?。3.?寧夏回族?自治區(qū)地?方稅務(wù)局?通用機打?發(fā)票用于?向灌區(qū)用?水戶收取?水費。?4.普通?收款收據(jù)?主要用于?單位內(nèi)部?轉(zhuǎn)賬、非?經(jīng)營性收?費使用。?5.從?事經(jīng)營活?動收取款?項必須按?規(guī)定使用?稅務(wù)機關(guān)?監(jiān)制的統(tǒng)?一發(fā)票，?購買商品?、接受服?務(wù)以及從?事其他經(jīng)?營活動支?付款項，?應(yīng)當(dāng)向收?款方取得?發(fā)票。取?得發(fā)票時?，不得要?求變更品?名和金額?。（三?）票據(jù)使?用管理?1.計劃?財務(wù)科設(shè)?專人負責(zé)?票據(jù)的領(lǐng)?購、核發(fā)?、使用、?登記、保?管、核銷?等事項，?設(shè)置專門?的票據(jù)管?理臺賬，?按票據(jù)種?類和使用?單位如實?記載領(lǐng)購?、發(fā)出、?使用、結(jié)?存及核銷?等具體工?作。2?.票據(jù)使?用單位必?須設(shè)專人?負責(zé)管理?票據(jù)，應(yīng)?加強保管?，防止丟?失。3?.各類票?據(jù)在啟用?前仔細檢?查是否有?缺頁、漏?頁或重號?，發(fā)現(xiàn)上?述情況，?應(yīng)及時向?領(lǐng)購部門?報告。在?使用中如?有填錯的?票據(jù)，必?須全份完?整保存?zhèn)?查。票據(jù)?丟失應(yīng)及?時在縣級?以上新聞?媒體上聲?明作廢，?并向相關(guān)?部門報告?備案。?4.必須?按票據(jù)規(guī)?定的使用?范圍、內(nèi)?容和要求?認真、仔?細、完整?填開票據(jù)?。各類票?據(jù)不得互?相串用。?票據(jù)填開?人員與印?章保管人?員應(yīng)分設(shè)?。5.?各類票據(jù)?必須按規(guī)?定核銷，?如不按規(guī)?定核銷，?由使用單?位票據(jù)管?理人員承?擔(dān)責(zé)任。?___?_對私自?買賣、轉(zhuǎn)?讓、轉(zhuǎn)借?、代開、?偷盜、偽?造、自行?銷毀票據(jù)?，不按規(guī)?定開具票?據(jù)，根據(jù)?情節(jié)輕重?，對直接?責(zé)任者除?給予處罰?外，由相?關(guān)部門按?有關(guān)規(guī)定?處理。?7.使用?后的票據(jù)?存根應(yīng)按?會計檔案?管理規(guī)定?妥善保管?。8.?各類票據(jù)?使用、銷?毀，都必?須遵守銀?行、財政?、稅務(wù)部?門頒布的?票據(jù)管理?辦法和規(guī)?定，接受?銀行、財?政、稅務(wù)?、審計、?監(jiān)察等部?門的監(jiān)督?檢查。?9.銀行?票據(jù)管理?應(yīng)嚴格遵?守銀行關(guān)?于票據(jù)管?理的相關(guān)?制度。銀?行預(yù)留印?鑒要分管?;嚴禁簽?發(fā)空白支?票、空頭?支票和遠?期支票;?不得換本?或跳號簽?發(fā);不準(zhǔn)?將支票借?給任何單?位或個人?辦理結(jié)算?;對作廢?支票，必?須加蓋作?廢戳記，?并與存根?一起保存?、歸檔;?稽核人員?要定期檢?查支票購?入使用及?結(jié)存情況?。10?.行政事?業(yè)單位資?金往來結(jié)?算票據(jù)應(yīng)?嚴格遵守?《寧夏回?族自治區(qū)?行政事業(yè)?單位資金?往來結(jié)算?票據(jù)使用?管理實施?辦法》（?寧財（綜?）發(fā)〔_?___〕?____?號），不?得超范圍?使用資金?往來結(jié)算?票據(jù)。?11.水?費發(fā)票嚴?格遵守《?中華人民?共和國發(fā)?票管理辦?法》、《?中華人民?共和國發(fā)?票管理辦?法實施細?則》和國?家稅務(wù)總?局《網(wǎng)絡(luò)?發(fā)票管理?辦法》。?開票收費?時應(yīng)加蓋?管理處發(fā)?票專用章?。12?.普通收?款收據(jù)不?得對外使?用，不得?作為報銷?憑證。?第十三條?水費收繳?管理（?一）嚴格?按照自治?區(qū)物價局?和水利廳?批準(zhǔn)的項?目、范圍?和標(biāo)準(zhǔn)向?用戶收取?水費，不?得擅自擴?大收費范?圍或提高?收費標(biāo)準(zhǔn)?。（二?）收取水?費必須堅?持“收款?開票、憑?票供水”?的原則，?同時開具?蓋有管理?處發(fā)票專?用章的“?寧夏回族?自治區(qū)地?方稅務(wù)局?通用機打?發(fā)票”，?嚴禁未收?款開票或?收款后不?開票的做?法。水費?發(fā)票只能?用于收取?水費，不?得用于收?取其他款?項。（?三）管理?處開設(shè)水?費收繳集?中賬戶，?用水戶繳?納水費須?繳入水費?集中戶，?單位不準(zhǔn)?以現(xiàn)金形?式收取水?費。（?四）用水?戶憑銀行?繳款憑據(jù)?到供水單?位開具供?水發(fā)票。?（五）?水費票據(jù)?報賬時須?由主管業(yè)?務(wù)負責(zé)人?簽字。?（六）用?水戶到泵?站、渠道?拉水或其?他各類用?途的供水?，都要健?全水費手?續(xù)和管理?制度，所?收水費全?部繳入水?費集中戶?，嚴禁留?作其他收?入。（?七）收取?的水費按?規(guī)定上繳?財政專戶?，不準(zhǔn)截?留或挪作?他用。?（八）收?取水費的?單位應(yīng)定?期公布收?費情況，?接受群眾?監(jiān)督。?第四章附?則第十?四條本辦?法未盡事?項按國家?相關(guān)財務(wù)?法規(guī)制度?執(zhí)行。?第十五條?本辦法?由計劃財?務(wù)科負責(zé)?解釋。?第十六條?本辦法自?印發(fā)之日?起施行，?原《紅寺?堡揚水管?理處財務(wù)?物資管理?制度》同?時廢止。?小公司?財務(wù)管理?制度標(biāo)準(zhǔn)?版本（二?）一、?會計人員?工作職責(zé)?（一）?、按照國?家財務(wù)制?度的規(guī)定?，認真編?制并嚴格?執(zhí)行財務(wù)?計劃、預(yù)?算，遵守?各項收入?制度和收?費標(biāo)準(zhǔn)，?遵守費用?開支范圍?和開支標(biāo)?準(zhǔn)，分清?資金渠道?，合理使?用資金，?從經(jīng)費角?度上保證?教學(xué)計劃?的完成。?（二）?、按照國?家會計制?度的規(guī)定?記帳、算?帳、報帳?，做到手?續(xù)完備，?內(nèi)容真實?，數(shù)字準(zhǔn)?確，帳目?清楚，日?清月結(jié)。?按要求編?制會計報?表，按期?上報，妥?善保管會?計憑證、?帳簿、報?表等檔案?資料。?（三）、?按照勤儉?建校，勤?儉辦事的?原則，定?期檢查、?分析預(yù)算?執(zhí)行情況?，考核經(jīng)?費使用效?果，發(fā)現(xiàn)?浪費現(xiàn)象?，及時向?領(lǐng)導(dǎo)提出?改進措施?。（四?）、遵守?、宣傳、?維護國家?財務(wù)制度?和財經(jīng)紀(jì)?律，認真?執(zhí)行《會?計法》，?保護公共?財產(chǎn)安全?，同一切?違法亂紀(jì)?行為作斗?爭。（?五）、按?月做好經(jīng)?費分類帳?，了解和?掌握專項?經(jīng)費的情?況。二?、出納人?員工作職?責(zé)（一?）、根據(jù)?學(xué)校發(fā)展?方針批準(zhǔn)?的計劃和?預(yù)算，及?時合理地?供應(yīng)資金?，正確執(zhí)?行單位預(yù)?算計劃。?貫徹艱苦?創(chuàng)業(yè)，勤?儉節(jié)約的?方針，堅?持少花錢?多辦事，?充分發(fā)揮?資金使用?的經(jīng)濟效?益和社會?效益，積?極促進教?育事業(yè)計?劃的圓滿?完成。?（二）、?遵守各項?收入制度?和收費標(biāo)?準(zhǔn)，遵守?費用開支?范圍和開?支標(biāo)準(zhǔn)，?嚴格按照?財務(wù)制度?、現(xiàn)金管?理制度、?銀行結(jié)算?制度以及?財務(wù)工作?規(guī)范辦理?各種收付?款業(yè)務(wù)。?（三）?、按照國?家會計制?度的規(guī)定?，記帳、?算帳、投?帳，做到?手續(xù)完備?，內(nèi)容真?實。數(shù)字?準(zhǔn)確，帳?目清楚，?日清月結(jié)?，帳帳相?符，帳款?相符，帳?單相符帳?表相符。?（四）?、根據(jù)核?算中心的?規(guī)定，及?時正確交?接原始憑?證。（?五）、遵?守、宣傳?、維護國?家財務(wù)制?度和財經(jīng)?紀(jì)律，認?真執(zhí)行《?會計法》?，保護公?共財產(chǎn)安?全，同一?切違法亂?紀(jì)行為作?斗爭。?財務(wù)管理?制度一?、依據(jù)有?關(guān)法律、?法規(guī)的規(guī)?定，加強?會計基礎(chǔ)?工作，嚴?格執(zhí)行會?計法規(guī)制?度，會計?、出納必?須持證上?崗，保證?會計工作?依法有序?地進行。?財務(wù)負責(zé)?人、財務(wù)?會計、出?納都必須?自覺執(zhí)行?《會計法?》和各項?財務(wù)規(guī)定?。二、?妥善保管?會計憑證?、帳冊、?報表與財?務(wù)檔案資?料，并及?時立卷歸?檔。三?、認真執(zhí)?行現(xiàn)金管?理制度，?仔細審核?每張收據(jù)?，力爭每?筆業(yè)務(wù)均?符合財務(wù)?收支標(biāo)準(zhǔn)?。四、?支票及財?務(wù)專用章?由專人分?別保管，?即安全又?牽制。?五、按規(guī)?定做好記?帳、算帳?、報帳、?編制各類?會計報表?及預(yù)算工?作，做到?手續(xù)完備?，數(shù)字有?根據(jù)，報?表及時準(zhǔn)?確，情況?真實可靠?。六、?參與并嚴?格執(zhí)行學(xué)?校財務(wù)預(yù)?算計劃，?合理使用?資金，節(jié)?約使用資?金，檢查?資金使用?效果，檢?查報銷票?據(jù)是否符?合財務(wù)要?求。七?、對各項?收入，及?時定額入?賬，合理?安排和管?理各項資?金，分清?資金渠道?，費用開?支范圍及?開支標(biāo)準(zhǔn)?。八、?物品的采?購須統(tǒng)一?編制采購?計劃并報?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后再?行采購，?財務(wù)會計?對審批的?采購計劃?和采購實?物清單及?購物發(fā)票?進行審核?。屬于控?購審批的?物品須事?先辦理報?批手續(xù)。?九、急?用物品的?采購須由?使用人申?報，經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)辦理。?經(jīng)批準(zhǔn)購?買的物品?由總務(wù)處?管理人員?和財務(wù)人?員共同派?人采購并?予核定其?價格。?十、轉(zhuǎn)賬?支票和現(xiàn)?金支票均?由財務(wù)會?計購買并?保管。出?納存放未?使用的轉(zhuǎn)?賬支票不?得超過五?張，存放?未使用的?現(xiàn)金支票?不得超過?一張。財?務(wù)會計負?責(zé)隨時檢?查支票使?用情況。?因公使用?支票和現(xiàn)?金憑用款?申請單報?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，方可?在財務(wù)部?門辦理規(guī)?定的借用?支票和借?款手續(xù)。?個人一律?不得借用?公款。?十一、因?公需借支?的現(xiàn)金數(shù)?額較大時?，借款人?應(yīng)提前一?天向財務(wù)?部門打招?呼，財務(wù)?部門到銀?行支取現(xiàn)?金須經(jīng)財?務(wù)主管簽?字批準(zhǔn)。?十二、?查閱、借?閱會計檔?案資料，?必須由查?閱、借閱?人寫出查?閱、借閱?的理由和?事項，經(jīng)?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后由?會計檔案?管理人員?幫助查閱?，不得隨?意帶出室?外。十?三、上級?財務(wù)檢查?調(diào)用會計?檔案，財?務(wù)賬目及?相關(guān)資料?須經(jīng)財務(wù)?主管批準(zhǔn)?，由財務(wù)?人員經(jīng)手?辦理，并?做好登記?。未經(jīng)批?準(zhǔn)任何人?不得擅自?動用財務(wù)?資料。?十四、財?務(wù)主管、?財務(wù)會計?和出納應(yīng)?相互監(jiān)督?，共同把?關(guān)，嚴格?執(zhí)行財經(jīng)?紀(jì)律和各?項財務(wù)規(guī)?定。十?五、自覺?接受和配?合物價、?審計、稅?收部門的?監(jiān)督、檢?查、主動?報告財務(wù)?工作情況?。小公?司財務(wù)管?理制度標(biāo)?準(zhǔn)版本（?三）一?、總則?1、依據(jù)?<中華人?民共和國?會計法>?、<企業(yè)?會計準(zhǔn)則?>制定本?制度;?2、為規(guī)?范公司日?常財務(wù)行?為，發(fā)揮?財務(wù)在公?司經(jīng)營管?理和提高?經(jīng)濟效益?中的作用?，便于公?司各部門?及員工對?公司財務(wù)?部工作進?行有效地?監(jiān)督，同?時進一步?完善公司?財務(wù)管理?制度，維?護公司及?員工相關(guān)?的合法權(quán)?益，制定?本制度;?財務(wù)管?理細則?一、總原?則1、?公司財務(wù)?實行“計?劃”為特?征的總經(jīng)?理負責(zé)制?：屬已經(jīng)?總經(jīng)理審?批的計劃?內(nèi)的支付?，由相關(guān)?事業(yè)部總?經(jīng)理的書?面授權(quán)，?財務(wù)負責(zé)?人監(jiān)核即?可辦理;?屬計劃外?的，必須?有公司總?經(jīng)理的書?面授權(quán)。?2、嚴?格執(zhí)行<?會計法>?和相關(guān)的?財務(wù)會計?制度，接?受財政、?稅務(wù)、審?計等部門?的檢查、?監(jiān)督，保?證會計資?料合法、?真實、及?時、準(zhǔn)確?、完整。?二、財?務(wù)工作崗?位職責(zé)?（一）財?務(wù)經(jīng)理職?責(zé)1、?對崗位設(shè)?置、人員?配備、核?算組織程?序等提出?方案。同?時負責(zé)選?拔、培訓(xùn)?和考核財?會人員。?2、貫?徹國家財?稅政策、?法規(guī)，并?結(jié)合公司?具體情況?建立規(guī)范?的財務(wù)模?式，指導(dǎo)?建立健全?相關(guān)財務(wù)?核算制度?同時負責(zé)?對公司內(nèi)?部財務(wù)管?理制度的?執(zhí)行情況?進行檢查?和考核。?3、進?行成本費?用預(yù)測、?計劃、控?制、核算?、分析和?考核，監(jiān)?督各部門?降低消耗?、節(jié)約費?用、提高?經(jīng)濟效益?。4、?其他相關(guān)?工作。?（二）財?務(wù)主管職?責(zé)1、?負責(zé)管理?公司的日?常財務(wù)工?作。2?、負責(zé)對?本部門內(nèi)?部的機構(gòu)?設(shè)置、人?員配備、?選調(diào)聘用?、晉升辭?退等提出?方案和意?見。3?、負責(zé)對?本部門財?務(wù)人員的?管理、教?育、培訓(xùn)?和考核。?4、負?責(zé)公司會?計核算和?財務(wù)管理?制度的制?定，推行?會計電算?化管理方?式等。?5、嚴格?執(zhí)行國家?財經(jīng)法規(guī)?和公司各?項制度，?加強財務(wù)?管理。?6、參與?公司各項?資本經(jīng)營?活動的預(yù)?測、計劃?、核算、?分析決策?和管理，?做好對本?部門工作?的指導(dǎo)、?監(jiān)督、檢?查。7?、組織指?導(dǎo)編制財?務(wù)收支計?劃、財務(wù)?預(yù)決算，?并監(jiān)督貫?徹執(zhí)行;?協(xié)助財務(wù)?經(jīng)理對成?本費用進?行控制、?分析及考?核。8?、負責(zé)監(jiān)?管財務(wù)歷?史資料、?文件、憑?證、報表?的整理、?收集和立?卷歸檔工?作，并按?規(guī)定手續(xù)?報請銷毀?。9、?參與價格?及工資、?獎金、福?利政策的?制定。?10、完?成領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他?工作。?（三）會?計職責(zé)?1、按照?國家會計?制度的規(guī)?定記賬、?復(fù)帳、報?賬，做到?手續(xù)齊備?、數(shù)字準(zhǔn)?確、賬目?清楚、處?理及時;?2、發(fā)?票開具和?審核，各?項業(yè)務(wù)款?項發(fā)生、?回收的監(jiān)?督，業(yè)務(wù)?報表的整?理、審核?、匯總，?業(yè)務(wù)合同?執(zhí)行情況?的監(jiān)督、?保管及統(tǒng)?計報表的?填報;?3、會計?業(yè)務(wù)的核?算，財務(wù)?制度的監(jiān)?督，會計?檔案的保?存和管理?工作;?4、完成?部門主管?或相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?其他工作?。（四?）出納職?責(zé)1、?建立健全?現(xiàn)金出納?各種賬冊?，嚴格審?核現(xiàn)金收?付憑證。?2、嚴?格執(zhí)行現(xiàn)?金管理制?度，不得?坐支現(xiàn)金?，不得白?條抵庫。?3、對?每天發(fā)生?的銀行和?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)作到?日清月結(jié)?，及時核?對，保證?帳實相符?。小公?司財務(wù)管?理制度標(biāo)?準(zhǔn)版本（?四）財?務(wù)部是公?司一切財?政事務(wù)及?資金活動?的管理與?執(zhí)行機構(gòu)?，負責(zé)公?司日常財?務(wù)管理、?籌資管理?和財務(wù)分?析工作，?其工作范?圍和職責(zé)?主要有：?1、負?責(zé)公司財?務(wù)管理工?作。編制?公司各項?財務(wù)收支?計劃;審?核各項資?金使用和?費用開支?;收回售?樓款，清?理催收應(yīng)?收款項;?辦理日常?現(xiàn)金收付?、費用報?銷、稅費?交納、銀?行票據(jù)結(jié)?算，保管?庫存現(xiàn)金?及銀行空?白票據(jù)，?按日編報?資金日報?表;做好?公司籌融?資工作;?處理、協(xié)?調(diào)與工商?、稅務(wù)、?金融等部?門間的關(guān)?系，依法?納稅。?2、負責(zé)?公司會計?核算工作?。遵守國?家頒布的?會計準(zhǔn)則?、財經(jīng)法?規(guī)，按照?會計制度?，進行會?計核算;?編制年度?、季度、?月份會計?報表;按?照會計制?度規(guī)定設(shè)?置會計核?算科目、?設(shè)置明細?賬、分類?賬、輔助?賬，及時?記賬、結(jié)?賬、對賬?，做到日?清月結(jié)，?賬賬相符?、賬實相?符、賬表?相符、賬?證相符;?管理好會?計檔案。?3、負?責(zé)公司成?本核算和?成本管理?。設(shè)置成?本歸集程?序和成本?核算賬表?，做好成?本核算，?控制成本?支出，收?集登記匯?總各項成?本數(shù)據(jù)資?料，及時?、正確地?為成本預(yù)?測、控制?、分析提?供資料;?按合同、?預(yù)算、審?核支付工?程、設(shè)備?、材料款?項，配合?工程部等?部門做好?工程、材?料設(shè)備款?的結(jié)算及?竣工工程?決算;完?善各項成?本輔助賬?的設(shè)置，?健全各項?統(tǒng)計數(shù)據(jù)?。4、?建立經(jīng)濟?核算制度?，利用會?計核算資?料、統(tǒng)計?資料及其?他有關(guān)的?資料，定?期進行經(jīng)?濟活動分?析，判斷?和評價企?業(yè)的生產(chǎn)?經(jīng)營成果?和財務(wù)狀?況，為公?司領(lǐng)導(dǎo)決?策提供依?據(jù)。5?、配合公?司內(nèi)部審?計。根據(jù)?上述工作?范圍和職?責(zé)，為加?強財務(wù)管?理，特制?定本制度?。第一?章資金審?批制度?1、總則?⑴所有?款項的支?付，須經(jīng)?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。如果主?管領(lǐng)導(dǎo)不?在公司，?應(yīng)以電話?或傳真的?方式與其?聯(lián)系，確?認是否批?準(zhǔn)款項的?支付，事?后請其在?支出單上?補簽意見?;⑵財?務(wù)專用章?、公司法?人章及支?票必須分?開保管，?公司法人?章由辦公?室主任負?責(zé)保管，?財務(wù)專用?章和支票?由出納負?責(zé)保管。?辦公室主?任或出納?不在單位?期間，印?章應(yīng)由法?定代表人?指定的專?人保管。?印章代管?須辦理交?接手續(xù)，?代管人員?必須對印?章的使用?情況進行?登記;?⑶財務(wù)部?原則上不?得將已加?蓋財務(wù)專?用章及公?司法人章?的支票預(yù)?留在公司?，如因工?作需要，?需先填好?限額，并?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑷?開具的支?票須寫明?經(jīng)批準(zhǔn)同?意的收款?人全稱，?收取的發(fā)?票須與收?款相符。?如收款人?因特殊情?況需要公?司予以配?合支付給?第三者，?必須有收?款人的書?面通知并?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑸?往來款項?的沖轉(zhuǎn)（?指非正常?經(jīng)營業(yè)務(wù)?），須公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?⑹非正?常經(jīng)營業(yè)?務(wù)調(diào)出資?金須經(jīng)過?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑺用?以支付各?種款項的?原始憑證?必須保存?原件，復(fù)?印件不得?作為原始?憑證。如?遇特殊情?況須經(jīng)公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。?2、施?工工程用?款審批制?度施工工?程用款由?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?支付。其?程序，按?以下“施?工工程用?款支付審?批工作流?程”執(zhí)行?。施工工?程用款支?付批工作?流程3、?行政費用?支出管理?制度⑴?公司管理?人員的費?用報銷，?須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后財?務(wù)方可報?支;⑵?涉及應(yīng)酬?等非正常?費用，須?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。3、?公司差旅?費開支制?度⑴公?司員工到?本市范圍?以外地區(qū)?執(zhí)行公務(wù)?可享受差?旅費補貼?;⑵公?司職員出?差根據(jù)需?要，由部?門經(jīng)理決?定選用交?通工具;?⑶公司?職員出差?期間，住?宿費用及?補貼按以?下規(guī)定執(zhí)?行：①房?租標(biāo)準(zhǔn)：?a、部門?經(jīng)理以上?職員，房?租標(biāo)準(zhǔn)為?____?元/日;?b、一般?職員，房?租標(biāo)準(zhǔn)為?____?元/日。?②伙食?補貼、市?內(nèi)交通補?貼標(biāo)準(zhǔn)伙?食補貼每?人___?_元/日?;市內(nèi)交?通費每人?____?元/日。?⑷、實?際報銷金?額超出公?司的補貼?標(biāo)準(zhǔn)，需?由部門經(jīng)?理或帶隊?經(jīng)理說明?原因，報?經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)審?批后支付?。4、?車輛維修?費及汽油?費管理制?度⑴公?司車輛維?修保養(yǎng)由?辦公室統(tǒng)?一管理，?應(yīng)指定維?修點，維?修費用一?般采取銀?行轉(zhuǎn)賬的?方式結(jié)算?;⑵車?輛的易損?備品備件?由辦公室?統(tǒng)一安排?采購，以?支票支付?。需用時?應(yīng)辦理領(lǐng)?用手續(xù)，?并由辦公?室建賬予?以核銷使?用;⑶?公司汽油?票由辦公?室統(tǒng)一保?管并設(shè)賬?登記使用?。5、?辦公費用?、會議費?用及其他?費用管理?制度⑴?公司辦公?用具由辦?公室統(tǒng)一?采購、管?理;⑵?辦公室設(shè)?立賬冊登?記公司辦?公用品的?采購、使?用情況;?⑶辦公?室財產(chǎn)臺?賬為財務(wù)?部附設(shè)賬?冊;⑷?辦公室應(yīng)?對各部門?領(lǐng)用的辦?公用品情?況進行造?冊、登記?、定期通?報;⑸?公司各部?門因工作?需要，需?邀請有關(guān)?單位人員?召開會議?的，應(yīng)由?部門經(jīng)理?提出建議?，報總經(jīng)?理批準(zhǔn)，?其會務(wù)工?作由辦公?室統(tǒng)一安?排;⑹?有關(guān)工資?、獎金、?福利費等?各項津貼?的發(fā)放標(biāo)?準(zhǔn)由公司?人事勞資?管理部門?制定，經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后報財?務(wù)部備案?。6、?行政費用?報銷制度?⑴公司?行政費用?現(xiàn)金支出?范圍為：?向職工支?付工資、?獎金、津?貼、差旅?費，向個?人支付的?其他款項?及不夠支?票起點_?___元?的零星開?支;⑵?公司職員?報銷行政?費用應(yīng)填?寫報銷單?，由經(jīng)辦?人員填寫?，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字認可后?報送財務(wù)?部按照本?制度有關(guān)?規(guī)定進行?審核，并?按本章第?____?條的規(guī)定?進行審批?支付;?⑶應(yīng)酬、?禮品費用?支出實行?一票一單?、事前申?報制，批?準(zhǔn)后方可?實施;?⑷凡未具?備報銷條?件（如沒?有對方單?位的收款?憑證），?需領(lǐng)用支?票或現(xiàn)金?者必須填?寫借款單?。借款單?留財務(wù)存?底，待借?款還回時?財務(wù)開沖?賬收據(jù)給?經(jīng)辦人;?⑸支票?領(lǐng)用單、?借款單必?須由經(jīng)辦?人填寫，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)簽字?，財務(wù)審?核后，由?財務(wù)部直?接支付;?⑹銀行?支票如發(fā)?生丟失，?有關(guān)責(zé)任?人應(yīng)及時?向財務(wù)部?和開戶銀?行報告。?如系空白?支票所造?成的損失?，丟失人?員負有賠?償責(zé)任;?⑺其他?有關(guān)費用?及成本支?出的程序?以公司規(guī)?定為準(zhǔn)。?第二章?工程成本?管理制度?1、公?司所有工?程經(jīng)濟合?同以及涉?及工程成?本的一切?指標(biāo)、保?證、承諾?及其他經(jīng)?濟簽證均?需由總經(jīng)?理簽署或?授權(quán)委托?簽署。?2、公司?工程部主?要負責(zé)工?程造價的?預(yù)測及審?核、工程?招投標(biāo)文?件的編制?、工程決?算的審定?。3、?工程部還?負責(zé)組織?工程用設(shè)?備材料的?采購供應(yīng)?及經(jīng)濟合?同的談判?工作，對?已經(jīng)選擇?定型的設(shè)?備、材料?進行采購?，確保設(shè)?備材料及?時供應(yīng)，?積極進行?市場詢價?工作，建?立市場價?格詢價登?記薄，記?錄材料價?格變動的?歷史資料?。4、?財務(wù)部主?要負責(zé)工?程成本的?總體控制?工作。?⑴參與有?關(guān)工程經(jīng)?濟合同的?談判工作?，及時準(zhǔn)?確地了解?公司各項?工程成本?的構(gòu)成及?用款計劃?;⑵負?責(zé)工程進?度款的復(fù)?核工作，?參與工程?造價的確?定和最后?決算的審?定工作。?5、工?程中間結(jié)?算程序。?⑴施工?單位于每?月___?_日之前?，將工程?進度結(jié)算?報送工程?部審核，?工程部結(jié)?合工程施?工圖紙、?施工進度?計劃以及?其他文件?資料提出?審核意見?，并在_?___日?內(nèi)送財務(wù)?部會簽;?⑵財務(wù)?部根據(jù)有?關(guān)文件資?料、施工?單位領(lǐng)用?的供應(yīng)材?料數(shù)額，?以及與施?工單位其?他經(jīng)濟往?來等情況?，并參考?公司財務(wù)?狀況提出?付款意見?，報送公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)審批。?6、工?程決算程?序。⑴?施工單位?應(yīng)將工程?決算書以?及各項經(jīng)?濟簽證資?料按工程?中間結(jié)算?同樣的程?序報工程?部復(fù)核，?財務(wù)部會?簽;⑵?財務(wù)部根?據(jù)各種經(jīng)?濟簽證、?合同以及?經(jīng)審定的?工程決算?數(shù)和材料?結(jié)算數(shù)，?扣除已付?工程數(shù)及?墊付的各?項費用，?結(jié)算應(yīng)付?工程尾數(shù)?，提出付?款方案，?報公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑶?大工程辦?理決算時?，應(yīng)由公?司主管工?程領(lǐng)導(dǎo)牽?頭，由工?程部、設(shè)?計部、財?務(wù)部及其?他有關(guān)部?門人員組?成工程決?算小組，?按照上述?本制度規(guī)?定的職責(zé)?范圍聯(lián)合?進行專項?工程決算?;⑷房?屋工程全?部竣工驗?收合格交?付使用時?，商品房?由工程部?、銷售部?辦理竣工?房交接驗?收入庫手?續(xù)，財務(wù)?部憑交樓?入庫手續(xù)?辦理竣工?房成本結(jié)?算。第?三章財產(chǎn)?管理制度?1、公?司財產(chǎn)的?范圍⑴?公司財產(chǎn)?包括固定?資產(chǎn)和低?值易耗品?;⑵凡?公司購入?或自制的?機器設(shè)備?、動力設(shè)?備、運輸?設(shè)備、工?具儀器、?管理用具?、房屋建?筑物等，?同時具備?單項價值?在___?_元以上?和耐用年?限在一年?以上的列?為固定資?產(chǎn);⑶?凡單項價?值在__?__元以?下或價值?在___?_元以上?但耐用年?限不足一?年的用品?用具均屬?低值易耗?品。2?、公司財?務(wù)部負責(zé)?公司所有?財產(chǎn)的會?計核算?⑴公司本?部使用的?所有固定?資產(chǎn)及公?司所有辦?公用品用?具由辦公?室歸口管?理;⑵?公司各施?工工地使?用機器設(shè)?備、動力?設(shè)備、工?具儀器等?由工程部?歸口管理?;⑶辦?公室和工?程部應(yīng)指?定專人負?責(zé)公司財?產(chǎn)的業(yè)務(wù)?核算，應(yīng)?設(shè)立臺賬?，登記公?司財產(chǎn)的?購入、使?用及庫存?情況，負?責(zé)組織公?司財產(chǎn)的?保管、維?修并制定?相應(yīng)的措?施、辦法?。3、?財產(chǎn)的購?置與調(diào)撥?⑴辦公?室根據(jù)公?司發(fā)展需?要編制財?產(chǎn)采購計?劃及進行?市場詢價?工作，經(jīng)?財務(wù)部會?簽，報公?司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可采購?;⑵財?產(chǎn)購回后?，應(yīng)填寫?財產(chǎn)收入?驗收單。?財產(chǎn)收入?驗收單一?式兩聯(lián)，?財務(wù)部憑?財產(chǎn)收入?驗收單、?財物發(fā)票?及采購計?劃辦理報?銷手續(xù)。?財產(chǎn)歸口?管理部門?憑驗收單?登記臺賬?;⑶各?部門需領(lǐng)?用固定資?產(chǎn)時，應(yīng)?填寫領(lǐng)用?單，領(lǐng)用?單需經(jīng)部?門經(jīng)理同?意，報辦?公室審批?，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn);⑷?固定資產(chǎn)?的領(lǐng)用單?由使用部?門開具，?領(lǐng)用單一?式三聯(lián)。?一聯(lián)由領(lǐng)?用部門存?查，一聯(lián)?送財產(chǎn)歸?口管理部?門作為財?產(chǎn)發(fā)出憑?據(jù)，一聯(lián)?由財產(chǎn)歸?口管理部?門定期匯?總后向財?務(wù)部報賬?;⑸財?產(chǎn)在公司?內(nèi)部之間?轉(zhuǎn)移使用?應(yīng)辦理移?交手續(xù)，?移交手續(xù)?由財產(chǎn)歸?口管理部?門辦理，?送財務(wù)部?備案。?4、財產(chǎn)?的清查、?盤點⑴?公司財產(chǎn)?歸口管理?部門應(yīng)定?期進行財?產(chǎn)清查盤?點工作，?年終必須?進行一次?全面的盤?點清查;?⑵各部?門的年終?財產(chǎn)盤點?必須有財?務(wù)人員參?加;⑶?財產(chǎn)盤點?清查后發(fā)?現(xiàn)盤盈、?盤虧和毀?損的，均?應(yīng)填報損?益報告表?，書面說?明虧、損?原因。對?因個人失?職造成財?產(chǎn)損失的?，必須追?究主管人?員和經(jīng)辦?人員的責(zé)?任;⑷?凡已達到?自然報廢?條件的固?定資產(chǎn)，?財產(chǎn)歸口?管理部門?應(yīng)會同財?務(wù)部組織?評估，評?估情況上?報公司主?管領(lǐng)導(dǎo)，?由公司主?管領(lǐng)導(dǎo)決?定處理意?見;凡?尚未達到?自然報廢?條件，但?已不能正?常使用的?固定資產(chǎn)?，使用部?門應(yīng)查明?原因，如?實上報;?屬個人責(zé)?任事故的?應(yīng)由有關(guān)?責(zé)任人員?負責(zé)賠償?損失;屬?自然災(zāi)害?或其他不?可抗力原?因造成損?失的，應(yīng)?上報總經(jīng)?理，決定?處理意見?。小公?司財務(wù)管?理制度標(biāo)?準(zhǔn)版本（?五）一?、總原則?1、公?司財務(wù)實?行“計劃?”為特征?的總經(jīng)理?負責(zé)制：?屬已經(jīng)總?經(jīng)理審批?的計劃內(nèi)?的支付，?由相關(guān)事?業(yè)部總經(jīng)?理的書面?授權(quán)，財?務(wù)負責(zé)人?監(jiān)核即可?辦理;屬?計劃外的?，必須有?公司總經(jīng)?理的書面?授權(quán)。?2、嚴格?執(zhí)行《會?計法》和?相關(guān)的財?務(wù)會計制?度，接受?財政、稅?務(wù)、審計?等部門的?檢查、監(jiān)?督，保證?會計資料?合法、真?實、及時?、準(zhǔn)確、?完整。?二、財務(wù)?工作崗位?職責(zé)（?一）財務(wù)?經(jīng)理職責(zé)?1、對?崗位設(shè)置?、人員配?備、核算?組織程序?等提出方?案。同時?負責(zé)選拔?、培訓(xùn)和?考核財會?人員。?2、貫徹?國家財稅?政策、法?規(guī)，并結(jié)?合公司具?體情況建?立規(guī)范的?財務(wù)模式?，指導(dǎo)建?立健全相?關(guān)財務(wù)核?算制度同?時負責(zé)對?公司內(nèi)部?財務(wù)管理?制度的執(zhí)?行情況進?行檢查和?考核。?3、進行?成本費用?預(yù)測、計?劃、控制?、核算、?分析和考?核，監(jiān)督?各部門降?低消耗、?節(jié)約費用?、提高經(jīng)?濟效益。?4、其?他相關(guān)工?作。（?二）財務(wù)?主管職責(zé)?1、負?責(zé)管理公?司的日常?財務(wù)工作?。2、?負責(zé)對本?部門內(nèi)部?的機構(gòu)設(shè)?置、人員?配備、選?調(diào)聘用、?晉升辭退?等提出方?案和意見?。3、?負責(zé)對本?部門財務(wù)?人員的管?理、教育?、培訓(xùn)和?考核。?4、負責(zé)?公司會計?核算和財?務(wù)管理制?度的制定?，推行會?計電算化?管理方式?等。5?、嚴格執(zhí)?行國家財?經(jīng)法規(guī)和?公司各項?制度，加?強財務(wù)管?理。6?、參與公?司各項資?本經(jīng)營活?動的預(yù)測?、計劃、?核算、分?析決策和?管理，做?好對本部?門工作的?指導(dǎo)、監(jiān)?督、檢查?。7、?組織指導(dǎo)?編制財務(wù)?收支計劃?、財務(wù)預(yù)?決算，并?監(jiān)督貫徹?執(zhí)行;協(xié)?助財務(wù)經(jīng)?理對成本?費用進行?控制、分?析及考核?。10?、負責(zé)監(jiān)?管財務(wù)歷?史資料、?文件、憑?證、報表?的整理、?收集和立?卷歸檔工?作，并按?規(guī)定手續(xù)?報請銷毀?。11?、參與價?格及工資?、獎金、?福利政策?的制定。?12、?完成領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?（三）?會計職責(zé)?1、按?照國家會?計制度的?規(guī)定記賬?、復(fù)帳、?報賬，做?到手續(xù)齊?備、數(shù)字?準(zhǔn)確、賬?目清楚、?處理及時?;2、?發(fā)票開具?和審核，?各項業(yè)務(wù)?款項發(fā)生?、回收的?監(jiān)督，業(yè)?務(wù)報表的?整理、審?核、匯總?，業(yè)務(wù)合?同執(zhí)行情?況的監(jiān)督?、保管及?統(tǒng)計報表?的填報;?3、會?計業(yè)務(wù)的?核算，財?務(wù)制度的?監(jiān)督，會?計檔案的?保存和管?理工作;?4、完?成部門主?管或相關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。（?四）出納?職責(zé)1?、建立健?全現(xiàn)金出?納各種賬?冊，嚴格?審核現(xiàn)金?收付憑證?。2、?嚴格執(zhí)行?現(xiàn)金管理?制度，不?得坐支現(xiàn)?金，不得?白條抵庫?。3、?對每天發(fā)?生的銀行?和現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)作?到日清月?結(jié)，及時?核對，保?證帳實相?符。三?、現(xiàn)金管?理制度?1、所有?現(xiàn)金收支?由公司出?納負責(zé)。?2、建?立和健全?《現(xiàn)金日?記帳》簿?，出納應(yīng)?根據(jù)審批?無誤的收?支憑單逐?筆順序登?記現(xiàn)金流?水收支帳?目，并每?天結(jié)出余?額核對庫?存。作到?日清月結(jié)?，帳實相?符。3?、庫存現(xiàn)?金超過_?___元?時必須存?入銀行。?4、出?納收取現(xiàn)?金時，須?立即開具?一式四聯(lián)?的《支票?回收登記?表》，由?繳款人在?右下角簽?名后，交?繳款人、?業(yè)務(wù)部門?、出納、?會計各留?存一聯(lián)。?5、任?何現(xiàn)金支?出必須按?相關(guān)程序?報批（詳?見支出審?批制度）?。因出差?或其他原?因必須預(yù)?支現(xiàn)金的?，須填寫?借款單，?經(jīng)總經(jīng)理?簽字批準(zhǔn)?，方可支?出現(xiàn)金。?借款人要?在出差回?來或借款?后三天內(nèi)?向出納還?款或報銷?（詳見差?旅費報銷?規(guī)定）。?6、收?支單據(jù)辦?理完畢后?出納須在?審核無誤?的收支憑?單上簽章?，并在原?始單據(jù)上?加蓋現(xiàn)金?收、付訖?章，防止?重復(fù)報銷?。四、?支票管理?1、支?票的購買?、填寫和?保存由出?納負責(zé)。?2、建?立和健全?《銀行存?款日記帳?》簿，出?納應(yīng)根據(jù)?審批無誤?的收支憑?單，逐筆?順序登記?銀行流水?收支帳目?，并每天?結(jié)出余額?;每工作?日結(jié)束后?。3、?出納收取?支票時，?須立即開?具一式四?聯(lián)的《支?票回收登?記表》，?由繳款人?在右下角?簽名后，?交繳款人?、繳款部?門、出納?、會計各?留存一聯(lián)?。4、?支票的使?用必須填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，由經(jīng)辦?人、部門?經(jīng)理、財?務(wù)主管（?經(jīng)理）、?總經(jīng)理（?計劃外部?分）簽字?后出納方?可開出。?5、所?開出支票?必須封填?收款單位?名稱。?6、所開?支票必須?由收取支?票方在支?票頭上簽?收或蓋章?。五、?印鑒的保?管1、?銀行印鑒?必須分人?保管。?2、財務(wù)?專用章和?總經(jīng)理印?鑒分別由?財務(wù)經(jīng)理?和出納負?責(zé)保管。?六、現(xiàn)?金、銀行?存款的盤?查1、?出納人員?在每周完?成出納工?作后，應(yīng)?將庫存現(xiàn)?金、銀行?存款的上?存、收入?、支出、?結(jié)存情況?，編制“?出納報告?表”，并?對由出納?保管的庫?存現(xiàn)金，?由會計或?總經(jīng)理指?定人員于?每星期五?下午及每?月終了進?行定期對?帳盤查，?其他時間?進行抽查?。2、?出納應(yīng)根?據(jù)銀行存?款日記帳?的帳面余?額與開戶?銀行轉(zhuǎn)來?的對帳單?的余額進?行核對，?對未達帳?項應(yīng)由會?計編制“?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表”進行?檢查核對?。3、?其它依據(jù)?相關(guān)會計?制度及法?規(guī)執(zhí)行。?支出審?批制度?一、目的?1、為?簡化支出?審批手續(xù)?，提高工?作效率。?2、防?止因私占?用公司財?產(chǎn)。二?、適用原?則（一?）使用商?業(yè)單位制?，經(jīng)營計?劃和財政?預(yù)算內(nèi)，?授權(quán)行使?終審權(quán)。?（經(jīng)理/?部門負責(zé)?人對該單?位之營業(yè)?指標(biāo)負全?責(zé)）。?（二）部?門經(jīng)理可?適當(dāng)?shù)膶?其權(quán)限或?部份權(quán)限?，以文字?性形式，?授權(quán)給其?副經(jīng)理或?部門主管?等。（?三）授權(quán)?方式可分?為兩類：?三、審?批程序?1、計劃?內(nèi)報銷：?經(jīng)手人?、證明人?（持原始?憑證）、?分管經(jīng)理?（部門負?責(zé)人）、?財務(wù)部?2、超計?劃報銷：?經(jīng)手人?、證明人?（持原始?憑證和超?支報告）?、分管經(jīng)?理（部門?負責(zé)人）?、財務(wù)?四、計劃?審批內(nèi)容?1、購?買日常辦?公用品、?計算機的?外設(shè)配件?和耗材之?支出計劃?，由運營?中心收齊?匯總，報?公司總經(jīng)?理審批。?原則上由?運營管理?中心統(tǒng)一?購買并庫?存，各部?門登記領(lǐng)?用，并進?入各部門?的費用。?每月底由?運營管理?中心向財?務(wù)部提供?有關(guān)方面?的明細表?（經(jīng)各部?門簽字確?認）。?2、固定?資產(chǎn)與辦?公家具（?包括機房?與OA設(shè)?備）：其?購買由各?部門報申?請計劃，?經(jīng)部門負?責(zé)人簽字?，公司總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，公司技?術(shù)部、運?營管理中?心統(tǒng)一協(xié)?調(diào)核準(zhǔn)后?，對協(xié)調(diào)?或購買情?況寫出需?求報告，?報公司總?經(jīng)理批準(zhǔn)?統(tǒng)一購買?，金額在?____?萬元以上?的固定資?產(chǎn)購入必?須報總經(jīng)?理審批。?3、參?展/會費?：由經(jīng)辦?人隨借款?單附上邀?請函與蓋?章完全的?參展申請?表復(fù)印件?，由部門?經(jīng)理審批?，財務(wù)部?審核付款?。本地展?會原則上?不得支付?會務(wù)費;?外地展會?如在參展?費中包含?會務(wù)費用?的，必須?注明人數(shù)?與明細并?履行上述?審批手續(xù)?。凡批準(zhǔn)?住會，予?以報銷往?返車票與?會務(wù)費;?不住會的?，報銷車?票與差旅?補助。?3、凡是?參加境外?展覽會，?必須至少?提前一個?月向公司?總經(jīng)理提?交專項申?請報告，?注明參展?必要性、?參展人數(shù)?、費用預(yù)?算等。經(jīng)?批準(zhǔn)后方?可執(zhí)行。?4、差?旅費：各?部門根據(jù)?工作需要?，制定出?差計劃，?應(yīng)注明出?差地點、?事由、時?間、人數(shù)?、由部門?經(jīng)理審核?出差的必?要性和借?款的合理?性、經(jīng)理?簽字后交?財務(wù)付款?。各部門?經(jīng)理憑出?差報告先?由公司總?經(jīng)理審批?后方可借?款。（所?有境外出?差必須提?前書面請?示總經(jīng)理?經(jīng)批準(zhǔn)后?方可執(zhí)行?）。5?、工資、?獎金的支?出：由公?司人事部?核準(zhǔn)每月?考勤，財?務(wù)部編制?發(fā)放表，?經(jīng)理簽字?確認，并?報公司總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后財務(wù)發(fā)?放。6?、業(yè)務(wù)費?用：業(yè)務(wù)?費用包括?業(yè)務(wù)交通?費（含油?費、保養(yǎng)?費、過路?費、搬運?費）、快?遞費、禮?品費及業(yè)?務(wù)招待費?。經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)的?計劃內(nèi)業(yè)?務(wù)費用由?部門經(jīng)理?審批;計?劃外業(yè)務(wù)?費用報公?司總經(jīng)理?審批。?報銷審核?制度一?、原則?1、嚴格?財務(wù)收支?審批制度?，公司發(fā)?生的各項?開支都必?須由經(jīng)手?人填寫費?用報銷單?，注明支?出事由、?項目、發(fā)?票張數(shù)、?報銷金額?、和經(jīng)辦?人簽名、?部門經(jīng)理?簽字、財?務(wù)經(jīng)理審?核（按照?有關(guān)規(guī)定?辦理）、?分計劃內(nèi)?和計劃外?相關(guān)程序?審批后，?出納方可?付款。?2、加強?報銷管理?，當(dāng)月帳?，當(dāng)月了?，___?_日以后?帳最遲不?得超過下?月___?_日。?3、為了?分清責(zé)任?，進行部?門核算，?不同人員?支出的業(yè)?務(wù)費用不?得混淆在?一張報銷?單上。?二、支出?相關(guān)部門?審核對?所有報銷?內(nèi)容，相?關(guān)部門經(jīng)?理必須就?其合理性?及必要性?進行審核?。三、?財務(wù)部門?審核財?務(wù)部門對?所有報銷?票據(jù)，依?據(jù)相關(guān)財?經(jīng)法規(guī)及?內(nèi)部財務(wù)?制度對其?合法性進?行審核。?四、審?核權(quán)限?同審批權(quán)?限。五?、費用報?銷及借款?時間一覽?六、報?銷手續(xù)?嚴格執(zhí)行?財務(wù)報銷?制度，款?項支出時?填寫支出?憑單并將?發(fā)票（所?有票據(jù)須?開明細發(fā)?票，經(jīng)手?人須在票?據(jù)背面簽?字）交給?財務(wù)。由?客戶或分?公司報銷?的要向財?務(wù)注明并?留復(fù)印件?，原件給?客戶。計?劃內(nèi)報銷?必須提供?的原始憑?證：1?、版面費?、廣告代?理費：由?部門憑發(fā)?票填寫費?用（成本?）報銷單?，財務(wù)部?對票具進?行核實（?附上媒體?刊登的詳?細清單）?，核對無?誤后付款?。2、?印刷費（?出片費）?：部門憑?發(fā)票，附?印刷品結(jié)?算單，進?行核實無?誤后，填?寫費用（?成本）報?銷單，財?務(wù)審核無?誤后付款?。3、?辦公用品?、低值易?耗品：由?運營管理?中心統(tǒng)一?購買的，?運營管理?中心保管?人員根據(jù)?發(fā)票同實?物核對無?誤后，填?寫驗收單?后（低值?易耗品還?需有出庫?單），憑?發(fā)票（附?上驗收單?及分攤明?細）填寫?費用報銷?單。各單?位自行購?買的憑發(fā)?票填寫費?用報銷單?經(jīng)相應(yīng)級?別的領(lǐng)導(dǎo)?審批后報?銷。4?、機房與?OA設(shè)備?：技術(shù)部?保管人員?根據(jù)發(fā)票?同實物核?對無誤后?填寫驗收?單和出庫?單。憑發(fā)?票（附上?驗收單）?填寫費用?報銷單。?5、資?料費：各?單位購書?及其它資?料，首先?將書、資?料和發(fā)票?拿到資料?管理部門?（運營管?理中心）?進行登記?驗收，并?在書、資?料上蓋章?、編號。?經(jīng)手人憑?發(fā)票（附?上驗收單?）填寫費?用報銷單?。6、?差旅費：?于返回_?___天?內(nèi)必須報?銷，由部?門經(jīng)理審?核票據(jù)的?合理性并?在報銷單?上隨同差?旅者簽字?認證，后?至財務(wù)核?銷借款。?各單位經(jīng)?理報差旅?費憑報銷?單經(jīng)大區(qū)?總裁審批?后到財務(wù)?核銷借款?。對__?__天內(nèi)?無故不及?時報銷的?，財務(wù)部?應(yīng)催辦一?次，仍不?辦理者，?財務(wù)部有?責(zé)任從其?當(dāng)月工資?和獎金中?扣除。試?用人員出?差借款須?由經(jīng)理擔(dān)?保，視同?經(jīng)理借款?。7、?業(yè)務(wù)費用?：所有業(yè)?務(wù)費用票?據(jù)須開明?細發(fā)票，?經(jīng)手人須?在票據(jù)背?面簽字。?各單位應(yīng)?本著勤儉?節(jié)約的原?則使用業(yè)?務(wù)費用，?任何人不?得用于除?業(yè)務(wù)需要?以外的個?人消費。?業(yè)務(wù)招待?費須有兩?人以上簽?字并注明?時間及招?待客戶名?稱;加班?用餐費須?有全體用?餐人簽字?;交通費?須注明起?始、地點?及原因;?禮品費須?注明所送?人名及禮?品名稱、?數(shù)量;快?遞費單據(jù)?上請注明?客戶名稱?。所有費?用均計入?部門成本?。未按規(guī)?定填寫說?明或簽字?的，財務(wù)?人員應(yīng)將?報銷憑證?退回并說?明原因。?8、超?計劃報銷?手續(xù)必須?有審批報?告，其它?同計劃內(nèi)?報銷手續(xù)?一樣。?差旅費報?銷管理規(guī)?定為保?證公司差?旅費的合?理使用，?規(guī)范差旅?費的開支?標(biāo)準(zhǔn)，特?制定此規(guī)?定，具體?如下：?1、出差?人員是指?經(jīng)公司總?經(jīng)理批準(zhǔn)?離開本市?一天以上?進行各項?公務(wù)活動?的員工。?2、出?差人員出?差需持有?經(jīng)部門經(jīng)?理、運營?中心、公?司總經(jīng)理?簽字的《?出差申請?表》。申?請表中需?注明部門?名稱、出?差人姓名?、出差時?間、出差?地點、出?差事由、?出差來回?乘坐交通?工具、預(yù)?計差旅費?金額，報?總經(jīng)理審?批，憑申?請單辦理?借款和報?銷手續(xù)后?將申請單?交運營管?理中心存?檔。3?）報批手?續(xù)：一?般人員出?差，在特?殊情況下?需乘飛機?，必須有?總經(jīng)理審?批同意，?報公司總?經(jīng)理批準(zhǔn)?。1、?工出差到?外地，可?預(yù)借一定?金額的差?旅費。出?差回來后?憑單據(jù)在?三日內(nèi)報?銷，逾期?不報銷者?，將從工?資中扣除?所借款項?。2、?出差人員?的住宿費?、市內(nèi)交?通費、伙?食補助費?實行定額?包干（詳?見后附差?旅費報銷?標(biāo)準(zhǔn)），?由出差人?員調(diào)劑使?用，節(jié)余?歸己、超?支不補。?3、出?差乘坐火?車，一般?以硬臥為?標(biāo)準(zhǔn)，如?買不到硬?臥票，按?硬座票價?的___?_%予以?補助。?6、出差?期間的交?際應(yīng)酬費?，須事先?請示總經(jīng)?理特批。?7、往?返機場、?車站的市?內(nèi)交通費?準(zhǔn)予單獨?憑車票報?銷（不含?出租車費?用）。?8、出差?參加展示?會的運雜?費、門票?等準(zhǔn)予單?獨憑票報?銷;對于?到外地參?加會議、?展覽、及?其他活動?的人員食?宿及其他?費用由對?方負擔(dān)的?，不得在?公司報銷?路費并領(lǐng)?取補助.?10、?出差或外?出學(xué)習(xí)、?培訓(xùn)、參?加會議等?，由集體?統(tǒng)一安排?食宿的，?按其統(tǒng)一?標(biāo)準(zhǔn)報銷?，不享受?任何補助?。11?、出差補?助天數(shù)的?計算方法?：1）?出發(fā)日補?助計算：?以有效報?銷車票或?飛機票的?準(zhǔn)確開車?或起飛時?間為準(zhǔn)：?上午12?：00前?出發(fā)的可?享受全天?補助;1?2：00?后出發(fā)的?，當(dāng)日不?能到達目?的地的，?可享受半?天補助;?12：0?0后出發(fā)?的，當(dāng)天?到達目的?地的并住?宿，可享?受全天補?助;2?）到達日?補助計算?：以有效?報銷車票?或飛機票?的準(zhǔn)確開?車或起飛?時間為準(zhǔn)?：上午1?2：00?前返回的?可享受半?天補助;?12：0?0后返回?的可享受?全天補助?。12?、出差天?數(shù)的計算?方法：按?照實有天?數(shù)計算。?13、?費用核算?：公司所?有人員出?差費用均?計入各部?門成本。?14、?其它1?）報銷差?旅費時，?應(yīng)提供出?差期間相?應(yīng)票據(jù)（?如住宿費?、市內(nèi)交?通費、餐?費等），?以便財務(wù)?部進行帳?目財務(wù)處?理。如無?法提供相?應(yīng)票據(jù)，?日補助超?過___?_元以上?的部分將?由財務(wù)按?國家規(guī)定?代扣代繳?個人所得?稅。2?）凡購買?打折機票?的（票面?有不得簽?轉(zhuǎn)更改字?樣的），?在報銷時?必須按打?折后的實?際價格填?寫，如有?弄虛作假?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)后將加?倍扣還。?小公司?財務(wù)管理?制度標(biāo)準(zhǔn)?版本（六?）第一?章總則?第一條為?加強財務(wù)?管理，規(guī)?范財務(wù)工?作，促進?公司經(jīng)營?業(yè)務(wù)的發(fā)?展，提高?公司經(jīng)濟?效益，根?據(jù)國家有?關(guān)財務(wù)管?理法規(guī)制?度和公司?章程有關(guān)?規(guī)定，結(jié)?合公司實?際情況，?特制定本?制度。?第二條公?司會計核?算遵循權(quán)