置業(yè)公司支票管理程序

Word版本，下載可自由編輯置業(yè)公司支票管理程序1、目的

1.1為確保支票的使用滿足公司業(yè)務需要，支票的使用過程符合內(nèi)部控制要求，保障公司資金安全，特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司支票的申領、簽發(fā)、使用及報帳活動。

2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司，其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。

3、相關程序及文件

3.1出納工作規(guī)范FM-TM-05-03

4、工作程序

4.1支票的使用范圍

1）日常費用借款，可使用現(xiàn)金支票。

2）公司的所有業(yè)務類和非業(yè)務類對外付款結算，金額大于1000元的，可使用轉帳支票。

4.2空白支票的管理

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

空白支票保管

出納

空白支票由出納負責保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。

.-物業(yè)經(jīng)理人

2

作廢支票的處理

出納

因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報財務部經(jīng)理批準后予以銷毀，銷毀清單應存檔備查。

3

支票的注銷

出納

存款帳戶結清時，出納須將剩余空白支票全部交回銀行注銷。

4.3對外結算的支票簽發(fā)

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

對外結算業(yè)務支票申領

經(jīng)辦人

如結算要求為支票結算，《付款審批單》得到逐級審批，同意付款的，出納根據(jù)《付款審批單》的內(nèi)容和金額，填寫支票要件，并將支票號填寫于《付款審批單》。

2

雙印鑒管理

出納

會計

支票分別由出納加蓋財務章，會計加蓋法人名章。

3

支票簽發(fā)的審批

出納

經(jīng)辦人

出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人，經(jīng)辦人核對無誤后于《付款審批單》簽字確認。

4

支票簽發(fā)入帳

出納

出納將支票存根、《付款審批單》交會計入帳

5

支票簽發(fā)登記

出納

出納將支票簽發(fā)情況登記支票登記薄，以作備查。

4.4對外結算支票領用

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

支票申領

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

業(yè)務付款或日常費用，如須預先領用支票，由經(jīng)辦人填寫《支票領用單》，本部門經(jīng)理審簽。

2

支票申領審批

分管副總

總經(jīng)理

支票領用單須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后，交財務部。

3

支票申領財務審核

財務部經(jīng)理

財務部經(jīng)理審核后，交出納辦理。

4

支票簽發(fā)

出納

財務部經(jīng)理

出納按《支票領用單》填寫支票要件，至少要列明用途、金額和收款單位，如無法明確金額的，經(jīng)財務部經(jīng)理核定，填寫限額；如暫無法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。

5

雙印鑒管理

出納

會計

支票分別由出納加蓋財務章，會計加蓋法人名章。

6

支票申領確認

出納

經(jīng)辦人

出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人，經(jīng)辦人核對無誤后于《支票領用單》簽字確認。

7

支票申領登記

出納

出納保管《支票領用單》待經(jīng)辦人報帳，并將支票申領簽發(fā)情況登記支票登記薄。并將支票存根交財務入帳。

4.5領用支票的報帳

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

報帳時間要求

經(jīng)辦人

支票領用的經(jīng)辦人在領用10天內(nèi)應及時辦理報帳手續(xù)。

2

對外結算類報帳

經(jīng)辦人

對外業(yè)務或非業(yè)務的結算，經(jīng)付款審批程序，見各類付款管理程序文件。

3

日常費用類報帳

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

費用類支出，經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證及《出差報告單》，本部門經(jīng)理審簽。

4

費用報銷復審

預算管理員

財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請：

如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍，或金額超過計劃，在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣，并作說明。

如報銷申請在計劃范圍內(nèi)，簽字確認。

5

超預算報銷補充程序

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

預算管理員

超計劃的費用報銷，《費用報銷單》返回經(jīng)辦人填寫《計劃外付款申請說明》，本部門經(jīng)理審簽，預算管理員審核。

6

報銷審定

財務部經(jīng)理

分管副總

財務總監(jiān)

財務部經(jīng)理審簽《費用報銷單》，交出納；

超預算的費用報銷，由總裁辦公會通過，分管副總和財務總監(jiān)審簽。交出納辦理原借款的結算沖銷。

7

報帳沖銷

出納

出納按《付款審批單》或《費用報銷單》進行原領用支票的報帳沖銷手續(xù)。

9

入帳

出納

會計

出納將《付款審批單》、《費用報銷單》轉至會計入帳，沖銷原其他應收款明細。

5、單據(jù)與記錄

5.1《支票領用單》（見附件一）

6、流程圖

6.1支票簽發(fā)流程（見附件二）

6.2支票領用流程（見附件三）

6.3支票報帳及沖銷流程（見附件四）

篇2：地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度

地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度

第一節(jié)支票管理

第一條支票由出納人員負責管理，支票使用時應有“款項使用申報表”，按資金使用權限，分級報批，然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚，登記號碼，加蓋印章，領用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查；領用的支票須在五日內(nèi)報銷清賬。

第二條出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)（采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗收登記員簽字）入賬，統(tǒng)一編制憑證，按制度登記銀行帳，原“款項使用申報表”作附件。

第三條出納人員接到職能部門交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰，印章是否正規(guī)齊全，簽發(fā)日期是否有效。

第四條支票領用人在公司領用當月未能進行報銷的，如支票當月未出賬，支票領用人應將未用支票退回財務部；如支票已出賬，領用人應將款項申報手續(xù)交至財務部，否則財務人員憑支票領用手續(xù)及銀行出賬證明，進行相關賬務處理。如月末支票領用人未按上述制度處理，出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。

第五條對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時，財務人員要及時催辦，到月底按“第四條”制度處理。

第六條出納人員應在每周一向財務部經(jīng)理和財務負責人報送現(xiàn)金和銀行存款結存數(shù)。

第二節(jié)現(xiàn)金管理

第一條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1.員工工資、津貼、獎金；

2.個人勞務報酬；

3.出差人員必須攜帶的差旅費；

4.結算起點以下的零星支出；

5.經(jīng)批準的其他開支；前款結算起點按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經(jīng)相關領導批準確定；

6.支付各種撫恤金、喪葬補助費；

7.根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的科學、技術、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金；

8.各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出；

9.支付給個人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項，可以使用現(xiàn)金；

10.中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第二條除本制度第一條外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，由財務經(jīng)理列支使用范圍。

第三條公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應存入銀行。

第四條出納人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需坐支的，應事先報財務負責人批準。

第五條出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“財務提現(xiàn)申報表”，并寫明用途和金額，由財務經(jīng)理或財務負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限，且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時，盡可能提前申請支.票支付，需要大額現(xiàn)金的情況，需要提前一天通知財務部。

第六條員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，按制度流程批準后方可借款。預借現(xiàn)金后，需在借款事由工作辦結后五個工作日內(nèi)，到財務部辦理多借金額的預結算，并將未使用的借款退還財務部，逾期不作結算的，財務部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。

第七條符合本制度使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領款憑證，經(jīng)批準后由出納支付現(xiàn)金。

第八條收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

第九條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額，做到帳款相符。

第十條備用金按年借用，年初憑審批完整的《借款單》，至財務部領取備用金，年度結束10個工作日前，借款人至財務部歸還備用金。

篇3：建筑工程公司銀行存款和支票管理

建筑工程公司銀行存款和支票的管理

1財務部要加強支票的管理，空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。

2領用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng)主管領導批準后，到財務領取支票，并在"領用支票登記薄"登記方可支付。

3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的，按損失的額度、追究當事人的責任。

4出納員簽發(fā)支票，必須填準日期、用途，需注明使用限額的，限額要書寫規(guī)范。

5采購人員用支票采購時，原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示，如超限額較多，需補辦手續(xù)，不經(jīng)請示，追究責任，并罰款100元。

6出納員要及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結，隨時準確掌握銀行存款余額，不得開據(jù)空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭，由出納員個人承擔，并按銀行罰款額度處罰。

7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，更正未達事項，填未達清單，凡已支付的支票存根，要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬；(時限七天)超期一天罰款50-100元。

篇4：工程項目部支票管理規(guī)定(3)

工程項目部支票管理規(guī)定（三）

1.項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉帳結算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評;

3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管;

4.項目取得的各種款項收入，應及時送存內(nèi)部資金調度中心，項目在內(nèi)部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實、齊全;

6.未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任;

7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票;

業(yè)務經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

業(yè)務經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財務室領取"借款申請單"，此單由財務人員逐項填寫齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的"借款申請單"，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意;

③項目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票;

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走;

⑤經(jīng)辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫"單據(jù)報銷粘存單"，審核后交項目經(jīng)理、財務主管簽字后，交出納員報銷;

⑥報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內(nèi)容（項目）、單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務專用章（或發(fā)票專用章）等項;

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為"材料"、"辦公用品"字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務專用章（或發(fā)票專用章）。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務室，由財務人員填寫"單據(jù)報銷粘存單";

②將審核完畢的"單據(jù)報銷粘存單"交項目經(jīng)理簽字同意;

③項目經(jīng)理簽字同意后，交財務主管簽字，然后給出納員報銷，領取現(xiàn)金。

④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣，內(nèi)容填寫真實齊全。

篇5：工程項目部支票領用管理

工程項目部支票領用管理

1、為嚴格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結算，應事先征得財務部門的同意，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可進行現(xiàn)金支付。

財務部將拒絕支付一切，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的，超過結算起點的大額現(xiàn)金。

2、各部門應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務部門，支票領用人憑借有效的用款計劃填寫支票領用單，經(jīng)領導審批后領用，并同時登記《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務部，否則財務部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領用人完全承擔。

3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領用人應立即通知財